Impuestos personales en distintas situaciones: cumplir hoy es proteger su futuro

 

Impuestos personales en distintas situaciones: cumplir hoy es proteger su futuro

Cada año, miles de personas deben cumplir con sus impuestos personales en los Estados Unidos, aun cuando su situación laboral, empresarial o migratoria sea distinta a la de otros contribuyentes. Tener claridad y asesoría profesional no solo evita errores costosos, sino que protege su estabilidad personal, familiar y financiera.

En Two Hundred Global Financial Solutions, entendemos que no todos los contribuyentes son iguales, y que cada caso requiere un análisis responsable, actualizado y dentro del marco legal.

¿Quiénes están obligados a declarar impuestos personales?

Usted debe declarar sus impuestos personales si se encuentra en alguna de las siguientes situaciones:

✔️ Contribuyentes con W-2 (Payroll)

Personas que trabajan para una empresa y reciben su salario bajo nómina. Aunque el empleador retenga impuestos, no siempre significa que su declaración esté correctamente optimizada.

✔️ Contribuyentes con 1099-NEC

Trabajadores independientes, contratistas, freelancers o profesionales por cuenta propia. En estos casos, la planificación tributaria es clave para evitar pagos innecesarios y sanciones.

✔️ Ciudadanos estadounidenses y residentes permanentes (Green Card)

Están obligados a declarar sus ingresos mundiales, sin importar si viven dentro o fuera de EE. UU.

✔️ Personas con otras situaciones migratorias o sin estatus vigente

Incluso si actualmente no cuenta con un estatus migratorio activo, la obligación tributaria sigue existiendo. Declarar correctamente puede ser una herramienta de protección y orden frente a futuras gestiones legales o migratorias.

✔️ Pequeños negocios unipersonales

Personas que operan sole proprietorships, estén dentro o fuera de EE. UU., con ingresos propios, ventas, servicios o actividades comerciales.

✔️ Inversionistas extranjeros no residentes

Propietarios de inmuebles, negocios o inversiones en EE. UU. que viven fuera del país, pero generan ingresos sujetos a tributación estadounidense.

Cuidado con los “preparadores fantasmas” y las estafas

En cada temporada de impuestos aparecen personas inescrupulosas que se hacen pasar por preparadores profesionales. Muchos de ellos son temporales, sin licencias, sin estudios formales y sin actualización fiscal. A estos se les conoce comúnmente como “preparadores fantasmas”:

• No firman las declaraciones
• No asumen ninguna responsabilidad legal
• Ofrecen refunds irreales o “fantásticos”
• Desaparecen cuando el IRS inicia una auditoría

⚠️ Aceptar un reembolso que usted sabe que no le corresponde no es una gracia ni una viveza. Es un delito fiscal, y la responsabilidad recae directamente sobre el contribuyente, no sobre quien preparó la declaración.

Hacer las cosas bien marca la diferencia

Cumplir con sus impuestos de forma correcta:

• Refuerza su historial fiscal
• Demuestra ante el gobierno que usted es una persona responsable y productiva
• Protege a su familia y su patrimonio
• Evita multas, intereses, auditorías y problemas legales futuros

Usted decide qué camino tomar:
👉 el atajo riesgoso, o
👉 la seguridad de hacer las cosas bien desde el inicio.

Nuestro compromiso con usted: Blindaje Fiscal 360

En Two Hundred Global Financial Solutions contamos con más de 30 años de experiencia profesional en el área financiera y tributaria, respaldados por formación universitaria, actualización constante y un enfoque integral.

Nuestro programa 🔒 Blindaje Fiscal 360 le ofrece:

• Asesoría tributaria personalizada
• Análisis financiero integral
• Cumplimiento total dentro de la ley
• Confidencialidad y acompañamiento continuo

Contáctenos con total comodidad y confianza

Puede comunicarse con nosotros de la forma que le resulte más conveniente:

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Haga usted la diferencia.
Cumplir hoy con sus impuestos es construir un futuro sólido para usted y su familia.
Estamos aquí para acompañarlo, orientarlo y protegerlo.

FIRPTA Y EL IMPUESTO A LA PROPIEDAD PARA EXTRANJEROS: LO QUE TODO INVERSIONISTA INTERNACIONAL DEBE SABER ANTES DE COMPRAR O VENDER EN EE. UU. (Foreign Investment in Real Property Tax Act – IRC §1445)

 

FIRPTA Y EL IMPUESTO A LA PROPIEDAD PARA EXTRANJEROS: LO QUE TODO INVERSIONISTA INTERNACIONAL DEBE SABER ANTES DE COMPRAR O VENDER EN EE. UU.

(Foreign Investment in Real Property Tax Act – IRC §1445)

1. ¿Qué es el FIRPTA y bajo qué ley se regula?

El FIRPTA (Foreign Investment in Real Property Tax Act of 1980) es una disposición del Internal Revenue Code, sección §1445, que establece que cuando un extranjero no residente vende un bien inmueble ubicado en los Estados Unidos, el comprador debe retener un porcentaje del precio de venta y enviarlo al IRS como anticipo del impuesto que eventualmente deberá pagar el vendedor extranjero.

Su objetivo principal es garantizar que los extranjeros cumplan con sus obligaciones tributarias en EE. UU., dado que al no tener presencia física o estatus migratorio sólido, el IRS no tiene jurisdicción directa para cobrar posteriormente.

2. ¿A quiénes afecta el FIRPTA?

FIRPTA aplica a:

• Personas extranjeras sin estatus migratorio sólido (turistas, estudiantes, inversionistas temporales, visitantes con visa B1/B2).
• Propietarios de bienes raíces que declaran impuestos como non-resident aliens (NRA) bajo Form 1040-NR.
• LLCs de un solo miembro cuyo dueño es extranjero (la LLC es “disregarded entity”; el dueño es quien tributa).
• LLCs multimember si los miembros extranjeros reciben ingresos asignados en una Schedule K-1.
• Corporaciones extranjeras que poseen propiedades en EE. UU.

En definitiva, si el beneficiario económico es extranjero, FIRPTA probablemente aplica.

3. ¿Cuándo NO aplica el FIRPTA?

FIRPTA solo deja de aplicarse para un extranjero cuando se cumplen ciertos casos muy específicos:

1. El comprador adquiere la propiedad como residencia personal y el precio de venta es menor o igual a USD $300,000, bajo la excepción “Residence Use Exception”.
2. El vendedor se convierte en residente fiscal de EE. UU. según la prueba del Substantial Presence Test (IRC §7701(b)).
3. El vendedor presenta ante el IRS un Withholding Certificate (Form 8288-B) aprobado, que reduce o elimina la retención.
4. La transferencia se realiza a una corporación doméstica totalmente sujeta a tributación federal.

Un extranjero sin estatus migratorio sólido NO cumple la condición de residencia fiscal simplemente por tener visa o por pasar algunos meses en el país. Debe cumplir estrictamente la prueba de presencia sustancial.

4. ¿Cuánto se retiene bajo FIRPTA? ¿Cómo se calcula?

La retención estándar es:

• 15% del precio total de venta (no de la ganancia).
• En ciertos casos residenciales puede ser 10%.
• Para corporaciones extranjeras la retención puede ser aún mayor dependiendo de circunstancias específicas.

Luego, en la declaración Form 1040-NR, el extranjero calcula:

Impuesto real = Ganancia realizada × tasa aplicable
Menos: Retención FIRPTA enviada por el comprador

La retención no es el impuesto final, pero sí un anticipo obligatorio.

5. ¿Qué ocurre cuando el dueño es una LLC o una Corp?

LLC de un solo miembro (Single-Member LLC)

FIRPTA sí aplica, ya que fiscalmente la entidad no existe (es “disregarded”).
El extranjero es el verdadero vendedor ante el IRS.

LLC multimember (Partnership LLC)

FIRPTA aplica sobre la parte proporcional de cada member extranjero, y también pueden generarse obligaciones adicionales como Form 8805 y withholding en la partnership.

Corporación doméstica (C-Corp)

FIRPTA no retiene al momento de la venta del inmueble, pero la corporación paga impuestos corporativos sobre la ganancia.
Cuando distribuye dividendos a los accionistas extranjeros, estos están sujetos a retención bajo IRC §1441.

Corporación extranjera propietaria del inmueble

Plenamente sujeta a FIRPTA y posibles retenciones adicionales.

6. ¿Cuántos años dura el impacto tributario del FIRPTA?

El efecto fiscal puede abarcar:

• El año de la venta, que debe declararse obligatoriamente.
• Si hay créditos pendientes o arrastres fiscales, la revisión puede extenderse hasta 3 a 6 años, dependiendo de auditorías, extensiones o revisiones del IRS.
• En casos de fraude o evasión, no existe límite temporal para que el IRS actúe.

7. ¿Qué opciones existen para reducir o evitar la retención FIRPTA?

Existen estrategias completamente legales, tales como:

1. Solicitar un Withholding Certificate (Form 8288-B) antes del cierre de la venta.
2. Convertirse en residente fiscal bajo la prueba del Substantial Presence Test.
3. Utilizar estructuras corporativas adecuadas según el uso del inmueble.
4. Declarar deducciones, depreciaciones y costos reales de adquisición para reducir el impuesto final.
5. Para reinversiones, evaluar mecanismos legales alternativos (no todos aplican a extranjeros).

8. ¿Qué pasa si un extranjero vende sin avisar ni cumplir FIRPTA?

Intentar “ser más vivo” o evitar el cumplimiento del FIRPTA es una estrategia extremadamente riesgosa. Las consecuencias incluyen:

• Penalidades por fraude tributario federal.
• Multas que pueden superar el 25% al 75% del impuesto omitido.
• Intereses acumulados.
• Bloqueo migratorio en futuras entradas a EE. UU.
• Inhabilidad para obtener visas, renovaciones o beneficios migratorios.
• Acciones de cobro internacional por parte del IRS.

El comprador también puede ser penalizado si no retiene lo debido.

9. ¿Ser residente fiscal elimina la obligación del FIRPTA?

Sí.
Si el vendedor cumple la prueba del Substantial Presence Test, se convierte en tax resident y FIRPTA ya no aplica.

Pero tener visa de inversionista (E-2, EB-5, L-1, etc.) NO significa automáticamente ser residente fiscal.
La residencia fiscal depende de días de presencia en EE. UU., no del tipo de visa.

10. Ejemplo profesional: inversionista extranjero con múltiples propiedades

Un cliente extranjero adquiere varias propiedades en Miami y Orlando, combinando:

• Residenciales para renta.
• Propiedades comerciales.
• Inmuebles destinados a remodelación (fix & flip).

El inversionista planea vender dos de sus propiedades con ganancia significativa y desea postergar el pago de impuestos reinvirtiendo en otras, intentando aplicar mecanismos similares a un intercambio de ganancias.

Sin embargo:

• No cumple los tiempos establecidos por el IRS.
• No utiliza las entidades correctas para cada tipo de propiedad.
• No presenta a tiempo el Formulario 8288-B para evitar la retención FIRPTA.
• No planifica con un contador y realtor especializado en inversión extranjera.

Resultado:

• El comprador retiene el 15% de cada precio de venta.
• Al presentar el Form 1040-NR, el impuesto real termina siendo más alto de lo que esperaba.
• Pierde liquidez para reinvertir y compromete su estrategia financiera internacional.

Todo esto pudo evitarse con planificación previa, estructuras correctas y asesoría profesional desde el inicio.

11. Conclusión Profesional

El impuesto bajo FIRPTA es una obligación legal, no opcional, y representa una de las partes más técnicas de la tributación inmobiliaria para extranjeros en Estados Unidos.

Un error, omisión o mala asesoría puede resultar en:

• Retenciones innecesarias
• Pérdidas financieras
• Auditorías
• Multas federales
• Problemas migratorios

Por eso, todo extranjero que compre o venda bienes inmuebles en EE. UU. debe trabajar con un contador especializado, un realtor con experiencia en inversión internacional y un equipo que conozca el IRS, el mercado y la ley.

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Juan V. Fanti, MBA, CAA, PA
CEO – Contador Profesional & Realtor Licenciado en nuestro team.
Especialista en Tributación Internacional & FIRPTA

A 30 DÍAS DE CERRAR EL AÑO ¿Vas a seguir dejando tus impuestos personales para “después”?

A 30 DÍAS DE CERRAR EL AÑO
¿Vas a seguir dejando tus impuestos personales para “después”?

En los próximos 30 días cerramos formalmente el año 2025. Para muchos es solo un cambio de calendario; para el Servicio de Impuestos Internos (IRS) es el cierre de un período fiscal completo. Y lo que tú hagas —o dejes de hacer— en estas pocas semanas puede marcar la diferencia entre:

• Un proceso de impuestos ordenado, legal y planificado,
  o
• Años de problemas con el IRS, sanciones económicas, riesgos migratorios y angustia para ti y tu familia.

Este año no es “uno más”: tenemos modificaciones en las leyes tributarias, ajustes en deducciones, créditos y beneficios aprobados en los últimos años (incluyendo reformas impulsadas durante la administración Trump) que benefician a ciertos contribuyentes y, al mismo tiempo, reducen el refund o aumentan la carga tributaria para otros.

Por eso, ya no alcanza con “buscar un refund grande”. Necesitas seriedad, documentación en orden y un profesional que te hable con la verdad, aunque a veces esa verdad no sea el número que tú soñabas como devolución.

El gran error: pensar solo en el “refund” y no en las consecuencias

Durante años se ha vendido la idea de que “un buen preparador” es el que te consigue el refund más alto posible, cueste lo que cueste. Muchos contribuyentes, por desconocimiento o por presión económica, caen en la trampa de:

• Aceptar que se “inflen” ingresos o gastos.
• Declarar dependientes que no califican.
• Reclamar créditos que no les corresponden.
• Ocultar parte de los ingresos para pagar menos impuestos.

En el corto plazo, suena tentador: sales feliz con un cheque más grande en el bolsillo.
En el mediano y largo plazo, puede convertirse en un problema gravísimo que no solo te afecta a ti, sino también a tu familia.

¿Qué riesgos reales corres cuando tu tax es “arreglado” o ilegal?

Cuando un tax return es preparado con información falsa o manipulada, no estamos hablando de un simple “error”. Estamos hablando de posibles situaciones como:

1. Multas y recargos del IRS
• Ajustes de impuestos no pagados.
• Intereses acumulados por varios años.
• Penalidades por subdeclarar ingresos o reclamar créditos indebidos.
2. Investigaciones y procesos judiciales
   En los casos más graves, el contribuyente puede enfrentar:
• Investigaciones formales.
• Acusaciones por fraude fiscal.
• Posibles procesos penales si se comprueba intención de engaño.
3. Impacto directo en tu estatus migratorio
   Muchas personas no entienden que el historial de impuestos forma parte de su expediente general.
• Inconsistencias entre lo declarado al IRS y lo presentado en procesos migratorios pueden generar rechazos, retrasos o cancelaciones de beneficios.
• Un historial de fraude o evasión fiscal puede convertirse en un factor negativo al momento de renovar estatus, pedir residencia o ciudadanía.

Todo esto, por “darle la vuelta a la ley” para conseguir un refund más grande un año.
Vale la pena preguntarse:

¿De verdad quieres arriesgar tu futuro y el de tu familia por aparentar ser “más vivo” que el sistema?

Preparadores “fantasmas” y preparadores “seasonal”: el otro gran riesgo

A medida que se acerca la temporada de impuestos, aparecen:

• Preparadores “seasonal”: personas que solo trabajan 2–3 meses al año en impuestos, sin formación continua, sin actualización en los cambios del Código Tributario (Título 26 del U.S. Code) y, muchas veces, sin comprender las implicaciones a largo plazo.
• Preparadores “fantasma”: no firman la declaración, no ponen su número PTIN, no aparecen en ningún lado; pero sí cobran por adelantado y “prometen” refunds elevados sin siquiera revisar tu documentación.

Este tipo de preparadores:

• Te prometen un refund alto antes de ver tus papeles.
• Te dicen “no te preocupes, eso lo acomodamos”.
• Te piden que el reembolso llegue a sus cuentas o cobran un porcentaje del refund.
• Desaparecen cuando el IRS envía una carta o inicia una auditoría.

Frente a esto, tú tienes dos opciones muy claras:

1. Buscar al que te diga lo que quieres escuchar, aunque eso implique manipular tus impuestos.
2. Trabajar con un preparador profesional de impuestos o un contador, que se siente contigo, revise tu documentación, te explique tus obligaciones y haga lo mejor posible dentro de la ley.

La diferencia no es solo moral; es la diferencia entre tener tranquilidad o vivir con el miedo de que un día llegue una carta del IRS que cambie todo.

Lo que sí deberías estar haciendo en estos 30 días

Con tan poco tiempo para cerrar el año, este es el momento de actuar con seriedad.
Algunas acciones básicas que deberías estar tomando ya:

1. Organizar tu documentación
• Ingresos de trabajo (W-2, 1099, ingresos en efectivo documentados).
• Ingresos de negocios o “self-employment” (ventas, contratos, plataformas, etc.).
• Gastos deducibles: medicamentos, intereses hipotecarios, educación, gastos de negocio, etc.
• Documentos de dependientes, estudios, seguros médicos, retiros, inversiones, alquileres, etc.
2. Revisar tu año 2025 con un profesional
• ¿Cambiaste de empleo?
• ¿Iniciaste o cerraste un negocio?
• ¿Inversiones nuevas? ¿Cripto, bolsa, bienes raíces?
• ¿Te mudaste de Estado?
• ¿Hubo cambios en tu estatus migratorio o familiar (matrimonio, divorcio, nacimiento, etc.)?

Cada uno de estos puntos puede alterar tu declaración de impuestos y tu planificación futura.

3. Agendar una consulta antes de que comience la temporada alta
• En enero, ya es tarde para planificar el año que acaba de terminar; solo quedará “apagar incendios”.
• Hoy todavía estás a tiempo de ordenar, revisar y preparar, con la mente fría y sin la presión del último minuto.

Más allá de hacer taxes: la diferencia cuando hay planificación financiera

Hacer tus impuestos personales es una obligación legal.
Pero si además los combinas con una planificación financiera y fiscal durante todo el año, la historia cambia:

• Puedes anticipar cuánto vas a pagar o recibir.
• Puedes organizar tus gastos e inversiones con criterio.
• Puedes evitar sorpresas desagradables.
• Puedes alinear tus decisiones de negocio, empleo e inversión con tus metas a mediano y largo plazo en este país.

Quien solo piensa en el refund de este año, vive en modo reacción.
Quien trabaja con un profesional que lo acompaña todo el año, vive en modo planificación.

En Estados Unidos, la diferencia entre avanzar o estancarte suele estar en qué tan bien llevas tus finanzas, tu contabilidad y tus impuestos.

Te acompañamos donde estés: en persona o a distancia

En Two Hundred Global Financial Solutions trabajamos todos los días con la misma filosofía:

• Respeto absoluto a la ley tributaria de los Estados Unidos.
• Protección integral del cliente y su familia, pensando también en su estatus migratorio y sus proyectos futuros.
• Transparencia y educación, explicando cada paso para que entiendas qué se está presentando a tu nombre.

Atendemos clientes:

• De forma presencial en nuestra oficina corporativa en Davie, Florida.
• A través de video llamadas profesionales, sin importar el Estado en el que te encuentres dentro de los Estados Unidos.
• También atendemos a clientes en el extranjero que necesitan cumplir con sus obligaciones fiscales en este país o estructurar correctamente sus inversiones, empresas y propiedades.

Ofrecemos consultas cortas sin costo, para orientarte sobre tu situación y ayudarte a decidir el mejor siguiente paso.

Es tu decisión… pero también tu responsabilidad

En resumen:

• Estás a 30 días de finalizar el año 2025.
• Tienes cambios en la ley que pueden afectar tu refund o aumentar tus impuestos.
• Tienes la responsabilidad de presentar declaraciones veraces, completas y legales.
• Tienes en juego no solo dinero, sino también tu historial ante el IRS y, en muchos casos, tu futuro migratorio.

Tú decides con quién quieres trabajar:

• Con alguien que te prometa “un refund grande” sin mirar tus documentos,
  o
• Con un profesional que ponga primero tu seguridad, tu tranquilidad y el bienestar de tu familia.

Contáctanos hoy mismo

No esperes a que el calendario marque el último día del año para reaccionar.
Contáctanos y agenda tu cita —presencial o por video llamada— para comenzar a ordenar tus impuestos personales y tu planificación financiera.

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