¿Se vencen los recortes de impuestos en 2025? Lo que sí cambió este año y cómo prepararte para 2026 (sin pagar de más)

 

¿Se vencen los recortes de impuestos en 2025?

Lo que sí cambió este año y cómo prepararte para 2026 (sin pagar de más)

En 2017, la Tax Cuts and Jobs Act (TCJA) dejó varios beneficios con fecha de caducidad al cierre de 2025. Pero el 4 de julio de 2025 entró en vigor la One, Big, Beautiful Bill (OBBB), que extendió y modificó puntos clave que afectan directamente a familias y negocios. Abajo te explico, en lenguaje claro y con cifras oficiales, qué cambió ya en 2025, qué sigue vigente para 2026 y cómo planificar ahora para minimizar tu factura fiscal. IRS

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1) Cambios para personas físicas que ya aplican en 2025

• Deducción estándar más alta (2025)

  • $31,500 casados en conjunto, $23,625 cabeza de familia, $15,750 soltero o casado por separado. Estos montos sustituyen a los valores inflacionados anunciados en 2024 y ya figuran en la guía del IRS para ajustar retenciones de 2025. IRS

• Nueva deducción adicional para mayores de 65 años (2025–2028)

  • $6,000 por persona (hasta $12,000 si ambos cónyuges califican). Es adicional a la deducción extra que ya existía para seniors. Tiene límites de ingreso y requisitos formales. IRS+1

• Límite SALT (“State and Local Taxes”) más alto

  • El tope para deducir impuestos estatales y locales sube de $10,000 a $40,000 desde 2025 (MFS $20,000) y se reduce gradualmente para ingresos > $500,000 (MFS $250,000). Además, el tope y el umbral de ingresos crecen 1% anual de 2026 a 2029. IRS+1

• Crédito por Hijos (CTC)

  • El crédito base sube a $2,200 por menor desde 2025; la parte reembolsable se ajusta por inflación (en 2025 llega a $1,700). Se mantienen los umbrales de eliminación de $200,000 / $400,000 (MFJ). Bipartisan Policy Center

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2) Cambios para negocios y dueños de negocios

• Deducción 199A (QBI) para “pass-throughs”) – ahora permanente

  • La OBBB elimina el “sunset” de 2025: la deducción del 20% se mantiene y mejora el rango de phase-in (de $50k/$100k a $75k/$150k para MFJ). También se introduce un mínimo de $400 cuando hay al menos $1,000 de QBI con participación material. Buchanan Ingersoll & Rooney+1

• Depreciación “bonus” al 100% (equipos, flotas, tecnología, etc.)

  • La OBBB revierte la fase de reducción y restaura el 100% para bienes adquiridos y puestos en servicio después del 20 de enero de 2025 (incluye aeronaves de negocio). Esto es enorme para cost segregation y compras de activos. Husch Blackwell

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3) Patrimonio y sucesiones: umbral histórico a partir de 2026

• A partir de 2026, la OBBB fija la exención federal de sucesiones y donaciones en $15 millones por persona (indexada), en lugar de caer a ~la mitad como se esperaba bajo la TCJA original. Planificar hoy te permite sincronizar donaciones y congelar crecimiento fuera del patrimonio. Morgan Lewis

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4) Checklist rápido para pagar lo justo (y no más)

1. Revisa tu Formulario W-4 y tus pagos estimados ya con las nuevas cifras 2025 (evita deber o “prestarle” al IRS). IRS

2. Decide: ¿te conviene estandarizar (deducción estándar) o detallar (SALT ahora hasta $40,000)? En estados de alto impuesto, considera también PTET si tu estado lo permite; puede potenciar el beneficio SALT en entidades pass-through. Anchin, Block & Anchin LLP

3. Adelanta/pospone gastos e ingresos estratégicamente. Con bonus depreciation 100%, una compra de activos puesta en servicio correctamente puede reducir drásticamente tu base imponible de 2025–2026. Husch Blackwell

4. Aporta al retiro: para 2025 el 401(k) sube a $23,500 (catch-up aparte). Coordina con Roth vs. tradicional según tu marginal proyectada 2026. IRS

5. Estate planning: actualiza testamentos, trusts y estrategia de donaciones vitalicias con la mira en el umbral de $15M en 2026. Morgan Lewis

Importante: aunque la OBBB aclaró mucho el panorama, hay Reglamentaciones y guías del IRS que se siguen publicando. Si tu situación incluye múltiples negocios, stock options, trusts, bienes raíces en varios estados o residencia fiscal multinivel, no improvises. IRS

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¿Cómo te ayudamos a minimizar el impacto?

En Two Hundred Global Financial Solutions combinamos contabilidad, impuestos y planificación financiera continua para que tomes decisiones con números en mano:

• Diagnóstico 360: modelamos tu 2025–2026 con los nuevos montos (SALT, CTC, deducción estándar senior, 199A, bonus depreciation).

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JUAN FANTI

Contador y Preparador Profesional de Impuestos en los Estados Unidos
Two Hundred Global Financial Solutions

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Fuentes clave y referencias

• IRS – OBBB: visión general y nuevas deducciones para trabajadores y seniors. IRS+1

• IRS – Retenciones 2025 con montos vigentes de deducción estándar y SALT. IRS

• Bipartisan Policy Center – SALT cap a $40,000 y ajuste 1% anual; CTC a $2,200 y parámetros. Bipartisan Policy Center+1

• OBBB & negocios – 199A permanente y phase-in más alto (resumen jurídico). Buchanan Ingersoll & Rooney+1

• OBBB – Bonus depreciation 100% para activos posteriores al 20/01/2025. Husch Blackwell

• Morgan Lewis – Exención de sucesiones/donaciones de $15M a partir de 2026.

Cómo las Empresas Medianas y Grandes Pueden Ahorrar Millones en Impuestos con una Planificación Financiera Inteligente y Legal

 Cómo las Empresas Medianas y Grandes Pueden Ahorrar Millones en Impuestos con una Planificación Financiera Inteligente y Legal

En el entorno corporativo actual, la diferencia entre una empresa que apenas sobrevive y otra que crece de manera sólida, no solo depende de las ventas o del control de costos, sino de una planificación fiscal eficiente. Muchas compañías de tamaño mediano y grande pagan al fisco sumas millonarias que, con una adecuada asesoría contable y tributaria, podrían reducirse de forma significativa dentro de los parámetros legales.

La clave no está en evadir, sino en planificar. El Internal Revenue Code (IRC), en su Título 26 del Código de los Estados Unidos, contiene múltiples disposiciones que, aplicadas estratégicamente, permiten optimizar la carga tributaria de una compañía sin incurrir en riesgos legales.

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1. Importancia de una Contabilidad Mensual Adecuada

Una contabilidad llevada al día no es un gasto, sino una inversión. El control mensual permite:

• Detectar gastos deducibles que muchas veces se pierden por mala clasificación.

• Planificar distribuciones y pagos a socios o accionistas bajo estructuras más eficientes.

• Evaluar la posibilidad de diferir ingresos o acelerar deducciones según el año fiscal.

• Cumplir con los requerimientos del IRS en materia de reportes y documentación de soporte, evitando sanciones.

Sin un sistema contable sólido y revisiones periódicas, la empresa corre el riesgo de pagar más impuestos de los necesarios.

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2. Ejemplos de Estrategias Legales de Ahorro Fiscal

a) Deducciones Empresariales – IRC §162

El Artículo 162 del IRC permite deducir todos los gastos “ordinarios y necesarios” incurridos en la operación del negocio. Esto incluye salarios, alquileres, seguros, marketing, tecnología, entre otros. Una adecuada documentación y clasificación contable puede representar una diferencia de cientos de miles de dólares en impuestos.

b) Depreciaciones y Amortizaciones – IRC §167 y §168

Las empresas con activos fijos (maquinarias, vehículos, equipos) pueden aplicar reglas de depreciación acelerada como el Bonus Depreciation (§168(k)) o el Section 179 Deduction (§179). Estas disposiciones permiten deducir en un solo año inversiones que de otro modo se depreciarían en períodos largos.
Esto representa una ventaja inmediata de liquidez y una reducción sustancial en la carga tributaria.

c) Planes de Retiro y Beneficios para Empleados – IRC §401(a) y §404

Implementar planes de retiro calificados (401(k), SEP IRA, Profit Sharing Plans) no solo beneficia al empleado, sino que también genera deducciones inmediatas a la empresa bajo el §404 del IRC. Además, mejora la retención de talento en empresas medianas y grandes.

d) Créditos Fiscales Federales – IRC Subchapter A, Part IV (§§38-54)

Existen múltiples créditos disponibles que, a diferencia de las deducciones, reducen directamente el monto del impuesto a pagar. Ejemplos:

• Crédito por Investigación y Desarrollo (R&D Tax Credit – §41).

• Créditos por Energía Renovable (§48).

• Employee Retention Credit (cuando aplicaba bajo situaciones especiales).

Una adecuada planificación puede convertir gastos operativos en oportunidades de créditos fiscales significativos.

e) Uso de Estructuras Corporativas Adecuadas – IRC Subchapter C y S

La elección entre una C-Corporation (§11, §301), una S-Corporation (§1361-1379) o una LLC tratada como Partnership (§701-777) tiene implicaciones tributarias radicalmente distintas. En empresas medianas o grandes, una revisión de la estructura legal puede generar ahorros de seis y hasta siete cifras en impuestos.

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3. Planificación de Ingresos y Diferimientos – IRC §451 y §461

El reconocimiento de ingresos y deducciones puede planificarse dentro de los métodos permitidos por ley:

• Diferir ingresos al siguiente ejercicio fiscal.

• Acelerar deducciones en el año en curso.
  Esto se logra con estrategias contables específicas (por ejemplo, “prepaid expenses” o facturación estratégica), siempre dentro de los límites establecidos por el §451 (ingresos) y el §461 (deducciones).

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4. Impacto Directo en la Rentabilidad de la Empresa

Cada dólar ahorrado en impuestos de manera legal es un dólar adicional para:

• Reinversión en el crecimiento de la empresa.

• Mejora de flujo de caja y liquidez.

• Expansión internacional y nuevas líneas de negocio.

• Mayor retorno para los accionistas.

Una compañía mediana puede reducir legalmente entre un 15% y 30% de su carga fiscal anual con una correcta estrategia. En empresas grandes, este impacto puede representar ahorros de millones de dólares cada año.

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5. Conclusión: La Diferencia Está en la Planificación

El error más común de las empresas medianas y grandes es pensar en impuestos únicamente en abril o septiembre, cuando ya no hay margen para planificar. La verdadera optimización se logra con un plan financiero y fiscal integral, monitoreado mensualmente por profesionales en contabilidad e impuestos.

El Código de Rentas Internas (Title 26 IRC) no es un enemigo: es una herramienta que, correctamente utilizada, permite que su empresa sea más competitiva, rentable y sólida en el mercado.

La pregunta no es cuánto paga hoy en impuestos, sino cuánto podría ahorrar mañana con una planificación profesional.

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