Cómo la Planificación Fiscal Puede Aumentar las Ganancias de tu Negocio

 Cómo la Planificación Fiscal Puede Aumentar las Ganancias de tu Negocio

Por Juan V. Fanti, MBA, CAA, PA
General Manager & CEO – Two Hundred Global Financial Solutions

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Introducción

En un entorno empresarial cada vez más competitivo, reducir la carga tributaria de manera legal y estratégica es uno de los caminos más efectivos para aumentar las ganancias netas. Sin embargo, muchas empresas pagan más impuestos de los que deberían por falta de planificación fiscal, desconocimiento de las leyes o por no contar con asesores especializados.

En Two Hundred Global Financial Solutions, hemos comprobado que la planificación fiscal no es simplemente un trámite anual, sino una herramienta de crecimiento empresarial que, bien ejecutada, convierte obligaciones tributarias en oportunidades financieras.

Fundamento Legal de la Planificación Fiscal

La planificación fiscal se basa en el uso legítimo de las disposiciones del Internal Revenue Code (IRC) para reducir, diferir o eliminar obligaciones tributarias, siempre cumpliendo con la ley.
Algunos de los fundamentos más relevantes incluyen:

• IRC §162 – Permite deducir todos los gastos ordinarios y necesarios en la operación de un negocio.

• IRC §199A – Otorga la deducción del 20% para ingresos calificados (Qualified Business Income) de ciertas entidades como LLC, partnerships y S-corporations.

• IRC §179 y Bonus Depreciation (IRC §168(k)) – Permiten deducir inmediatamente el costo de activos fijos hasta ciertos límites.

• IRC §1402 – Regula el impuesto por trabajo por cuenta propia, clave en la estructura de pagos a socios.

En 2025, varias disposiciones temporales establecidas en la Tax Cuts and Jobs Act de 2017 comenzarán a expirar, lo que hace urgente revisar y ajustar las estrategias fiscales para preservar beneficios actuales.

Errores Comunes de Empresas sin Planificación

1. No elegir la estructura empresarial adecuada: Operar como “sole proprietorship” cuando un S-Corp o LLC podría reducir el impuesto por trabajo por cuenta propia.

2. No aprovechar créditos fiscales como el Research & Development Tax Credit o el Employee Retention Credit (ERC, cuando aplicó).

3. Mal manejo de depreciaciones: No aplicar deducciones aceleradas y perder liquidez inmediata.

4. Falta de control en deducciones: Gastos legítimos no documentados que el IRS termina rechazando.

Ejemplos Reales de Planificación Fiscal Realizada por Nosotros

(Los siguientes casos están adaptados para proteger la identidad de los clientes)

Caso 1: Estructuración Corporativa

Un cliente operaba como empresa unipersonal con ingresos netos de $250,000 al año. Tras un análisis, lo reestructuramos como S-Corporation, lo que redujo el impuesto por trabajo por cuenta propia en más de $18,000 anuales, cumpliendo con IRC §1402 y las regulaciones del IRS sobre salarios razonables.

Caso 2: Optimización de Deducciones

Una empresa de transporte no estaba aplicando depreciación acelerada bajo IRC §168(k). Tras una revisión, dedujimos en un solo año más de $150,000 en nuevos activos, liberando liquidez para invertir en expansión.

Caso 3: Uso Estratégico de Créditos

Una compañía tecnológica no había reclamado el R&D Tax Credit. Recuperamos $42,000 en créditos fiscales retroactivos, basados en actividades de desarrollo de software documentadas según las guías del IRS (Form 6765).

Beneficios Directos para tu Empresa

• Mayor liquidez para reinversión y crecimiento.

• Reducción de riesgos en auditorías gracias a documentación sólida.

• Cumplimiento proactivo de cambios en la ley tributaria.

• Ahorros sostenidos año tras año.

Conclusión y Llamado a la Acción

La planificación fiscal no es un gasto, es una inversión que genera retorno. En Two Hundred Global Financial Solutions diseñamos estrategias personalizadas para cada cliente, basándonos en las leyes vigentes, proyecciones de cambios legislativos y un profundo conocimiento de la realidad empresarial en Estados Unidos.

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1031 Exchange: Estrategia Fiscal y Contable para Inversionistas en Real Estate – Beneficios, Riesgos y Nuevas Regulaciones

En el mundo de las inversiones inmobiliarias, la Sección 1031 del Internal Revenue Code (IRC) es una de las herramientas más valiosas para optimizar impuestos y potenciar el crecimiento patrimonial. Sin embargo, para aplicarla con éxito, es imprescindible entender sus reglas, cambios recientes, beneficios y riesgos, especialmente si usted es inversionista extranjero.

En este artículo, vamos a analizar:

• Qué es un 1031 Exchange y cómo funciona.

• Cambios recientes en la ley.

• Beneficios para inversionistas nacionales y extranjeros.

• Comparaciones prácticas entre ambos.

• Riesgos y errores comunes que pueden anular la operación.

• Casos especiales que requieren atención.

• Cómo llevarlo correctamente a nivel contable e impositivo.

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1. ¿Qué es un 1031 Exchange?

El 1031 Exchange, también llamado Like-Kind Exchange, es un mecanismo que permite diferir el pago del impuesto sobre la ganancia de capital cuando se vende un inmueble de inversión y se reinvierte el total del capital en otra propiedad similar (“like-kind”) en los Estados Unidos.

⚠️ Importante:

• No es una exención de impuestos, sino un diferimiento.

• Si en el futuro vende el nuevo inmueble sin aplicar nuevamente un 1031, pagará el impuesto acumulado.

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2. Cambios recientes en la ley

En los últimos años, la ley del 1031 Exchange ha experimentado ajustes clave:

1. Limitación a propiedades inmobiliarias: ya no se permite incluir bienes muebles u otros activos; solo aplica para inmuebles situados en EE. UU.

2. Plazos estrictos:

   • 45 días desde la venta para identificar la nueva propiedad.

   • 180 días desde la venta para cerrar la compra.

3. Requisitos reforzados para el Qualified Intermediary (QI): el intermediario debe ser independiente y autorizado, y manejar los fondos en cuentas separadas.

4. Mayor fiscalización a inversionistas extranjeros bajo FIRPTA, con retenciones obligatorias que pueden reducirse si el 1031 se planifica correctamente.

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3. Beneficios para inversionistas

3.1 Nacionales (ciudadanos o residentes)

• Diferimiento del impuesto federal sobre ganancias de capital.

• Posibilidad de reinvertir el 100 % del capital, maximizando el retorno.

• Beneficio sucesorio: “step-up in basis” al fallecimiento, lo que puede eliminar el impuesto diferido.

3.2 Extranjeros

• Diferimiento similar al de los nacionales si se cumplen todos los requisitos.

• Posibilidad de evitar retenciones FIRPTA con una estructura adecuada.

• Herramienta útil para planificación patrimonial internacional.

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4. Cuadro comparativo: Nacional vs. Extranjero

Aspecto	Inversionista Nacional	Inversionista Extranjero
Diferimiento de impuestos	Sí	Sí, pero con FIRPTA aplicable si no hay planificación
Plazos	45/180 días	Idénticos, pero con más controles
Beneficio sucesorio	Step-up in basis	No siempre aplicable
Retenciones	No aplica FIRPTA	FIRPTA 15 % salvo excepciones
Complejidad legal	Moderada	Alta, requiere coordinación legal y fiscal

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5. Riesgos y desventajas

• Pérdida de beneficio por incumplir plazos.

• Costo de intermediarios, abogados y contadores especializados.

• Restricción geográfica (solo propiedades en EE. UU.).

• Menor liquidez: su capital queda atado a bienes raíces.

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6. Casos especiales y advertencias

6.1 Inversionista extranjero que se convierte en residente legal

• Cambio de estatus fiscal implica nuevas obligaciones.

• Si el cambio ocurre en medio del proceso, debe notificarse y ajustarse la estrategia para no perder el beneficio.

6.2 Propiedad colocada a nombre de otra persona

• Puede considerarse transferencia y anular la operación.

• Riesgo de impuestos por donación o ganancia de capital inmediata.

6.3 LLC en Delaware como titular

• Si la LLC es disregarded entity, el dueño real tributa.

• Requiere manejo contable impecable para que el IRS acepte la operación.

6.4 Uso de dos empresas del mismo dueño

• Riesgo de que el IRS considere la transacción no válida si detecta “self-dealing”.

• Deben existir facturas, contratos y pagos a valor de mercado.

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7. Tratamiento contable e impositivo

• Registros contables precisos: fechas, montos, gastos, mejoras y depreciaciones.

• Seguimiento del basis: registrar el costo original, ajustes y basis transferido a la nueva propiedad.

• Depreciación:

  • Sí se deprecia la nueva propiedad, pero según el basis transferido.

  • La depreciación acumulada puede generar recaptura de impuestos en el futuro.

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8. Conclusión

La 1031 Exchange es una herramienta poderosa para crear y preservar patrimonio en real estate, pero solo funciona si se ejecuta de manera correcta y documentada. Un error en plazos, titularidad o estructura puede costarle miles de dólares en impuestos.

En Two Hundred Global Financial Solutions combinamos experiencia en contabilidad, impuestos y real estate para ayudar a inversionistas nacionales y extranjeros a aprovechar la 1031 Exchange de forma segura, cumpliendo la ley y maximizando beneficios.

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TENER UNA EMPRESA EN LOS ESTADOS UNIDOS NO ES SOLO ABRIRLA...¿Estás pensando en abrir una empresa en Estados Unidos? Lee esto antes.

📌 ¿Estás pensando en abrir una empresa en Estados Unidos? Lee esto antes.

Crear una empresa en los Estados Unidos no es simplemente seguir una serie de pasos vistos en redes sociales. Hacerlo de manera incorrecta puede acarrearte costos elevados, sanciones fiscales y problemas legales.

El proceso de iniciar operaciones en EE.UU. va mucho más allá de una inscripción básica. Implica planificar adecuadamente el tipo de empresa que necesitas, su estructura, propósito y el marco fiscal bajo el cual operará. Desde el inicio, es fundamental clasificar correctamente tu entidad tanto a nivel estatal como ante el IRS (Internal Revenue Service). Cada tipo de entidad —LLC, S Corporation o C Corporation— tiene ventajas y responsabilidades diferentes, y desconocerlas puede generarte complicaciones serias a corto o mediano plazo.

Además, al abrir una cuenta bancaria empresarial, deberás declarar con total claridad la naturaleza del negocio, su actividad económica, los socios que lo integran y su ubicación. Proporcionar información falsa o incompleta no solo es riesgoso: constituye un delito fiscal federal.

Uno de los errores más frecuentes —especialmente entre inversionistas extranjeros— es asumir que llevar la contabilidad consiste en registrar ingresos y egresos en una hoja de Excel. Esto está lejos de cumplir con los estándares contables exigidos por la normativa tributaria estadounidense. El desconocimiento del U.S. Tax Code y sus obligaciones puede resultar en fuertes multas, auditorías o incluso la pérdida de beneficios fiscales importantes.

Si decides hacerlo por tu cuenta sin el conocimiento adecuado, estarás comprando todos los boletos para un futuro dolor de cabeza. Y cuando finalmente busques ayuda profesional, posiblemente ya sea tarde... y más costoso de lo que habría sido hacer las cosas bien desde el principio.

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ESTAMOS A ALGO MAS DE CUATRO MESES PARA LA NUEVA TEMPORADA DE IMPUESTOS

Los taxes tanto personales como corporativos se convierte en el dolor de cabeza de muchas personas, sin darse cuenta que el principal problema son ellos mismos, por no hacer una planificación financiera y tributaria durante cada año.

En el caso de las empresas, no llevar una contabilidad mensual, siempre va a originar sorpresas no tan agradables al ver cuánto les toca pagar al IRS.

No llevar un control de los ingresos y egresos, es algo arriesgado, si sales en la revisión aleatoria del IRS para una auditoría.

Muchas personas subestiman o traen malos procedimientos de otros países y creen que acá se puede hacer lo mismo.

Estás a tiempo de solicitar una cita y revisar como va todo a este mes del año y poder tomar algunos correctivos.

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ULTIMO DIA PARA LA TEMPORADA DE IMPUESTOS PERSONALES EN USA. PERSONAL TAXES

 

Hoy lunes 15 de abril, es el ultimo dia para hacer tus taxes personales, si no has tenido tiempo de hacerlos, comunicate con nosotros que te los podemos hacer independientemente de donde te encuentres o si todavía no estás listo, solicitaremos una extensión para que no seas multado.

 Nosotros podemos asesorarte acerca de hacer tus impuestos, si no los has hecho en años anteriores y ponerte al dia. Lo importante es no quedar fuera de ley por no hacerlos.

 Tu estatus migratorio no importa, si tuvistes ingresos debes de cumplir con la obligación y demostrarle al Gobierno Americano que tu no quieres ser una carga para el país.

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