¿Se vencen los recortes de impuestos en 2025?
Lo que sí cambió este año y cómo prepararte para 2026 (sin pagar de más)
En 2017, la Tax Cuts and Jobs Act (TCJA) dejó varios beneficios con fecha de caducidad al cierre de 2025. Pero el 4 de julio de 2025 entró en vigor la One, Big, Beautiful Bill (OBBB), que extendió y modificó puntos clave que afectan directamente a familias y negocios. Abajo te explico, en lenguaje claro y con cifras oficiales, qué cambió ya en 2025, qué sigue vigente para 2026 y cómo planificar ahora para minimizar tu factura fiscal. IRS
1) Cambios para personas físicas que ya aplican en 2025
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Deducción estándar más alta (2025)
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$31,500 casados en conjunto, $23,625 cabeza de familia, $15,750 soltero o casado por separado. Estos montos sustituyen a los valores inflacionados anunciados en 2024 y ya figuran en la guía del IRS para ajustar retenciones de 2025. IRS
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Nueva deducción adicional para mayores de 65 años (2025–2028)
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$6,000 por persona (hasta $12,000 si ambos cónyuges califican). Es adicional a la deducción extra que ya existía para seniors. Tiene límites de ingreso y requisitos formales. IRS+1
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Límite SALT (“State and Local Taxes”) más alto
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El tope para deducir impuestos estatales y locales sube de $10,000 a $40,000 desde 2025 (MFS $20,000) y se reduce gradualmente para ingresos > $500,000 (MFS $250,000). Además, el tope y el umbral de ingresos crecen 1% anual de 2026 a 2029. IRS+1
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Crédito por Hijos (CTC)
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El crédito base sube a $2,200 por menor desde 2025; la parte reembolsable se ajusta por inflación (en 2025 llega a $1,700). Se mantienen los umbrales de eliminación de $200,000 / $400,000 (MFJ). Bipartisan Policy Center
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2) Cambios para negocios y dueños de negocios
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Deducción 199A (QBI) para “pass-throughs”) – ahora permanente
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La OBBB elimina el “sunset” de 2025: la deducción del 20% se mantiene y mejora el rango de phase-in (de $50k/$100k a $75k/$150k para MFJ). También se introduce un mínimo de $400 cuando hay al menos $1,000 de QBI con participación material. Buchanan Ingersoll & Rooney+1
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Depreciación “bonus” al 100% (equipos, flotas, tecnología, etc.)
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La OBBB revierte la fase de reducción y restaura el 100% para bienes adquiridos y puestos en servicio después del 20 de enero de 2025 (incluye aeronaves de negocio). Esto es enorme para cost segregation y compras de activos. Husch Blackwell
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3) Patrimonio y sucesiones: umbral histórico a partir de 2026
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A partir de 2026, la OBBB fija la exención federal de sucesiones y donaciones en $15 millones por persona (indexada), en lugar de caer a ~la mitad como se esperaba bajo la TCJA original. Planificar hoy te permite sincronizar donaciones y congelar crecimiento fuera del patrimonio. Morgan Lewis
4) Checklist rápido para pagar lo justo (y no más)
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Revisa tu Formulario W-4 y tus pagos estimados ya con las nuevas cifras 2025 (evita deber o “prestarle” al IRS). IRS
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Decide: ¿te conviene estandarizar (deducción estándar) o detallar (SALT ahora hasta $40,000)? En estados de alto impuesto, considera también PTET si tu estado lo permite; puede potenciar el beneficio SALT en entidades pass-through. Anchin, Block & Anchin LLP
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Adelanta/pospone gastos e ingresos estratégicamente. Con bonus depreciation 100%, una compra de activos puesta en servicio correctamente puede reducir drásticamente tu base imponible de 2025–2026. Husch Blackwell
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Aporta al retiro: para 2025 el 401(k) sube a $23,500 (catch-up aparte). Coordina con Roth vs. tradicional según tu marginal proyectada 2026. IRS
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Estate planning: actualiza testamentos, trusts y estrategia de donaciones vitalicias con la mira en el umbral de $15M en 2026. Morgan Lewis
Importante: aunque la OBBB aclaró mucho el panorama, hay Reglamentaciones y guías del IRS que se siguen publicando. Si tu situación incluye múltiples negocios, stock options, trusts, bienes raíces en varios estados o residencia fiscal multinivel, no improvises. IRS
¿Cómo te ayudamos a minimizar el impacto?
En Two Hundred Global Financial Solutions combinamos contabilidad, impuestos y planificación financiera continua para que tomes decisiones con números en mano:
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Diagnóstico 360: modelamos tu 2025–2026 con los nuevos montos (SALT, CTC, deducción estándar senior, 199A, bonus depreciation).
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Estrategia personalizada: timing de ingresos/gastos, elección de entidad y PTET, segregación de costos, aportes de retiro, y tácticas de wealth transfer alineadas con tu patrimonio.
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Ejecución y control: implementación mensual, control de KPIs y soporte ante el IRS.
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JUAN FANTI
Contador y Preparador Profesional de Impuestos en los Estados Unidos
Two Hundred Global Financial Solutions
Datos de la empresa
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Fuentes clave y referencias
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IRS – OBBB: visión general y nuevas deducciones para trabajadores y seniors. IRS+1
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IRS – Retenciones 2025 con montos vigentes de deducción estándar y SALT. IRS
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Bipartisan Policy Center – SALT cap a $40,000 y ajuste 1% anual; CTC a $2,200 y parámetros. Bipartisan Policy Center+1
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OBBB & negocios – 199A permanente y phase-in más alto (resumen jurídico). Buchanan Ingersoll & Rooney+1
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OBBB – Bonus depreciation 100% para activos posteriores al 20/01/2025. Husch Blackwell
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Morgan Lewis – Exención de sucesiones/donaciones de $15M a partir de 2026.
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