A 30 DÍAS DE CERRAR EL AÑO ¿Vas a seguir dejando tus impuestos personales para “después”?

A 30 DÍAS DE CERRAR EL AÑO
¿Vas a seguir dejando tus impuestos personales para “después”?

En los próximos 30 días cerramos formalmente el año 2025. Para muchos es solo un cambio de calendario; para el Servicio de Impuestos Internos (IRS) es el cierre de un período fiscal completo. Y lo que tú hagas —o dejes de hacer— en estas pocas semanas puede marcar la diferencia entre:

• Un proceso de impuestos ordenado, legal y planificado,
  o
• Años de problemas con el IRS, sanciones económicas, riesgos migratorios y angustia para ti y tu familia.

Este año no es “uno más”: tenemos modificaciones en las leyes tributarias, ajustes en deducciones, créditos y beneficios aprobados en los últimos años (incluyendo reformas impulsadas durante la administración Trump) que benefician a ciertos contribuyentes y, al mismo tiempo, reducen el refund o aumentan la carga tributaria para otros.

Por eso, ya no alcanza con “buscar un refund grande”. Necesitas seriedad, documentación en orden y un profesional que te hable con la verdad, aunque a veces esa verdad no sea el número que tú soñabas como devolución.

El gran error: pensar solo en el “refund” y no en las consecuencias

Durante años se ha vendido la idea de que “un buen preparador” es el que te consigue el refund más alto posible, cueste lo que cueste. Muchos contribuyentes, por desconocimiento o por presión económica, caen en la trampa de:

• Aceptar que se “inflen” ingresos o gastos.
• Declarar dependientes que no califican.
• Reclamar créditos que no les corresponden.
• Ocultar parte de los ingresos para pagar menos impuestos.

En el corto plazo, suena tentador: sales feliz con un cheque más grande en el bolsillo.
En el mediano y largo plazo, puede convertirse en un problema gravísimo que no solo te afecta a ti, sino también a tu familia.

¿Qué riesgos reales corres cuando tu tax es “arreglado” o ilegal?

Cuando un tax return es preparado con información falsa o manipulada, no estamos hablando de un simple “error”. Estamos hablando de posibles situaciones como:

1. Multas y recargos del IRS
• Ajustes de impuestos no pagados.
• Intereses acumulados por varios años.
• Penalidades por subdeclarar ingresos o reclamar créditos indebidos.
2. Investigaciones y procesos judiciales
   En los casos más graves, el contribuyente puede enfrentar:
• Investigaciones formales.
• Acusaciones por fraude fiscal.
• Posibles procesos penales si se comprueba intención de engaño.
3. Impacto directo en tu estatus migratorio
   Muchas personas no entienden que el historial de impuestos forma parte de su expediente general.
• Inconsistencias entre lo declarado al IRS y lo presentado en procesos migratorios pueden generar rechazos, retrasos o cancelaciones de beneficios.
• Un historial de fraude o evasión fiscal puede convertirse en un factor negativo al momento de renovar estatus, pedir residencia o ciudadanía.

Todo esto, por “darle la vuelta a la ley” para conseguir un refund más grande un año.
Vale la pena preguntarse:

¿De verdad quieres arriesgar tu futuro y el de tu familia por aparentar ser “más vivo” que el sistema?

Preparadores “fantasmas” y preparadores “seasonal”: el otro gran riesgo

A medida que se acerca la temporada de impuestos, aparecen:

• Preparadores “seasonal”: personas que solo trabajan 2–3 meses al año en impuestos, sin formación continua, sin actualización en los cambios del Código Tributario (Título 26 del U.S. Code) y, muchas veces, sin comprender las implicaciones a largo plazo.
• Preparadores “fantasma”: no firman la declaración, no ponen su número PTIN, no aparecen en ningún lado; pero sí cobran por adelantado y “prometen” refunds elevados sin siquiera revisar tu documentación.

Este tipo de preparadores:

• Te prometen un refund alto antes de ver tus papeles.
• Te dicen “no te preocupes, eso lo acomodamos”.
• Te piden que el reembolso llegue a sus cuentas o cobran un porcentaje del refund.
• Desaparecen cuando el IRS envía una carta o inicia una auditoría.

Frente a esto, tú tienes dos opciones muy claras:

1. Buscar al que te diga lo que quieres escuchar, aunque eso implique manipular tus impuestos.
2. Trabajar con un preparador profesional de impuestos o un contador, que se siente contigo, revise tu documentación, te explique tus obligaciones y haga lo mejor posible dentro de la ley.

La diferencia no es solo moral; es la diferencia entre tener tranquilidad o vivir con el miedo de que un día llegue una carta del IRS que cambie todo.

Lo que sí deberías estar haciendo en estos 30 días

Con tan poco tiempo para cerrar el año, este es el momento de actuar con seriedad.
Algunas acciones básicas que deberías estar tomando ya:

1. Organizar tu documentación
• Ingresos de trabajo (W-2, 1099, ingresos en efectivo documentados).
• Ingresos de negocios o “self-employment” (ventas, contratos, plataformas, etc.).
• Gastos deducibles: medicamentos, intereses hipotecarios, educación, gastos de negocio, etc.
• Documentos de dependientes, estudios, seguros médicos, retiros, inversiones, alquileres, etc.
2. Revisar tu año 2025 con un profesional
• ¿Cambiaste de empleo?
• ¿Iniciaste o cerraste un negocio?
• ¿Inversiones nuevas? ¿Cripto, bolsa, bienes raíces?
• ¿Te mudaste de Estado?
• ¿Hubo cambios en tu estatus migratorio o familiar (matrimonio, divorcio, nacimiento, etc.)?

Cada uno de estos puntos puede alterar tu declaración de impuestos y tu planificación futura.

3. Agendar una consulta antes de que comience la temporada alta
• En enero, ya es tarde para planificar el año que acaba de terminar; solo quedará “apagar incendios”.
• Hoy todavía estás a tiempo de ordenar, revisar y preparar, con la mente fría y sin la presión del último minuto.

Más allá de hacer taxes: la diferencia cuando hay planificación financiera

Hacer tus impuestos personales es una obligación legal.
Pero si además los combinas con una planificación financiera y fiscal durante todo el año, la historia cambia:

• Puedes anticipar cuánto vas a pagar o recibir.
• Puedes organizar tus gastos e inversiones con criterio.
• Puedes evitar sorpresas desagradables.
• Puedes alinear tus decisiones de negocio, empleo e inversión con tus metas a mediano y largo plazo en este país.

Quien solo piensa en el refund de este año, vive en modo reacción.
Quien trabaja con un profesional que lo acompaña todo el año, vive en modo planificación.

En Estados Unidos, la diferencia entre avanzar o estancarte suele estar en qué tan bien llevas tus finanzas, tu contabilidad y tus impuestos.

Te acompañamos donde estés: en persona o a distancia

En Two Hundred Global Financial Solutions trabajamos todos los días con la misma filosofía:

• Respeto absoluto a la ley tributaria de los Estados Unidos.
• Protección integral del cliente y su familia, pensando también en su estatus migratorio y sus proyectos futuros.
• Transparencia y educación, explicando cada paso para que entiendas qué se está presentando a tu nombre.

Atendemos clientes:

• De forma presencial en nuestra oficina corporativa en Davie, Florida.
• A través de video llamadas profesionales, sin importar el Estado en el que te encuentres dentro de los Estados Unidos.
• También atendemos a clientes en el extranjero que necesitan cumplir con sus obligaciones fiscales en este país o estructurar correctamente sus inversiones, empresas y propiedades.

Ofrecemos consultas cortas sin costo, para orientarte sobre tu situación y ayudarte a decidir el mejor siguiente paso.

Es tu decisión… pero también tu responsabilidad

En resumen:

• Estás a 30 días de finalizar el año 2025.
• Tienes cambios en la ley que pueden afectar tu refund o aumentar tus impuestos.
• Tienes la responsabilidad de presentar declaraciones veraces, completas y legales.
• Tienes en juego no solo dinero, sino también tu historial ante el IRS y, en muchos casos, tu futuro migratorio.

Tú decides con quién quieres trabajar:

• Con alguien que te prometa “un refund grande” sin mirar tus documentos,
  o
• Con un profesional que ponga primero tu seguridad, tu tranquilidad y el bienestar de tu familia.

Contáctanos hoy mismo

No esperes a que el calendario marque el último día del año para reaccionar.
Contáctanos y agenda tu cita —presencial o por video llamada— para comenzar a ordenar tus impuestos personales y tu planificación financiera.

Two Hundred Global Financial Solutions, LLC
Contaduría, Impuestos Personales y Corporativos, Asesoría Fiscal y Financiera Integral

📍 Dirección: 12555 Orange Dr., Suite 235, Davie, Florida 33330-4304
📞 Teléfono: +1 (954) 683-3578 (WhatsApp)
🌐 Sitio web: www.200gfs.com
✉️ Correo electrónico: TAXCONTABADVISOR@GMAIL.COM

Atentamente,

Juan V. Fanti, MBA, CAA, PA
Contador y Preparador Profesional de Impuestos en los Estados Unidos
Two Hundred Global Financial Solutions, LLC

¡Ya Comienza la Temporada de Taxes 2025-2026! Aprovecha Nuestros Descuentos Exclusivos y Prepárate con los Expertos

 

¡Ya Comienza la Temporada de Taxes 2025-2026! Aprovecha Nuestros Descuentos Exclusivos y Prepárate con los Expertos

El año 2025 está por terminar, y con él llega el momento de organizar tus documentos, estados de cuenta, formularios y todos los soportes necesarios para la declaración de impuestos personales y corporativos.
Si eres propietario de una empresa de un solo miembro (Single-Member LLC) o si vas a presentar tus Personal Taxes, este es el momento ideal para planificar con anticipación y evitar errores que puedan costarte dinero, multas o demoras en tus reembolsos.

En Two Hundred Global Financial Solutions, queremos agradecer la fidelidad de nuestros clientes y, al mismo tiempo, premiar la confianza que depositan año tras año en nuestro equipo profesional. Por eso, lanzamos una promoción especial por tiempo limitado:

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Si eres cliente activo y refieres a un amigo o familiar que realice su preparación de impuestos con nosotros, recibirás un 10% de descuento en tus taxes personales o empresariales de esta temporada.

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🧮 Recuerda: la organización es clave

Muchos de los formularios y documentos fiscales comenzarán a recibirse a partir del 15 de enero de 2026, así que este es el momento ideal para:

• Revisar tus ingresos y gastos del año.

• Organizar tus comprobantes y reportes.

• Confirmar si calificas para créditos o deducciones adicionales.

• Actualizar tu información bancaria y dirección postal.

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🌎 Atención en todos los Estados y desde el Exterior

No importa dónde te encuentres.
Atendemos clientes en todo Estados Unidos y también a quienes deben declarar desde el extranjero, ya sea porque son ciudadanos fuera del país, miembros de las Fuerzas Armadas, o inversionistas internacionales.
Podrás recibir atención personalizada a distancia, con la misma calidad profesional y confidencialidad que caracteriza a Two Hundred Global Financial Solutions.

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🧠 Más de 30 años de experiencia hacen la diferencia

No pongas tus finanzas en cualquier mano.
Con más de tres décadas de trayectoria, nuestro equipo de contadores certificados, preparadores autorizados por el IRS y asesores tributarios está preparado para proteger tus intereses y maximizar tus beneficios dentro del marco legal del Código Tributario de los Estados Unidos (Title 26, U.S. Code).

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Juan V. Fanti, MBA, CAA, PA
General Manager & CEO
Two Hundred Global Financial Solutions LLC
— Profesionales en Contabilidad, Impuestos y Blindaje Fiscal 360 —

El riesgo de hacer contabilidad y planificación financiera sin preparación: errores, sanciones y consecuencias legales para empresarios extranjeros en EE. UU.

 El riesgo de hacer contabilidad y planificación financiera sin preparación: errores, sanciones y consecuencias legales para empresarios extranjeros en EE. UU.

En Estados Unidos, muchos empresarios extranjeros creen que pueden llevar su propia contabilidad y planificar sus impuestos sin contar con preparación contable ni conocimientos de las leyes fiscales. Otros incluso intentan manipular cifras, ocultar ingresos o modificar reportes, pensando que al final un preparador de impuestos podrá “acomodar” sus declaraciones.

Esta práctica, además de irresponsable, pone en grave riesgo no solo a la empresa, sino también a los dueños a nivel personal. Lo que inicialmente parece un ahorro por no contratar a un profesional, puede convertirse en multas millonarias, sanciones penales e incluso en procesos de cárcel.

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1. La importancia del cumplimiento fiscal en EE. UU.

El Internal Revenue Service (IRS), bajo la autoridad del Internal Revenue Code (IRC), regula todas las obligaciones tributarias de individuos y empresas. Cualquier declaración de impuestos incompleta, inexacta o fraudulenta puede ser sancionada.

El Código Tributario de EE. UU. (26 U.S.C.) establece sanciones específicas que afectan directamente a quienes:

• Presentan información falsa (IRC §7206).

• Evaden impuestos deliberadamente (IRC §7201).

• Alteran o destruyen registros contables (IRC §7203).

• Ocultan activos o ingresos a través de métodos irregulares.

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2. Consecuencias de llevar una contabilidad deficiente o fraudulenta

a) A nivel de la empresa

• Multas por declaraciones incorrectas: hasta el 20% del impuesto no pagado por subdeclaración negligente (IRC §6662).

• Multa civil por fraude: el 75% del impuesto no pagado si el IRS determina que hubo intención de fraude (IRC §6663).

• Auditorías extensivas: el IRS puede requerir hasta 7 años de registros contables, y si encuentra irregularidades, suspender devoluciones y retener pagos futuros.

• Cierre de la empresa: en casos graves, la empresa puede perder licencias o ser inhabilitada para contratos federales.

b) A nivel personal de los dueños

• Responsabilidad solidaria: los dueños o directores pueden ser responsables personalmente por impuestos no pagados de la empresa (IRC §6672).

• Embargos y confiscaciones: el IRS puede ejecutar liens (gravámenes) sobre propiedades personales, cuentas bancarias y activos.

• Procesos penales:

  • Evasión fiscal (IRC §7201): hasta $100,000 de multa y 5 años de prisión para individuos (empresas hasta $500,000).

  • Declaración falsa (IRC §7206): hasta $100,000 de multa y 3 años de prisión.

  • No presentar declaración (IRC §7203): multa de hasta $25,000 y 1 año de cárcel.

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3. El falso ahorro: “yo hago mi contabilidad”

Muchos extranjeros creen que por manejar sus cuentas bancarias pueden también llevar sus registros contables. Los problemas comienzan cuando:

• No clasifican gastos correctamente (mezclan gastos personales con corporativos).

• No entienden las reglas de depreciación, deducciones y créditos.

• Subestiman ingresos para pagar menos impuestos.

• Llevan libros incompletos o sin soporte documental.

👉 El IRS considera esto como negligencia grave y, si hay intención, lo clasifica como fraude fiscal.

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4. El papel del preparador de impuestos

Cuando un cliente que ha manejado su contabilidad de manera irregular busca un preparador de impuestos, se presentan dos escenarios:

• Si el preparador es ético: debe exigir documentación, rechazar ingresos no comprobados y declarar únicamente cifras soportadas.

• Si el cliente insiste en manipular: el preparador puede exponerse a sanciones por “aiding and abetting” (asistir en fraude fiscal), regulado en IRC §7206 y sancionable con multas y pérdida de licencia profesional.

Por ello, en despachos serios como el nuestro, no aceptamos clientes que pretendan manipular sus impuestos ni falsear información.

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5. Conclusión: proteger la empresa es proteger el futuro

El costo de contratar un contador o asesor tributario profesional es mínimo comparado con las consecuencias de intentar llevar la contabilidad sin conocimientos o, peor aún, manipularla.

En Two Hundred Global Financial Solutions (200 GFS) brindamos planificación financiera y tributaria dentro del marco legal, diseñada para empresarios nacionales y extranjeros que quieren crecer con seguridad, reducir riesgos y optimizar su carga tributaria.

📍 Oficina principal en Florida.
🤝 Representante en Texas.
📞 Teléfono: +1 (954) 683-3578
🌐 www.200gfs.com

👉 Si usted busca un aliado para fortalecer sus finanzas y cumplir con las leyes, estamos a su orden.
🚫 Si su intención es manipular o falsear impuestos, no somos la empresa adecuada para usted.

Mexicanos en EE. UU. y en el exterior: Cómo cumplir con el IRS y evitar complicaciones migratorias en este momento de cambios

 Mexicanos en EE. UU. y en el exterior: Cómo cumplir con el IRS y evitar complicaciones migratorias en este momento de cambios

En la actualidad, la situación migratoria en Estados Unidos atraviesa un período de gran incertidumbre. Miles de ciudadanos mexicanos viven, trabajan o hacen negocios en el país, mientras otros residen en México pero mantienen inversiones, propiedades o sociedades dentro de EE. UU.

Lo que muchos desconocen es que la relación con el IRS (Internal Revenue Service) y el cumplimiento tributario son factores que pueden influir directamente en otros procesos gubernamentales, incluyendo solicitudes migratorias, permisos de trabajo, visas o residencia permanente.

En Two Hundred Global Financial Solutions (200 GFS) entendemos la importancia de mantenerse en orden con los impuestos para no sumar problemas adicionales con el gobierno estadounidense. Nuestra oficina principal se encuentra en Florida, contamos con un representante en Texas y ofrecemos atención a clientes en cualquier estado de la Unión Americana o incluso desde el extranjero.

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Obligaciones de los mexicanos ante el IRS

1. Quienes viven en EE. UU. sin estatus migratorio definido

   • El IRS permite declarar ingresos utilizando un ITIN (Individual Taxpayer Identification Number), aun sin contar con número de Seguro Social.

   • No declarar puede acarrear sanciones económicas, intereses acumulados y, en algunos casos, alertas hacia otras agencias gubernamentales.

2. Mexicanos que viven en México pero tienen ingresos en EE. UU.

   • Si poseen propiedades, negocios o cuentas bancarias, tienen la obligación de reportar ingresos y, en muchos casos, cumplir con las regulaciones de información internacional como FATCA (Foreign Account Tax Compliance Act) y FBAR (Report of Foreign Bank and Financial Accounts).

3. Quienes mantienen familia en México (esposa e hijos)

   • El IRS permite solicitar deducciones y créditos fiscales cuando el contribuyente mantiene dependientes, incluso si estos residen en México, siempre y cuando se cumplan los requisitos y se presente la documentación adecuada (por ejemplo, el Formulario W-7 para dependientes con ITIN).

   • Esto puede traducirse en reembolsos más altos o reducción del impuesto a pagar.

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Beneficios de cumplir con el IRS en medio de la crisis migratoria

• Demostrar buen carácter moral: el USCIS (U.S. Citizenship and Immigration Services) toma en cuenta el cumplimiento tributario al evaluar procesos migratorios.

• Evitar sanciones y embargos: el IRS puede coordinar con el Departamento del Tesoro y otras agencias federales para aplicar retenciones, congelar cuentas o imponer multas.

• Acceso a mejores beneficios fiscales: con la planificación correcta, se pueden reclamar créditos como el Child Tax Credit (CTC) o el Earned Income Tax Credit (EITC) en ciertos casos, lo cual representa un apoyo importante para familias mexicanas dentro y fuera del país.

• Protección de negocios e inversiones: las empresas con socios mexicanos que no cumplen con el IRS pueden enfrentar auditorías y pérdida de credibilidad bancaria.

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Nuestra recomendación

En este momento delicado, la mejor estrategia para los mexicanos en EE. UU. o con vínculos económicos en el país es:

1. Regularizar su situación fiscal de inmediato.

2. Separar correctamente la parte migratoria de la tributaria, pero cuidando ambas.

3. Asesorarse con profesionales especializados en impuestos internacionales y planificación fiscal.

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Cómo podemos ayudarle

En Two Hundred Global Financial Solutions (200 GFS) somos especialistas en:

• Tramitación y renovación de ITIN.

• Declaraciones de impuestos individuales y corporativas.

• Estrategias de planificación fiscal internacional para clientes en EE. UU. y México.

• Cumplimiento de FATCA y FBAR.

• Acompañamiento contable y tributario para empresas medianas y grandes.

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Lo invitamos a llamarnos o visitarnos. Podemos atenderlo en cualquier estado de la Unión Americana o si se encuentra en México. Nuestro compromiso es que usted y su familia tengan tranquilidad financiera y estén en cumplimiento con el IRS, sin añadir riesgos a su futuro migratorio.

Segregación de costos en bienes raíces: fundamentos, ventajas y precauciones para arrendadores y desarrolladores

 Segregación de costos en bienes raíces: fundamentos, ventajas y precauciones para arrendadores y desarrolladores

Por JUAN FANTI – Contador y Preparador Profesional de Impuestos en los Estados Unidos
Two Hundred Global Financial Solutions (200GFS) | +1 (954) 683-3578 | www.200gfs.com

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Resumen ejecutivo

La segregación de costos (cost segregation) es una estrategia fiscal avanzada que re-clasifica componentes de una construcción*—*que normalmente se depreciarían en 27.5 o 39 años bajo MACRS—en activos con vidas útiles más cortas (5, 7 o 15 años). Esta re-clasificación puede habilitar depreciación acelerada e incluso depreciación adicional del primer año conforme a §168(k) del Título 26 del Código de los Estados Unidos (Internal Revenue Code, “IRC”), generando ahorros significativos de impuestos y mejoras inmediatas en flujo de caja.

Para quién es ideal: propietarios y operadores de inmuebles residenciales de alquiler, comerciales e industriales, desarrolladores, inversionistas extranjeros con ingresos efectivamente conectados (ECI), y realtors/agentes inmobiliarios que asesoran a clientes con estrategias de compra-venta y post–construcción.

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Fundamento legal esencial (Capítulo/Título 26 del IRC)

• §167 y §168 (MACRS): reglas de depreciación para propiedad tangible, incluyendo vidas útiles de 27.5 años para residencial de alquiler y 39 años para no residencial. La segregación de costos permite identificar propiedad §1245 (p. ej., equipamiento, mobiliario, ciertos acabados y sistemas) y mejoras al terreno (vida de 15 años), separándolas de la propiedad §1250 (estructura y componentes estructurales) para aplicar vidas más cortas.

• §168(k) – Depreciación adicional del primer año (“bonus”): para propiedad calificada con vida ≤ 20 años, sujeta a requisitos. A partir de 2025, la legislación vigente restableció el 100% para bienes calificados adquiridos y puestos en servicio conforme a las reglas aplicables.

• Reglas de capitalización y reparaciones (Regs. §1.263(a)-3): definen cuándo un desembolso es mejora que debe capitalizarse vs. reparación deducible; son claves al combinar segregación de costos con proyectos de remodelación.

• Disposiciones de MACRS y “partial asset disposition” (Reg. §1.168(i)-8): permiten reconocer la disposición parcial de componentes cuando se reemplazan (útil al demoler/renovar partes del edificio) para evitar depreciar simultáneamente el componente retirado y su reemplazo.

• Cambios de método de contabilidad y §481(a)/Form 3115: al aplicar un estudio en propiedades ya en servicio (“look-back”), suele requerirse un cambio de método para tomar el ajuste acumulado §481(a) en el año actual.

Guía técnica del IRS: el Cost Segregation Audit Techniques Guide (ATG) establece criterios técnicos, metodología basada en ingeniería y expectativas de calidad en la documentación de los estudios.

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¿Qué es exactamente un estudio de segregación de costos?

Un estudio basado en ingeniería y construcción que analiza planos, especificaciones, presupuestos, órdenes de cambio, avalúos, facturas y recorridos de sitio para asignar costos a unidades de propiedad (UOP) y clasificarlos en las vidas MACRS adecuadas (5, 7, 15, 27.5 o 39 años).

Ejemplos frecuentes de reclasificación a vida corta (no exhaustivo):

• 5–7 años (propiedad §1245): equipamiento especializado, mobiliario, ciertos acabados no estructurales, señalización, equipos de cocina, cableado y redes dedicadas, particiones desmontables.

• 15 años (mejoras al terreno): estacionamientos, aceras, cercas, alumbrado exterior, paisajismo calificado y sistemas de riego.

• 27.5/39 años (propiedad §1250): estructura portante, techos, losas, muros de carga, ascensores, escaleras, fachadas y sistemas estructurales permanentes.

  

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Beneficios clave para arrendadores y empresas

1. Aceleración de deducciones: mayor depreciación en los primeros años, reduciendo impuesto federal y, en su caso, estatal.

2. Sinergia con §168(k): cuando los activos re-clasificados califican, la depreciación adicional puede generar deducciones inmediatas de gran magnitud.

3. Mejor flujo de caja: diferir impuestos hoy para reinvertir en operación, mantenimiento o nuevas adquisiciones.

4. Optimización en remodelaciones: con la elección de disposición parcial, puede reconocerse la baja del componente reemplazado y evitar “depreciaciones dobles”.

5. Planeación de salida: conocer qué porción es §1245 (posible recaptura como ingreso ordinario al vender) vs. §1250 (ganancia no recuperada con tope del 25%) permite estimar impactos al disponer del activo o realizar 1031 exchanges.

Nota: la conveniencia depende del costo del estudio, tamaño del proyecto, horizonte de tenencia, perfil fiscal y reglas de cada estado.

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Riesgos y precauciones (por qué debe hacerlo un contador experto)

• Clasificaciones erróneas (p. ej., tratar elementos estructurales como §1245) pueden generar ajustes en auditoría, intereses y multas por subdeclaración.

• Falta de soporte técnico: el IRS espera metodologías de ingeniería trazables, conciliadas con costos reales. Estudios “de escritorio” genéricos incrementan el riesgo.

• Omisión del Form 3115/§481(a): al aplicar el estudio sobre activos con años en servicio, debe evaluarse si corresponde cambio de método y el ajuste acumulado.

• No aplicar/soportar la elección de disposición parcial en remodelaciones puede llevar a deducciones duplicadas o, al revés, a perder deducciones disponibles.

• Estados no conformes con ciertas reglas federales (por ejemplo, limitaciones a la depreciación adicional) pueden requerir cómputos paralelos.

Un manejo inadecuado puede derivar en penalidades por inexactitud (20% o más, según el caso). La experiencia y el control de calidad son determinantes.

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Proceso recomendado (cómo trabajamos en 200GFS)

1. Pre–análisis de viabilidad (sin compromiso): revisamos tamaño de la inversión, fecha de puesta en servicio, estructura jurídica y objetivos.

2. Alcance y cotización: estimamos % de reclasificación potencial, cronograma y honorarios. No es un servicio “barato” ni “rápido”, pero su retorno suele ser notable a mediano y largo plazo.

3. Ejecución técnica: levantamiento documental y de sitio, ingeniería de costos, asignaciones MACRS, pruebas de razonabilidad y conciliaciones.

4. Informe y papeles de trabajo: reporte completo, tablas de depreciación, pasos para Form 4562, memorando de posiciones y, si aplica, Form 3115 con el ajuste §481(a).

5. Implementación y soporte: asistencia en la presentación, respuestas a requerimientos y defensa técnica ante cuestionamientos.

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Casos donde suele aportar más valor

• Construcciones nuevas y adquisiciones superiores a ~US$750,000.

• Hoteles, multifamiliares, retail, oficinas, naves industriales y parques logísticos.

• Proyectos con amplias áreas exteriores (estacionamientos, paisajismo) o acabados especializados.

• Remodelaciones con reemplazo de sistemas significativos (HVAC, techos, iluminación, etc.).

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Inversionistas extranjeros y Realtors

• Para no residentes con ECI por alquileres en EE. UU., la segregación puede reducir sustancialmente la base gravable, mejorando retornos después de impuestos.

• Para realtors/agentes, un estudio sólido agrega valor a la transacción (proyecciones realistas de after-tax cash flow) y puede acelerar la colocación de inmuebles de inversión.

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Preguntas frecuentes

¿Es siempre conveniente?
No. Evaluamos costo/beneficio, horizonte de tenencia y perfil fiscal. Si no aporta valor neto, no lo recomendamos.

¿Qué pasa al vender?
La porción §1245 con depreciación acelerada puede generar recaptura como ingreso ordinario. La porción §1250 puede generar “ganancia no recuperada” con tasa máxima del 25%. Planificamos la salida desde el inicio.

¿Cuánto tarda?
Depende del tamaño y complejidad. Lo pactamos en el alcance; mantenemos calidad técnica como prioridad.

¿Puedo aplicar a años anteriores?
Frecuente en la práctica. Se analiza y, de corresponder, se tramita vía Form 3115 con ajuste §481(a).

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Conclusión

La segregación de costos es una herramienta poderosa para maximizar deducciones y optimizar flujo de caja, siempre que se ejecute con rigor técnico y dentro del marco normativo del Título 26 del IRC y sus reglamentos. En Two Hundred Global Financial Solutions (200GFS) contamos con profesionales universitarios con años de experiencia en empresas multinacionales y práctica local en EE. UU. para acompañarle en casi todo el país (preferentemente Florida).

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Si decide trabajar con nosotros, acreditamos el 50% del costo de la llamada a su cuenta de servicios.