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miércoles, 27 de agosto de 2025

Estrategias de planificación fiscal bajo la nueva ley One Big Beautiful Bill Act: Cómo ahorrar más de US$ 5,000 con una correcta gestión tributaria

Estrategias de planificación fiscal bajo la nueva ley One Big Beautiful Bill Act: Cómo ahorrar más de US$ 5,000 con una correcta gestión tributaria

Por JUAN FANTI – Contador y Preparador Profesional de Impuestos en los Estados Unidos
Two Hundred Global Financial Solutions (200GFS) | +1 (954) 683-3578 | www.200gfs.com

Introducción

En el complejo entorno tributario de los Estados Unidos, contar con una estrategia de planificación fiscal durante el año ya no es una opción, sino una necesidad estratégica para individuos, empresarios e inversionistas. Con la reciente aprobación de la One Big Beautiful Bill Act (OBBB Act) y las modificaciones introducidas al Título 26 del Código de los Estados Unidos (Internal Revenue Code, IRC), se abren nuevas oportunidades para lograr ahorros fiscales significativos, siempre que se implementen bajo la guía de un contador con experiencia y actualización profesional constante.

En este artículo exploramos cómo una planificación fiscal proactiva puede significar ahorros superiores a US$ 5,000.00 anuales, la importancia de entender las diferencias entre tener un Número de Seguro Social (SSN) y un ITIN Number, y por qué esperar hasta fin de año para buscar ayuda puede traducirse en pérdidas, multas y sanciones.

El marco legal: Código Tributario (Título 26 del IRC) y la OBBB Act

La OBBB Act introdujo reformas clave al Capítulo 26 del Código Tributario, enfocadas en:

Incentivos adicionales a la planificación anticipada de deducciones y créditos.
Fortalecimiento de la cumplimentación electrónica y trazabilidad de declaraciones.
Nuevas reglas para contribuyentes con ITIN Number, particularmente en el acceso a créditos y limitaciones de beneficios.
Ajustes en los mínimos alternativos y deducciones estandarizadas, diseñados para optimizar la recaudación y al mismo tiempo promover la formalidad fiscal.

Estas modificaciones refuerzan la necesidad de que los contribuyentes trabajen con profesionales que dominen tanto la técnica contable como la normativa vigente.

Social Security Number vs. ITIN Number: ventajas y limitaciones

Social Security Number (SSN)

Acceso completo a créditos tributarios como el Child Tax Credit o el Earned Income Tax Credit (sujeto a requisitos).
Mayor facilidad para acceder a beneficios fiscales relacionados con la seguridad social y Medicare.
Reconocimiento pleno para efectos de retención y devolución de impuestos.

ITIN Number

Herramienta válida para cumplir con las obligaciones tributarias de personas que no califican para SSN.
Permite presentar impuestos y demostrar cumplimiento fiscal en EE. UU.
Limitaciones: no otorga derecho a beneficios de seguridad social ni acceso a ciertos créditos tributarios ampliados.

Conclusión clave: un contribuyente con SSN tiene acceso a mayores beneficios fiscales, pero quienes cuentan con ITIN pueden —con planificación profesional adecuada— optimizar deducciones y evitar sobrepagos que, en muchos casos, superan los US$ 5,000 anuales.

La importancia de la planificación fiscal durante el año

El error más común de los contribuyentes es esperar hasta el final del año fiscal para buscar un preparador de impuestos. Esta práctica limita las oportunidades de ahorro y deja al contribuyente expuesto a:

Pérdida de deducciones por no documentar gastos en tiempo real.
Desaprovechamiento de créditos por falta de estrategia durante el año.
Multas e intereses por errores o incumplimientos.
Mayor probabilidad de auditorías al presentar declaraciones inconsistentes o incompletas.

Una planificación fiscal activa durante el año permite:

Reestructurar ingresos y gastos en beneficio del contribuyente.
Maximizar créditos y deducciones disponibles.
Evitar pagos excesivos al IRS.
Garantizar cumplimiento normativo sin riesgos de sanciones.

El rol del contador profesional

La actualización profesional en materia tributaria es costosa y compleja. No todos los preparadores de impuestos invierten en mantenerse al día con las reformas del Capítulo 26 del IRC y la OBBB Act. Confiar en un preparador sin experiencia puede significar:

Atrasos en procesos tributarios.
Pérdidas financieras significativas.
Multas del IRS e incluso penalizaciones graves.

Por ello, la elección del profesional es determinante. En Two Hundred Global Financial Solutions (200GFS) contamos con años de experiencia en el manejo de impuestos personales y corporativos, sumados a una práctica constante con clientes nacionales e internacionales, lo que nos permite ofrecer un servicio de alto nivel.

Invitación

En Two Hundred Global Financial Solutions (200GFS) atendemos clientes desde nuestra oficina en la ciudad de Davie, Sur de Florida, USA, y a través de reuniones virtuales con clientes en todo el mundo. Nuestro compromiso es dedicar el tiempo y la experiencia que cada cliente merece, diseñando estrategias fiscales personalizadas para maximizar sus ahorros.

Conclusión

La planificación fiscal proactiva bajo la OBBB Act y el Capítulo 26 del IRC puede representar ahorros superiores a US$ 5,000 anuales. No esperes al final del año: el momento para planificar es ahora.

Two Hundred Global Financial Solutions (200GFS)
JUAN FANTI – Contador y Preparador Profesional de Impuestos en EE. UU.
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martes, 26 de agosto de 2025

¿A qué le temen más los contribuyentes en EE. UU.? El IRS, ICE y la realidad del cruce de información en 2025

Por Juan Fanti – CEO, Two Hundred Global Financial Solutions

En Estados Unidos, la relación de los contribuyentes con las agencias del gobierno siempre ha estado marcada por un factor clave: el temor a las sanciones, investigaciones y consecuencias legales. Hoy, más que nunca, ese temor se ve reforzado por la nueva era de colaboración interinstitucional entre el IRS, ICE, FinCEN, FBI y los bancos, lo que ha creado un ecosistema donde evasión de impuestos, ingresos no declarados y cuentas alternas difícilmente pasan desapercibidos.

1. El IRS: el fantasma de la auditoría y las sanciones fiscales

El IRS (Internal Revenue Service) continúa siendo la agencia más temida por ciudadanos con SSN y contribuyentes con ITIN. La razón es simple:

No declarar ingresos en efectivo.
Usar cuentas alternas para ocultar rentas.
Manipular deducciones o créditos fiscales.

Todo esto puede derivar en auditorías exhaustivas, multas que superan el 50% del impuesto adeudado e incluso en procesos penales por evasión tributaria bajo el Título 26 del Código de Rentas Internas.

Hoy, además, los nuevos acuerdos entre el IRS y los bancos permiten un rastreo mucho más profundo de depósitos, transferencias y pagos digitales. Lo que antes parecía invisible —un pago en efectivo o una cuenta alterna— ahora puede ser detectado gracias a la tecnología y al cruce de datos.

2. ICE y USCIS: cuando lo fiscal se convierte en un riesgo migratorio

Para millones de inmigrantes que presentan sus impuestos con ITIN o en proceso de ajuste de estatus con USCIS, el temor va más allá de lo fiscal. El IRS está próximo a formalizar acuerdos de cooperación con ICE que permitirán compartir información tributaria.

Esto significa que errores en la declaración de impuestos, ingresos no reportados o evasión fiscal podrían tener un impacto directo en trámites migratorios, procesos de ciudadanía o incluso en el riesgo de detención y deportación.

Un inmigrante que oculta ingresos en efectivo para pagar menos impuestos puede terminar enfrentando no solo sanciones fiscales, sino también consecuencias que afectan su permanencia legal en el país.

3. FinCEN y FBI: el miedo a ser vinculados con delitos financieros

El FinCEN (Financial Crimes Enforcement Network) y el FBI juegan un rol clave en la lucha contra el lavado de dinero y los delitos financieros. Los bancos están obligados por el Bank Secrecy Act (BSA) a reportar:

Depósitos en efectivo superiores a $10,000 (Currency Transaction Reports).
Movimientos sospechosos incluso en montos menores (Suspicious Activity Reports).

Un pequeño negocio que maneja mucho efectivo sin un registro contable adecuado puede ser vinculado a actividades ilícitas aunque su origen sea legítimo. Este temor se refleja en miles de publicaciones y búsquedas en redes sociales, donde los dueños de negocios familiares buscan entender cómo manejar su cash flow sin levantar alertas.

4. Departamento de Trabajo y OSHA: el riesgo en la nómina y los empleados

El Departamento de Trabajo (DOL) y la agencia de seguridad laboral OSHA son otra fuente de preocupación. Negocios como restaurantes, constructoras y empresas de servicios temen ser investigados por:

Contratación de empleados sin documentos.
Pago incorrecto de horas extra o propinas.
Errores en nómina (payroll).

Cuando estas investigaciones se cruzan con auditorías del IRS, el impacto financiero y legal puede ser devastador.

5. Seguridad Social y Medicare: el temor al futuro

Los trabajadores con ITIN que luego logran un SSN válido temen perder los aportes realizados en años anteriores o ser cuestionados por inconsistencias en sus declaraciones pasadas.

De igual manera, los contribuyentes que manipulan sus reportes para reducir contribuciones temen ver afectadas sus futuras jubilaciones o beneficios médicos.

Conclusión: el verdadero temor es el cruce de información

En 2025, el mayor temor de los contribuyentes no es una sola agencia, sino la alianza entre todas ellas. La unión del IRS con bancos, ICE, FBI y FinCEN crea un sistema de vigilancia fiscal y financiera donde cada movimiento deja huella.

Lo que antes parecía opcional —declarar ingresos en efectivo, ser disciplinado con la nómina o transparentar transferencias— hoy es obligatorio si se quiere evitar sanciones, procesos judiciales y riesgos migratorios.

Texto impactante para resaltar

“Hoy, más que nunca, lo que antes parecía invisible ahora es rastreable: ingresos en efectivo, pagos digitales y cuentas alternas. El IRS y otras agencias tienen ojos en todas partes. ¿Está usted preparado?”

Llamado a la acción

Este artículo ha sido elaborado por Juan Fanti, CEO de Two Hundred Global Financial Solutions, empresa especializada en contabilidad, preparación de impuestos personales y corporativos, planificación fiscal y estrategias de cumplimiento tributario en EE. UU.

📌 Ya estamos a finales de agosto, lo que significa que faltan solo cuatro meses para el inicio de la nueva temporada de taxes.

👉 La pregunta es clara:
¿Está usted preparado para enfrentar este entorno de control fiscal y migratorio cada vez más estricto?

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🌐 www.200gfs.com | ☎️ +1 (954) 683-3578

La realidad de los nuevos acuerdos del IRS: ¿están sus finanzas preparadas?

La realidad de los nuevos acuerdos del IRS: ¿están sus finanzas preparadas?

Publicado por: Two Hundred Global Financial Solutions – Contadores y Preparadores Profesionales de Impuestos

En los últimos meses, el IRS ha implementado y reforzado medidas de control que afectan directamente a todos los contribuyentes, ya sea que declaren con SSN o ITIN. Estas modificaciones no son simples ajustes administrativos: representan un cambio en la forma en que el gobierno, los bancos y otras agencias cruzan información para detectar evasión de impuestos, ingresos no declarados y movimientos financieros sospechosos.

Modificaciones recientes y normativa vigente

El IRS confirmó que para el año fiscal 2025 no habrá cambios en los formularios W-2, 1099, 941 ni en las tablas de retención. Sin embargo, se anticipa que a partir de 2026 existirán ajustes importantes en la forma de reportar propinas y horas extra, lo que impactará tanto a negocios como a empleados.

Esto significa que los contribuyentes deben entender que cualquier ingreso no declarado —sea en efectivo, a través de aplicaciones de pago o en cuentas bancarias alternas— sigue siendo gravable bajo el Código de Rentas Internas, capítulo 26.

Colaboración entre agencias y bancos: el fin de la privacidad fiscal parcial

Bajo la sección 6103 del Código de Rentas Internas, el IRS tiene autoridad para compartir información tributaria con otras agencias gubernamentales. Este intercambio se ha fortalecido con programas como CI-FIRST, que permite a la división de investigación criminal del IRS recibir de forma más rápida reportes de actividades sospechosas (SARs) de los bancos.

Esto implica que cualquier intento de ocultar ingresos en efectivo o evadir el reporte con cuentas externas ahora puede ser detectado no solo por el IRS, sino también en conjunto con instituciones financieras y agencias de seguridad. En palabras simples: el dinero deja huella, y el IRS está conectado para seguirla.

Acuerdo con ICE y consecuencias migratorias

Una de las noticias más delicadas para quienes presentan impuestos con ITIN o cuentan con un estatus migratorio temporal es el inminente acuerdo del IRS con ICE para compartir datos tributarios. Esto significa que la información de impuestos podría ser utilizada en procesos de verificación migratoria.

Aunque se han presentado demandas para frenar este intercambio de datos, los tribunales han señalado que la cooperación entre IRS e ICE es legal si se enmarca en la sección 6103. En consecuencia, los contribuyentes con ingresos no declarados o movimientos irregulares podrían enfrentar no solo sanciones fiscales, sino también riesgos migratorios.

Obligación de declarar todos los ingresos: SSN e ITIN bajo la misma lupa

No importa si usted presenta impuestos con Social Security Number (SSN) o con Individual Taxpayer Identification Number (ITIN): la obligación de reportar todos los ingresos es la misma.

El IRS ya anunció que reducirá el umbral de reporte del Formulario 1099-K a $5,000. Esto significa que, aun cuando muchos pagos digitales o en efectivo no aparezcan en formularios oficiales, el contribuyente sigue siendo legalmente responsable de declararlos. No hacerlo se traduce en auditorías, sanciones penales y mayores riesgos legales.

Impacto directo para nuestros clientes

En Two Hundred Global Financial Solutions, hemos visto de primera mano cómo clientes bien intencionados enfrentan problemas graves por no declarar todos sus ingresos, cobrar en efectivo o usar cuentas alternativas. Lo que antes podía pasar inadvertido, hoy se detecta gracias a la colaboración entre IRS, bancos y agencias de seguridad federal.

Nuestro mensaje es claro: la evasión no es un camino. Declarar correctamente protege no solo su situación fiscal, sino también su estatus migratorio y legal en los Estados Unidos.

“Hoy, más que nunca, el IRS tiene ojos en todas partes: bancos, agencias de seguridad y hasta migración. Lo que antes parecía invisible —ingresos en efectivo, cuentas alternas, transferencias pequeñas— ahora es rastreable. ¿Está preparado para lo que viene?”

Conclusión y llamado a la acción

Este análisis ha sido preparado por Two Hundred Global Financial Solutions, su aliado en contabilidad, planificación fiscal y cumplimiento legal.

Estamos ya a finales de agosto, lo que significa que faltan apenas cuatro meses para el inicio de una nueva temporada de taxes. La pregunta es directa:

👉 ¿Está usted listo para enfrentar este nuevo entorno de control fiscal y evitar sanciones que puedan poner en riesgo su estabilidad financiera y migratoria?

En cualquier lugar de los Estados Unidos o del mundo donde se encuentre, nuestro equipo está preparado para ayudarle a proteger sus ingresos, cumplir con la ley y evitar problemas con el IRS.

📞 Contáctenos hoy mismo: Two Hundred Global Financial Solutions –

Tel: +1 (954) 683-3578 – Web: www.200gfs.com

lunes, 25 de agosto de 2025

Cómo las Empresas Medianas y Grandes Pueden Ahorrar Millones en Impuestos con una Planificación Financiera Inteligente y Legal

Cómo las Empresas Medianas y Grandes Pueden Ahorrar Millones en Impuestos con una Planificación Financiera Inteligente y Legal

En el entorno corporativo actual, la diferencia entre una empresa que apenas sobrevive y otra que crece de manera sólida, no solo depende de las ventas o del control de costos, sino de una planificación fiscal eficiente. Muchas compañías de tamaño mediano y grande pagan al fisco sumas millonarias que, con una adecuada asesoría contable y tributaria, podrían reducirse de forma significativa dentro de los parámetros legales.

La clave no está en evadir, sino en planificar. El Internal Revenue Code (IRC), en su Título 26 del Código de los Estados Unidos, contiene múltiples disposiciones que, aplicadas estratégicamente, permiten optimizar la carga tributaria de una compañía sin incurrir en riesgos legales.

1. Importancia de una Contabilidad Mensual Adecuada

Una contabilidad llevada al día no es un gasto, sino una inversión. El control mensual permite:

Detectar gastos deducibles que muchas veces se pierden por mala clasificación.
Planificar distribuciones y pagos a socios o accionistas bajo estructuras más eficientes.
Evaluar la posibilidad de diferir ingresos o acelerar deducciones según el año fiscal.
Cumplir con los requerimientos del IRS en materia de reportes y documentación de soporte, evitando sanciones.

Sin un sistema contable sólido y revisiones periódicas, la empresa corre el riesgo de pagar más impuestos de los necesarios.

2. Ejemplos de Estrategias Legales de Ahorro Fiscal

a) Deducciones Empresariales – IRC §162

El Artículo 162 del IRC permite deducir todos los gastos “ordinarios y necesarios” incurridos en la operación del negocio. Esto incluye salarios, alquileres, seguros, marketing, tecnología, entre otros. Una adecuada documentación y clasificación contable puede representar una diferencia de cientos de miles de dólares en impuestos.

b) Depreciaciones y Amortizaciones – IRC §167 y §168

Las empresas con activos fijos (maquinarias, vehículos, equipos) pueden aplicar reglas de depreciación acelerada como el Bonus Depreciation (§168(k)) o el Section 179 Deduction (§179). Estas disposiciones permiten deducir en un solo año inversiones que de otro modo se depreciarían en períodos largos.
Esto representa una ventaja inmediata de liquidez y una reducción sustancial en la carga tributaria.

c) Planes de Retiro y Beneficios para Empleados – IRC §401(a) y §404

Implementar planes de retiro calificados (401(k), SEP IRA, Profit Sharing Plans) no solo beneficia al empleado, sino que también genera deducciones inmediatas a la empresa bajo el §404 del IRC. Además, mejora la retención de talento en empresas medianas y grandes.

d) Créditos Fiscales Federales – IRC Subchapter A, Part IV (§§38-54)

Existen múltiples créditos disponibles que, a diferencia de las deducciones, reducen directamente el monto del impuesto a pagar. Ejemplos:

Crédito por Investigación y Desarrollo (R&D Tax Credit – §41).
Créditos por Energía Renovable (§48).
Employee Retention Credit (cuando aplicaba bajo situaciones especiales).

Una adecuada planificación puede convertir gastos operativos en oportunidades de créditos fiscales significativos.

e) Uso de Estructuras Corporativas Adecuadas – IRC Subchapter C y S

La elección entre una C-Corporation (§11, §301), una S-Corporation (§1361-1379) o una LLC tratada como Partnership (§701-777) tiene implicaciones tributarias radicalmente distintas. En empresas medianas o grandes, una revisión de la estructura legal puede generar ahorros de seis y hasta siete cifras en impuestos.

3. Planificación de Ingresos y Diferimientos – IRC §451 y §461

El reconocimiento de ingresos y deducciones puede planificarse dentro de los métodos permitidos por ley:

Diferir ingresos al siguiente ejercicio fiscal.
Acelerar deducciones en el año en curso.
Esto se logra con estrategias contables específicas (por ejemplo, “prepaid expenses” o facturación estratégica), siempre dentro de los límites establecidos por el §451 (ingresos) y el §461 (deducciones).

4. Impacto Directo en la Rentabilidad de la Empresa

Cada dólar ahorrado en impuestos de manera legal es un dólar adicional para:

Reinversión en el crecimiento de la empresa.
Mejora de flujo de caja y liquidez.
Expansión internacional y nuevas líneas de negocio.
Mayor retorno para los accionistas.

Una compañía mediana puede reducir legalmente entre un 15% y 30% de su carga fiscal anual con una correcta estrategia. En empresas grandes, este impacto puede representar ahorros de millones de dólares cada año.

5. Conclusión: La Diferencia Está en la Planificación

El error más común de las empresas medianas y grandes es pensar en impuestos únicamente en abril o septiembre, cuando ya no hay margen para planificar. La verdadera optimización se logra con un plan financiero y fiscal integral, monitoreado mensualmente por profesionales en contabilidad e impuestos.

El Código de Rentas Internas (Title 26 IRC) no es un enemigo: es una herramienta que, correctamente utilizada, permite que su empresa sea más competitiva, rentable y sólida en el mercado.

La pregunta no es cuánto paga hoy en impuestos, sino cuánto podría ahorrar mañana con una planificación profesional.

👉 ¿Quieres conocer cómo tu empresa puede aplicar estas estrategias?
En Two Hundred Global Financial Solutions ayudamos a compañías medianas y grandes a reducir legalmente sus impuestos mediante una planificación integral, estructuración corporativa y cumplimiento con el IRS.

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viernes, 22 de agosto de 2025

🚨 La importancia de declarar todos los ingresos: consecuencias fiscales, legales y migratorias

🚨 La importancia de declarar todos los ingresos: consecuencias fiscales, legales y migratorias

En el ejercicio de nuestra profesión como Contadores Públicos y Preparadores Profesionales de Impuestos en los Estados Unidos, hemos observado un patrón que, lamentablemente, se repite con frecuencia: clientes que omiten declarar parte de sus ingresos. Ya sea por desconocimiento o por intención, esta práctica constituye un delito de evasión fiscal con consecuencias sumamente graves.

🚩 Casos comunes de omisión de ingresos

Depósitos personales de ingresos empresariales: algunos contribuyentes creen que si reciben ingresos en su negocio y los depositan directamente en su cuenta personal, el IRS no lo detectará. Este es un grave error.
Cheques, transferencias o pagos vía Zelle que nunca son reportados.
Ingresos en efectivo (cash) que no se declaran en la declaración anual.

El Internal Revenue Code (IRC), en su Título 26 U.S. Code § 61, establece que todos los ingresos, de cualquier fuente que provengan, son gravables, salvo excepciones expresamente contempladas por la ley. Es decir, todo ingreso debe ser declarado: salarios, propinas, depósitos, transferencias, efectivo, pagos electrónicos, etc.

📑 Obligación de información bancaria y reportes al IRS

Conforme al Bank Secrecy Act (31 U.S.C. § 5313), las instituciones financieras están obligadas a reportar al IRS y al Departamento del Tesoro todas las transacciones en efectivo superiores a $10,000 mediante el Formulario 8300. Asimismo, bajo el programa de auditorías electrónicas, el IRS cruza información entre cuentas bancarias y declaraciones de impuestos, comparando ingresos declarados contra depósitos efectuados.

Por lo tanto, pensar que “nadie se dará cuenta” es un error que puede llevar a una auditoría federal, cargos criminales y hasta prisión.

⚖️ Delitos y sanciones por evasión fiscal

Evasión fiscal (26 U.S. Code § 7201): se considera un delito federal grave.
- Multa hasta $100,000 para individuos ($500,000 en corporaciones).
- Prisión hasta 5 años.
Fraude en la declaración (26 U.S. Code § 7206): incluye firmar o presentar declaraciones con información falsa.
- Multa hasta $100,000.
- Prisión hasta 3 años.
Falsificación de documentos o registros contables (26 U.S. Code § 7207).

Además, en caso de corrección voluntaria, el contribuyente deberá presentar una Declaración Enmendada (Formulario 1040-X) y pagar:
✅ Los impuestos omitidos.
✅ Los intereses acumulados.
✅ Multas por subestimación o falta de pago (generalmente del 20% al 25% del monto no declarado).

📉 Impacto en procesos migratorios

Para aquellos que se encuentran en trámites de TPS, asilo, residencia o ciudadanía, es crucial destacar que el fraude fiscal es considerado un “crime involving moral turpitude” (CIMT). Esto puede conllevar:

Negación automática de beneficios migratorios.
Posible deportación.
Inadmisibilidad permanente a los Estados Unidos.

✅ Recomendación profesional

En Two Hundred Global Financial Solutions, recomendamos a todos nuestros clientes ser transparentes con sus ingresos, mostrando tanto sus cuentas personales como empresariales a su contador. La mejor herramienta contra problemas legales y migratorios es una planificación fiscal preventiva.

Nuestro consejo es claro: no arriesgue su libertad, su patrimonio ni su estatus migratorio por no declarar ingresos. Existen mecanismos legales de corrección que se pueden aplicar si se actúa a tiempo.

📌 Artículo elaborado por:
JUAN FANTI – Contador y Preparador Profesional de Impuestos
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jueves, 21 de agosto de 2025

🚨 Estafas Modernas: Cómo Reconocerlas y Protegerse, Especialmente en la Era Digital

Estafas Modernas: Cómo Reconocerlas y Protegerse, Especialmente en la Era Digital

En la actualidad, las estafas digitales y telefónicas se han convertido en una de las principales amenazas para las familias, los trabajadores y, de manera muy particular, para los adultos mayores. El incremento de fraudes por redes sociales, llamadas telefónicas, mensajes de texto (SMS), correos electrónicos y WhatsApp ha generado pérdidas millonarias y, lo más grave, la vulneración de la confianza de las personas.

Como profesionales en contabilidad, impuestos y asesoría financiera, consideramos fundamental educar e informar a nuestra comunidad para que puedan identificar estos intentos de fraude y proteger sus datos personales y financieros.

🔎 Tipos de estafas más comunes

1. Llamadas telefónicas falsas (Phone Scams)

Suelen hacerse pasar por empleados del IRS, del banco o de compañías de servicios.
El estafador exige pagos inmediatos, amenazando con consecuencias legales, cortes de servicio o incluso cárcel.
Ejemplo: “Este es el IRS, usted debe $3,000 en impuestos atrasados, si no paga en la próxima hora será arrestado”.

2. Mensajes de texto y WhatsApp fraudulentos (Smishing y Phishing móvil)

Llegan con enlaces sospechosos que, al dar clic, instalan programas maliciosos o roban información.
Ejemplo: “Su cuenta bancaria será suspendida, ingrese aquí para verificar su identidad: [enlace fraudulento]”.

3. Estafas en redes sociales

Se hacen pasar por familiares en problemas, amigos pidiendo dinero o falsas inversiones.
Ejemplo: “Hola, soy tu sobrino, perdí mi cartera y necesito $500 de urgencia, ¿puedes enviármelos por Zelle?”.

4. Fraudes relacionados con impuestos (Tax Scams)

Especialmente comunes durante la temporada de impuestos.
Estafadores envían correos falsos haciéndose pasar por el IRS solicitando números de Seguro Social o cuentas bancarias.
Importante: El IRS nunca solicita pagos inmediatos por teléfono, correo electrónico o WhatsApp. Todo proceso se hace de manera oficial mediante cartas enviadas por correo postal.

5. Ofertas falsas de premios o herencias

Mensajes que prometen premios, loterías o herencias millonarias, solicitando un pago previo para “gestionar la liberación del dinero”.
Ejemplo: “Felicidades, ganó un premio de $10,000, solo debe pagar $200 por gastos administrativos”.

🛡️ Cómo protegerse del robo de datos y fraudes

Nunca compartir información personal ni financiera por teléfono, mensaje o redes sociales.
Verificar siempre la fuente: si recibe un mensaje del IRS, su banco o una empresa, comuníquese directamente al número oficial, no al que aparece en el mensaje.
No abrir enlaces sospechosos ni descargar archivos de remitentes desconocidos.
Habilitar la verificación en dos pasos en correos y aplicaciones bancarias.
Conversar con adultos mayores para explicarles cómo operan estas estafas y cómo decir siempre: “No, gracias, voy a verificar directamente con la institución”.
En materia de impuestos, trabajar únicamente con profesionales certificados, que conocen la normativa y están autorizados por el IRS.

📢 Dónde denunciar estafas

Federal Trade Commission (FTC): www.ftc.gov
IRS (para fraudes tributarios): www.irs.gov sección Report Phishing and Online Scams
FBI – Internet Crime Complaint Center (IC3): www.ic3.gov
Departamento de Policía local: En caso de fraude directo o robo de identidad.

✅ Reflexión final

Las estafas no son simples engaños, sino delitos que pueden afectar gravemente la economía y tranquilidad de una familia. La prevención, la educación y la asesoría profesional son la clave para no caer en las trampas de los delincuentes.

En Two Hundred Global Financial Solutions, ponemos a disposición de la comunidad nuestros conocimientos en impuestos, planificación financiera y protección patrimonial, siempre actuando bajo las leyes del Código Tributario (26 U.S. Code) y las regulaciones federales y estatales.

👉 Lo invitamos a afiliarse a nuestro blog para recibir información actualizada sobre impuestos, finanzas e inmigración, y a concertar una cita con nosotros a través de nuestros canales certificados:

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miércoles, 20 de agosto de 2025

“¡Atención venezolanos con TPS o parole en EE. UU.! Lo que debe saber hoy sobre renovaciones, impuestos y cómo evitar riesgos — Asesoría contable y legal privada a su alcance”

“¡Atención venezolanos con TPS o parole en EE. UU.! Lo que debe saber hoy sobre renovaciones, impuestos y cómo evitar riesgos — Asesoría contable y legal privada a su alcance”

Introducción

Venezuela continúa siendo foco de políticas migratorias vitales para cientos de miles de venezolanos que construyen una vida en EE. UU. Entre los programas más relevantes en este momento están el TPS (Temporary Protected Status) en sus dos designaciones —2021 y 2023— y el parole humanitario CHNV, que abrieron la puerta legal a muchos, pero que hoy enfrentan fuertes embates legales. Este artículo, escrito desde una perspectiva contable y legal, desglosa qué ha pasado con estas protecciones, cuáles son las implicaciones fiscales actuales (ITIN, declaración de impuestos, devoluciones), y cómo podemos asesorarle de manera privada y discreta para proteger su estatus y sus ingresos mientras trabaja en un cambio de estatus migratorio duradero.

1. Tipos de TPS para venezolanos

TPS 2021: otorgado en marzo de 2021, sigue vigente actualmente. Según el USCIS, esta designación permanece en efecto hasta el “10 de septiembre de 2025” USCISThe Legal Aid Society.
TPS 2023 (designación del 3 de octubre de 2023): fue terminado formalmente el 7 de abril de 2025, después de un proceso de vacatio legal Federal RegisterCatholic Legal Immigration NetworkThe Legal Aid Society.

2. ¿Y qué ha pasado con las renovaciones y validez?

Reinscripción (“re-registration”): para ambos grupos (TPS 2021 y 2023), el período fue del 17 de enero al 10 de septiembre de 2025.
Documentos EAD y extensiones automáticas: quienes presentaron renovación a tiempo y tenían EAD con “Card Expires” hasta septiembre de 2025 siguen protegidos con extensiones automáticas, incluso hasta abril de 2026 en algunos casos.
Cambios recientes de USCIS: desde el 22 de julio de 2025, los EAD solo tendrán validez por un año como máximo, y las extensiones automáticas se reducen también a 365 días o hasta que termine la designación.

3. Expectativas y panorama legal

En mayo de 2025, la Corte Suprema autorizó al gobierno a terminar el TPS para 350,000 venezolanos, eliminando un fallo previo que lo protegía temporalmente.
Aún hay litigios en curso, sobre todo en el 9.º Circuito, pero la estabilidad legal es incierta.
Consecuencias posibles: personas con TPS 2023 perderán protección y permiso de trabajo; quienes dependen del parole podrían enfrentar requerimientos de salida inmediata.

4. Parole humanitario CHNV — ¿qué fue, y qué pasa ahora?

El programa CHNV permitió la entrada legal de venezolanos (y de Cuba, Haití, Nicaragua) por hasta dos años, con un patrocinador financiero en EE. UU.
Muchos entraron con fiadores (personas o empresas) que remuneraron por ese rol, convirtiéndose en un negocio lucrativo para intermediarios.
El DHS terminó el programa finalmente el 25 de marzo de 2025; el parole caduca el 24 de abril de 2025, salvo decisiones desfavorables de la Secretaría Federal Register.
El Tribunal Supremo permitió la eliminación total del programa, lo que deja a muchas personas sin status legal; aunque en ciertos casos una juez de Massachusetts ordenó reactivar beneficios existentes.

5. Asilo político: un segmento indirecto pero conectado

Aunque no es el enfoque principal aquí, es vital mencionar que muchas personas con TPS o parole habían iniciado solicitudes de asilo político, lo cual influye directamente en su elegibilidad para trabajar (I-765), solicitar ITIN o recibir devoluciones. Hoy estas solicitudes aún pueden protegerlos, si están activas y bien documentadas.

6. ITIN, declaración de impuestos y riesgos fiscales actuales

ITIN: esencial para quienes no califican para SSN, pero trabajan y generan ingresos — ya sea por TPS, parole, asilo o negocios propios.
Declaración de impuestos: los ingresos deben ser declarados honestamente, incluyendo rentas, negocios, etc., incluso si algunas personas ocultaron ingresos para obtener “refunds” indebidos.
Riesgos:
- El IRS puede iniciar auditorías si encuentra inconsistencias, especialmente si se obtuvo un reembolso sin soporte documental.
- En situaciones migratorias precarias, una auditoría o acusación de fraude fiscal puede llevar a la revocación del estatus migratorio, deportación o penalidades graves.
Rol de entidades gubernamentales:
- USCIS exige evidencia para renovaciones o cambios de estatus.
- El IRS puede compartir información con DHS, en procesos de fiscalización cruzada.

7. ¿Cómo podemos asesorarlos—privadamente y con discreción?

Como contador y preparador profesional de impuestos, ofrecemos un enfoque confidencial y estratégico:

Asesoría en ITIN: inclusión correcta en retornos y documentación sólida para trabajadores autónomos, empleados o propietarios de negocios.
Declaración correcta de ingresos: planeación fiscal que documente todos los ingresos, gastos, y necesidades de reporte al IRS, evitando red flags o devoluciones sin soporte.
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martes, 19 de agosto de 2025

Segregación de costos en bienes raíces: fundamentos, ventajas y precauciones para arrendadores y desarrolladores

Segregación de costos en bienes raíces: fundamentos, ventajas y precauciones para arrendadores y desarrolladores

Por JUAN FANTI – Contador y Preparador Profesional de Impuestos en los Estados Unidos
Two Hundred Global Financial Solutions (200GFS) | +1 (954) 683-3578 | www.200gfs.com

Resumen ejecutivo

La segregación de costos (cost segregation) es una estrategia fiscal avanzada que re-clasifica componentes de una construcción*—*que normalmente se depreciarían en 27.5 o 39 años bajo MACRS—en activos con vidas útiles más cortas (5, 7 o 15 años). Esta re-clasificación puede habilitar depreciación acelerada e incluso depreciación adicional del primer año conforme a §168(k) del Título 26 del Código de los Estados Unidos (Internal Revenue Code, “IRC”), generando ahorros significativos de impuestos y mejoras inmediatas en flujo de caja.

Para quién es ideal: propietarios y operadores de inmuebles residenciales de alquiler, comerciales e industriales, desarrolladores, inversionistas extranjeros con ingresos efectivamente conectados (ECI), y realtors/agentes inmobiliarios que asesoran a clientes con estrategias de compra-venta y post–construcción.

Fundamento legal esencial (Capítulo/Título 26 del IRC)

§167 y §168 (MACRS): reglas de depreciación para propiedad tangible, incluyendo vidas útiles de 27.5 años para residencial de alquiler y 39 años para no residencial. La segregación de costos permite identificar propiedad §1245 (p. ej., equipamiento, mobiliario, ciertos acabados y sistemas) y mejoras al terreno (vida de 15 años), separándolas de la propiedad §1250 (estructura y componentes estructurales) para aplicar vidas más cortas.
§168(k) – Depreciación adicional del primer año (“bonus”): para propiedad calificada con vida ≤ 20 años, sujeta a requisitos. A partir de 2025, la legislación vigente restableció el 100% para bienes calificados adquiridos y puestos en servicio conforme a las reglas aplicables.
Reglas de capitalización y reparaciones (Regs. §1.263(a)-3): definen cuándo un desembolso es mejora que debe capitalizarse vs. reparación deducible; son claves al combinar segregación de costos con proyectos de remodelación.
Disposiciones de MACRS y “partial asset disposition” (Reg. §1.168(i)-8): permiten reconocer la disposición parcial de componentes cuando se reemplazan (útil al demoler/renovar partes del edificio) para evitar depreciar simultáneamente el componente retirado y su reemplazo.
Cambios de método de contabilidad y §481(a)/Form 3115: al aplicar un estudio en propiedades ya en servicio (“look-back”), suele requerirse un cambio de método para tomar el ajuste acumulado §481(a) en el año actual.

Guía técnica del IRS: el Cost Segregation Audit Techniques Guide (ATG) establece criterios técnicos, metodología basada en ingeniería y expectativas de calidad en la documentación de los estudios.

¿Qué es exactamente un estudio de segregación de costos?

Un estudio basado en ingeniería y construcción que analiza planos, especificaciones, presupuestos, órdenes de cambio, avalúos, facturas y recorridos de sitio para asignar costos a unidades de propiedad (UOP) y clasificarlos en las vidas MACRS adecuadas (5, 7, 15, 27.5 o 39 años).

Ejemplos frecuentes de reclasificación a vida corta (no exhaustivo):

5–7 años (propiedad §1245): equipamiento especializado, mobiliario, ciertos acabados no estructurales, señalización, equipos de cocina, cableado y redes dedicadas, particiones desmontables.
15 años (mejoras al terreno): estacionamientos, aceras, cercas, alumbrado exterior, paisajismo calificado y sistemas de riego.
27.5/39 años (propiedad §1250): estructura portante, techos, losas, muros de carga, ascensores, escaleras, fachadas y sistemas estructurales permanentes.

Beneficios clave para arrendadores y empresas

Aceleración de deducciones: mayor depreciación en los primeros años, reduciendo impuesto federal y, en su caso, estatal.
Sinergia con §168(k): cuando los activos re-clasificados califican, la depreciación adicional puede generar deducciones inmediatas de gran magnitud.
Mejor flujo de caja: diferir impuestos hoy para reinvertir en operación, mantenimiento o nuevas adquisiciones.
Optimización en remodelaciones: con la elección de disposición parcial, puede reconocerse la baja del componente reemplazado y evitar “depreciaciones dobles”.
Planeación de salida: conocer qué porción es §1245 (posible recaptura como ingreso ordinario al vender) vs. §1250 (ganancia no recuperada con tope del 25%) permite estimar impactos al disponer del activo o realizar 1031 exchanges.

Nota: la conveniencia depende del costo del estudio, tamaño del proyecto, horizonte de tenencia, perfil fiscal y reglas de cada estado.

Riesgos y precauciones (por qué debe hacerlo un contador experto)

Clasificaciones erróneas (p. ej., tratar elementos estructurales como §1245) pueden generar ajustes en auditoría, intereses y multas por subdeclaración.
Falta de soporte técnico: el IRS espera metodologías de ingeniería trazables, conciliadas con costos reales. Estudios “de escritorio” genéricos incrementan el riesgo.
Omisión del Form 3115/§481(a): al aplicar el estudio sobre activos con años en servicio, debe evaluarse si corresponde cambio de método y el ajuste acumulado.
No aplicar/soportar la elección de disposición parcial en remodelaciones puede llevar a deducciones duplicadas o, al revés, a perder deducciones disponibles.
Estados no conformes con ciertas reglas federales (por ejemplo, limitaciones a la depreciación adicional) pueden requerir cómputos paralelos.

Un manejo inadecuado puede derivar en penalidades por inexactitud (20% o más, según el caso). La experiencia y el control de calidad son determinantes.

Proceso recomendado (cómo trabajamos en 200GFS)

Pre–análisis de viabilidad (sin compromiso): revisamos tamaño de la inversión, fecha de puesta en servicio, estructura jurídica y objetivos.
Alcance y cotización: estimamos % de reclasificación potencial, cronograma y honorarios. No es un servicio “barato” ni “rápido”, pero su retorno suele ser notable a mediano y largo plazo.
Ejecución técnica: levantamiento documental y de sitio, ingeniería de costos, asignaciones MACRS, pruebas de razonabilidad y conciliaciones.
Informe y papeles de trabajo: reporte completo, tablas de depreciación, pasos para Form 4562, memorando de posiciones y, si aplica, Form 3115 con el ajuste §481(a).
Implementación y soporte: asistencia en la presentación, respuestas a requerimientos y defensa técnica ante cuestionamientos.

Casos donde suele aportar más valor

Construcciones nuevas y adquisiciones superiores a ~US$750,000.
Hoteles, multifamiliares, retail, oficinas, naves industriales y parques logísticos.
Proyectos con amplias áreas exteriores (estacionamientos, paisajismo) o acabados especializados.
Remodelaciones con reemplazo de sistemas significativos (HVAC, techos, iluminación, etc.).

Inversionistas extranjeros y Realtors

Para no residentes con ECI por alquileres en EE. UU., la segregación puede reducir sustancialmente la base gravable, mejorando retornos después de impuestos.
Para realtors/agentes, un estudio sólido agrega valor a la transacción (proyecciones realistas de after-tax cash flow) y puede acelerar la colocación de inmuebles de inversión.

Preguntas frecuentes

¿Es siempre conveniente?
No. Evaluamos costo/beneficio, horizonte de tenencia y perfil fiscal. Si no aporta valor neto, no lo recomendamos.

¿Qué pasa al vender?
La porción §1245 con depreciación acelerada puede generar recaptura como ingreso ordinario. La porción §1250 puede generar “ganancia no recuperada” con tasa máxima del 25%. Planificamos la salida desde el inicio.

¿Cuánto tarda?
Depende del tamaño y complejidad. Lo pactamos en el alcance; mantenemos calidad técnica como prioridad.

¿Puedo aplicar a años anteriores?
Frecuente en la práctica. Se analiza y, de corresponder, se tramita vía Form 3115 con ajuste §481(a).

Conclusión

La segregación de costos es una herramienta poderosa para maximizar deducciones y optimizar flujo de caja, siempre que se ejecute con rigor técnico y dentro del marco normativo del Título 26 del IRC y sus reglamentos. En Two Hundred Global Financial Solutions (200GFS) contamos con profesionales universitarios con años de experiencia en empresas multinacionales y práctica local en EE. UU. para acompañarle en casi todo el país (preferentemente Florida).