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viernes, 3 de octubre de 2025

¿Se vencen los recortes de impuestos en 2025? Lo que sí cambió este año y cómo prepararte para 2026 (sin pagar de más)

 

¿Se vencen los recortes de impuestos en 2025?


Lo que sí cambió este año y cómo prepararte para 2026 (sin pagar de más)

En 2017, la Tax Cuts and Jobs Act (TCJA) dejó varios beneficios con fecha de caducidad al cierre de 2025. Pero el 4 de julio de 2025 entró en vigor la One, Big, Beautiful Bill (OBBB), que extendió y modificó puntos clave que afectan directamente a familias y negocios. Abajo te explico, en lenguaje claro y con cifras oficiales, qué cambió ya en 2025, qué sigue vigente para 2026 y cómo planificar ahora para minimizar tu factura fiscal. IRS


1) Cambios para personas físicas que ya aplican en 2025

  • Deducción estándar más alta (2025)

    • $31,500 casados en conjunto, $23,625 cabeza de familia, $15,750 soltero o casado por separado. Estos montos sustituyen a los valores inflacionados anunciados en 2024 y ya figuran en la guía del IRS para ajustar retenciones de 2025. IRS

  • Nueva deducción adicional para mayores de 65 años (2025–2028)

    • $6,000 por persona (hasta $12,000 si ambos cónyuges califican). Es adicional a la deducción extra que ya existía para seniors. Tiene límites de ingreso y requisitos formales. IRS+1

  • Límite SALT (“State and Local Taxes”) más alto

    • El tope para deducir impuestos estatales y locales sube de $10,000 a $40,000 desde 2025 (MFS $20,000) y se reduce gradualmente para ingresos > $500,000 (MFS $250,000). Además, el tope y el umbral de ingresos crecen 1% anual de 2026 a 2029. IRS+1

  • Crédito por Hijos (CTC)

    • El crédito base sube a $2,200 por menor desde 2025; la parte reembolsable se ajusta por inflación (en 2025 llega a $1,700). Se mantienen los umbrales de eliminación de $200,000 / $400,000 (MFJ). Bipartisan Policy Center


2) Cambios para negocios y dueños de negocios

  • Deducción 199A (QBI) para “pass-throughs”) – ahora permanente

    • La OBBB elimina el “sunset” de 2025: la deducción del 20% se mantiene y mejora el rango de phase-in (de $50k/$100k a $75k/$150k para MFJ). También se introduce un mínimo de $400 cuando hay al menos $1,000 de QBI con participación material. Buchanan Ingersoll & Rooney+1

  • Depreciación “bonus” al 100% (equipos, flotas, tecnología, etc.)

    • La OBBB revierte la fase de reducción y restaura el 100% para bienes adquiridos y puestos en servicio después del 20 de enero de 2025 (incluye aeronaves de negocio). Esto es enorme para cost segregation y compras de activos. Husch Blackwell


3) Patrimonio y sucesiones: umbral histórico a partir de 2026

  • A partir de 2026, la OBBB fija la exención federal de sucesiones y donaciones en $15 millones por persona (indexada), en lugar de caer a ~la mitad como se esperaba bajo la TCJA original. Planificar hoy te permite sincronizar donaciones y congelar crecimiento fuera del patrimonio. Morgan Lewis


4) Checklist rápido para pagar lo justo (y no más)

  1. Revisa tu Formulario W-4 y tus pagos estimados ya con las nuevas cifras 2025 (evita deber o “prestarle” al IRS). IRS

  2. Decide: ¿te conviene estandarizar (deducción estándar) o detallar (SALT ahora hasta $40,000)? En estados de alto impuesto, considera también PTET si tu estado lo permite; puede potenciar el beneficio SALT en entidades pass-through. Anchin, Block & Anchin LLP

  3. Adelanta/pospone gastos e ingresos estratégicamente. Con bonus depreciation 100%, una compra de activos puesta en servicio correctamente puede reducir drásticamente tu base imponible de 2025–2026. Husch Blackwell

  4. Aporta al retiro: para 2025 el 401(k) sube a $23,500 (catch-up aparte). Coordina con Roth vs. tradicional según tu marginal proyectada 2026. IRS

  5. Estate planning: actualiza testamentos, trusts y estrategia de donaciones vitalicias con la mira en el umbral de $15M en 2026. Morgan Lewis

Importante: aunque la OBBB aclaró mucho el panorama, hay Reglamentaciones y guías del IRS que se siguen publicando. Si tu situación incluye múltiples negocios, stock options, trusts, bienes raíces en varios estados o residencia fiscal multinivel, no improvises. IRS


¿Cómo te ayudamos a minimizar el impacto?

En Two Hundred Global Financial Solutions combinamos contabilidad, impuestos y planificación financiera continua para que tomes decisiones con números en mano:

  • Diagnóstico 360: modelamos tu 2025–2026 con los nuevos montos (SALT, CTC, deducción estándar senior, 199A, bonus depreciation).

  • Estrategia personalizada: timing de ingresos/gastos, elección de entidad y PTET, segregación de costos, aportes de retiro, y tácticas de wealth transfer alineadas con tu patrimonio.

  • Ejecución y control: implementación mensual, control de KPIs y soporte ante el IRS.

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JUAN FANTI

Contador y Preparador Profesional de Impuestos en los Estados Unidos
Two Hundred Global Financial Solutions


Datos de la empresa

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Fuentes clave y referencias

  • IRS – OBBB: visión general y nuevas deducciones para trabajadores y seniors. IRS+1

  • IRS – Retenciones 2025 con montos vigentes de deducción estándar y SALT. IRS

  • Bipartisan Policy Center – SALT cap a $40,000 y ajuste 1% anual; CTC a $2,200 y parámetros. Bipartisan Policy Center+1

  • OBBB & negocios – 199A permanente y phase-in más alto (resumen jurídico). Buchanan Ingersoll & Rooney+1

  • OBBB – Bonus depreciation 100% para activos posteriores al 20/01/2025. Husch Blackwell

  • Morgan Lewis – Exención de sucesiones/donaciones de $15M a partir de 2026.

miércoles, 6 de agosto de 2025

One Big Beautiful Bill: Cambios Tributarios Clave, Comparaciones y Cómo Protegerse con Planificación Fiscal



One Big Beautiful Bill: Cambios Tributarios Clave, Comparaciones y Cómo Protegerse con Planificación Fiscal
Por Juan V. Fanti, MBA, CAA, PA
General Manager & CEO – Two Hundred Global Financial Solutions


Introducción

El 1 de enero de 2025 marca el inicio de una nueva era tributaria en los Estados Unidos con la entrada en vigor de la "One Big Beautiful Bill", una reforma fiscal integral que modifica sustancialmente varias disposiciones del código tributario federal. Esta ley fue aprobada con el objetivo de ajustar el sistema fiscal a las nuevas realidades económicas, pero sus efectos pueden variar ampliamente dependiendo del perfil financiero de cada contribuyente.

Desde Two Hundred Global Financial Solutions, como expertos en planificación fiscal, contabilidad y servicios empresariales, creemos que es fundamental analizar cómo estos cambios beneficiarán o afectarán a nuestros clientes —tanto individuos como empresas— y qué habría pasado si esta ley no se hubiese aprobado.

📌 Principales Modificaciones de la “One Big Beautiful Bill”

(En vigencia desde el 1 de enero de 2025)

1. Aumento de la Deducción Estándar

Situación Anterior (2024):

  • Solteros: $13,850

  • Parejas casadas declarando en conjunto: $27,700

Nueva Ley (2025):

  • Solteros: $15,000

  • Parejas casadas: $30,000

📈 Beneficio:
Menos personas necesitarán detallar deducciones. Esta medida reduce la base imponible de forma automática, lo que significa un menor impuesto a pagar para la mayoría de los contribuyentes de clase media.

📉 Si no se hubiese aprobado:
La deducción estándar habría aumentado ligeramente por inflación, pero sin generar un impacto significativo. Esta modificación representa una mejora real y directa.

2. Nuevo Tramo Fiscal del 39.6% para Altos Ingresos

Situación Anterior (2024):

  • Tramo más alto: 37% sobre ingresos superiores a $578,125 (individual) o $693,750 (parejas).

Nueva Ley (2025):

  • Nuevo tramo del 39.6% para ingresos superiores a:

    • $500,000 (individuales)

    • $1,000,000 (parejas)

📉 Perjuicio:
Empresarios, profesionales y altos ejecutivos verán aumentada su carga impositiva marginal.

📊 Comparación:
Este aumento revierte parcialmente los recortes de impuestos personales implementados por la TCJA (Tax Cuts and Jobs Act) de 2017.

3. Crédito Tributario por Hijos (Child Tax Credit)

Situación Anterior (2024):

  • Crédito de $2,000 por hijo menor de 17 años

  • Solo $1,600 eran reembolsables

Nueva Ley (2025):

  • Aumenta a $2,500 por hijo

  • Totalmente reembolsable

📈 Beneficio:
Mayor alivio fiscal para familias, especialmente aquellas con ingresos bajos o moderados. Incluso si no deben impuestos, pueden recibir el crédito completo como reembolso.

🛑 Si no se hubiese aprobado:
El crédito habría disminuido automáticamente en 2025 bajo la expiración de la TCJA, reduciendo significativamente el apoyo fiscal a las familias.

4. Restricciones a la Deducción del 20% para Negocios (QBI - Qualified Business Income)

Situación Anterior (2024):

  • Deducción de hasta el 20% sobre ingresos de negocios tipo passthrough (LLC, S-Corp, Schedule C)

  • Sin límite fijo para profesiones específicas si se cumplían ciertas condiciones

Nueva Ley (2025):

  • Deducción limitada a ingresos menores a $400,000

  • Profesionales en áreas como contabilidad, derecho, medicina, y consultoría pierden acceso a la deducción si superan el umbral

📉 Perjuicio:
Profesionales exitosos verán un aumento significativo en su base imponible. Muchas estrategias de planeación tendrán que ser reconfiguradas.

📊 Comparación:
Es uno de los cambios más restrictivos de la reforma, eliminando ventajas fiscales que beneficiaban especialmente a pequeños empresarios y profesionales liberales.

5. Deducción Inmediata de Activos (Bonus Depreciation)

Situación Anterior (2024):

  • Bonificación del 100% para depreciación inmediata en el año de compra de activos calificados

Nueva Ley (2025 en adelante):

  • 2025: 60%

  • 2026: 40%

  • 2027: 20%

  • Eliminada en 2028

📉 Impacto Negativo:
Las empresas ya no podrán deducir inmediatamente el valor completo de equipos y mejoras, afectando la planificación de inversiones.

📊 Comparación:
Este cambio representa un retorno a un sistema más lento de recuperación de costos, que podría desincentivar la inversión en activos productivos.

6. Límite Reinstaurado en las Deducciones Estatales y Locales (SALT)

Situación Anterior (2024):

  • Límite de $10,000 en deducciones SALT

  • Intentos previos de eliminarlo sin éxito

Nueva Ley (2025):

  • Se mantiene el límite de $10,000, con un ligero ajuste por inflación

  • Se elimina la opción de bypass vía entidad (SALT cap workaround)

📉 Perjuicio:
Contribuyentes en estados con impuestos altos (California, Nueva York, Nueva Jersey) seguirán teniendo limitada su deducción total

📊 Comparación:
Este punto demuestra la continuidad con las medidas de la TCJA, frustrando expectativas de algunos sectores.

Reflexión: ¿Qué Habría Pasado si No se Aprobaba esta Ley?

De no haberse aprobado la "One Big Beautiful Bill", muchas disposiciones de la TCJA habrían expirado automáticamente a finales de 2025, generando un escenario de alta incertidumbre:

  • Aumento inmediato de impuestos para familias y negocios

  • Reducción del crédito por hijos

  • Eliminación de deducciones para negocios passthrough

  • Reversión automática a tramos fiscales más altos

Es decir, no actuar legislativamente habría traído consecuencias fiscales más severas para todos los contribuyentes, sin distinción.

✅ Conclusión: La Planificación Fiscal es Más Necesaria que Nunca

El nuevo marco tributario requiere una evaluación personalizada. Lo que puede ser un beneficio para un contribuyente, puede convertirse en una carga para otro.

La mejor herramienta para proteger su dinero no es adivinar, es planificar.

En Two Hundred Global Financial Solutions, acompañamos a cada cliente —persona natural o empresa— a identificar las mejores estrategias de optimización fiscal conforme a la ley.

🔎 Revisar su estructura empresarial, forma de ingresos, deducciones disponibles y posibles créditos fiscales no solo es recomendable, sino esencial ante esta nueva normativa.

Juan V. Fanti, MBA, CAA, PA
General Manager & CEO
Two Hundred Global Financial Solutions
www.200GFS.com

info@200gfs.com

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