Estrategias de planificación fiscal bajo la nueva ley One Big Beautiful Bill Act: Cómo ahorrar más de US$ 5,000 con una correcta gestión tributaria

 

Estrategias de planificación fiscal bajo la nueva ley One Big Beautiful Bill Act: Cómo ahorrar más de US$ 5,000 con una correcta gestión tributaria

Por JUAN FANTI – Contador y Preparador Profesional de Impuestos en los Estados Unidos
Two Hundred Global Financial Solutions (200GFS) | +1 (954) 683-3578 | www.200gfs.com

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Introducción

En el complejo entorno tributario de los Estados Unidos, contar con una estrategia de planificación fiscal durante el año ya no es una opción, sino una necesidad estratégica para individuos, empresarios e inversionistas. Con la reciente aprobación de la One Big Beautiful Bill Act (OBBB Act) y las modificaciones introducidas al Título 26 del Código de los Estados Unidos (Internal Revenue Code, IRC), se abren nuevas oportunidades para lograr ahorros fiscales significativos, siempre que se implementen bajo la guía de un contador con experiencia y actualización profesional constante.

En este artículo exploramos cómo una planificación fiscal proactiva puede significar ahorros superiores a US$ 5,000.00 anuales, la importancia de entender las diferencias entre tener un Número de Seguro Social (SSN) y un ITIN Number, y por qué esperar hasta fin de año para buscar ayuda puede traducirse en pérdidas, multas y sanciones.

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El marco legal: Código Tributario (Título 26 del IRC) y la OBBB Act

La OBBB Act introdujo reformas clave al Capítulo 26 del Código Tributario, enfocadas en:

• Incentivos adicionales a la planificación anticipada de deducciones y créditos.

• Fortalecimiento de la cumplimentación electrónica y trazabilidad de declaraciones.

• Nuevas reglas para contribuyentes con ITIN Number, particularmente en el acceso a créditos y limitaciones de beneficios.

• Ajustes en los mínimos alternativos y deducciones estandarizadas, diseñados para optimizar la recaudación y al mismo tiempo promover la formalidad fiscal.

Estas modificaciones refuerzan la necesidad de que los contribuyentes trabajen con profesionales que dominen tanto la técnica contable como la normativa vigente.

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Social Security Number vs. ITIN Number: ventajas y limitaciones

Social Security Number (SSN)

• Acceso completo a créditos tributarios como el Child Tax Credit o el Earned Income Tax Credit (sujeto a requisitos).

• Mayor facilidad para acceder a beneficios fiscales relacionados con la seguridad social y Medicare.

• Reconocimiento pleno para efectos de retención y devolución de impuestos.

ITIN Number

• Herramienta válida para cumplir con las obligaciones tributarias de personas que no califican para SSN.

• Permite presentar impuestos y demostrar cumplimiento fiscal en EE. UU.

• Limitaciones: no otorga derecho a beneficios de seguridad social ni acceso a ciertos créditos tributarios ampliados.

Conclusión clave: un contribuyente con SSN tiene acceso a mayores beneficios fiscales, pero quienes cuentan con ITIN pueden —con planificación profesional adecuada— optimizar deducciones y evitar sobrepagos que, en muchos casos, superan los US$ 5,000 anuales.

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La importancia de la planificación fiscal durante el año

El error más común de los contribuyentes es esperar hasta el final del año fiscal para buscar un preparador de impuestos. Esta práctica limita las oportunidades de ahorro y deja al contribuyente expuesto a:

• Pérdida de deducciones por no documentar gastos en tiempo real.

• Desaprovechamiento de créditos por falta de estrategia durante el año.

• Multas e intereses por errores o incumplimientos.

• Mayor probabilidad de auditorías al presentar declaraciones inconsistentes o incompletas.

Una planificación fiscal activa durante el año permite:

• Reestructurar ingresos y gastos en beneficio del contribuyente.

• Maximizar créditos y deducciones disponibles.

• Evitar pagos excesivos al IRS.

• Garantizar cumplimiento normativo sin riesgos de sanciones.

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El rol del contador profesional

La actualización profesional en materia tributaria es costosa y compleja. No todos los preparadores de impuestos invierten en mantenerse al día con las reformas del Capítulo 26 del IRC y la OBBB Act. Confiar en un preparador sin experiencia puede significar:

• Atrasos en procesos tributarios.

• Pérdidas financieras significativas.

• Multas del IRS e incluso penalizaciones graves.

Por ello, la elección del profesional es determinante. En Two Hundred Global Financial Solutions (200GFS) contamos con años de experiencia en el manejo de impuestos personales y corporativos, sumados a una práctica constante con clientes nacionales e internacionales, lo que nos permite ofrecer un servicio de alto nivel.

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Invitación

En Two Hundred Global Financial Solutions (200GFS) atendemos clientes desde nuestra oficina en la ciudad de Davie, Sur de Florida, USA, y a través de reuniones virtuales con clientes en todo el mundo. Nuestro compromiso es dedicar el tiempo y la experiencia que cada cliente merece, diseñando estrategias fiscales personalizadas para maximizar sus ahorros.

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Conclusión

La planificación fiscal proactiva bajo la OBBB Act y el Capítulo 26 del IRC puede representar ahorros superiores a US$ 5,000 anuales. No esperes al final del año: el momento para planificar es ahora.

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Two Hundred Global Financial Solutions (200GFS)
JUAN FANTI – Contador y Preparador Profesional de Impuestos en EE. UU.
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🚨 Estafas Modernas: Cómo Reconocerlas y Protegerse, Especialmente en la Era Digital

 Estafas Modernas: Cómo Reconocerlas y Protegerse, Especialmente en la Era Digital

En la actualidad, las estafas digitales y telefónicas se han convertido en una de las principales amenazas para las familias, los trabajadores y, de manera muy particular, para los adultos mayores. El incremento de fraudes por redes sociales, llamadas telefónicas, mensajes de texto (SMS), correos electrónicos y WhatsApp ha generado pérdidas millonarias y, lo más grave, la vulneración de la confianza de las personas.

Como profesionales en contabilidad, impuestos y asesoría financiera, consideramos fundamental educar e informar a nuestra comunidad para que puedan identificar estos intentos de fraude y proteger sus datos personales y financieros.

🔎 Tipos de estafas más comunes

1. Llamadas telefónicas falsas (Phone Scams)

• Suelen hacerse pasar por empleados del IRS, del banco o de compañías de servicios.

• El estafador exige pagos inmediatos, amenazando con consecuencias legales, cortes de servicio o incluso cárcel.

• Ejemplo: “Este es el IRS, usted debe $3,000 en impuestos atrasados, si no paga en la próxima hora será arrestado”.

2. Mensajes de texto y WhatsApp fraudulentos (Smishing y Phishing móvil)

• Llegan con enlaces sospechosos que, al dar clic, instalan programas maliciosos o roban información.

• Ejemplo: “Su cuenta bancaria será suspendida, ingrese aquí para verificar su identidad: [enlace fraudulento]”.

3. Estafas en redes sociales

• Se hacen pasar por familiares en problemas, amigos pidiendo dinero o falsas inversiones.

• Ejemplo: “Hola, soy tu sobrino, perdí mi cartera y necesito $500 de urgencia, ¿puedes enviármelos por Zelle?”.

4. Fraudes relacionados con impuestos (Tax Scams)

• Especialmente comunes durante la temporada de impuestos.

• Estafadores envían correos falsos haciéndose pasar por el IRS solicitando números de Seguro Social o cuentas bancarias.

• Importante: El IRS nunca solicita pagos inmediatos por teléfono, correo electrónico o WhatsApp. Todo proceso se hace de manera oficial mediante cartas enviadas por correo postal.

5. Ofertas falsas de premios o herencias

• Mensajes que prometen premios, loterías o herencias millonarias, solicitando un pago previo para “gestionar la liberación del dinero”.

• Ejemplo: “Felicidades, ganó un premio de $10,000, solo debe pagar $200 por gastos administrativos”.

🛡️ Cómo protegerse del robo de datos y fraudes

1. Nunca compartir información personal ni financiera por teléfono, mensaje o redes sociales.

2. Verificar siempre la fuente: si recibe un mensaje del IRS, su banco o una empresa, comuníquese directamente al número oficial, no al que aparece en el mensaje.

3. No abrir enlaces sospechosos ni descargar archivos de remitentes desconocidos.

4. Habilitar la verificación en dos pasos en correos y aplicaciones bancarias.

5. Conversar con adultos mayores para explicarles cómo operan estas estafas y cómo decir siempre: “No, gracias, voy a verificar directamente con la institución”.

6. En materia de impuestos, trabajar únicamente con profesionales certificados, que conocen la normativa y están autorizados por el IRS.

📢 Dónde denunciar estafas

• Federal Trade Commission (FTC): www.ftc.gov

• IRS (para fraudes tributarios): www.irs.gov sección Report Phishing and Online Scams

• FBI – Internet Crime Complaint Center (IC3): www.ic3.gov

• Departamento de Policía local: En caso de fraude directo o robo de identidad.

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✅ Reflexión final

Las estafas no son simples engaños, sino delitos que pueden afectar gravemente la economía y tranquilidad de una familia. La prevención, la educación y la asesoría profesional son la clave para no caer en las trampas de los delincuentes.

En Two Hundred Global Financial Solutions, ponemos a disposición de la comunidad nuestros conocimientos en impuestos, planificación financiera y protección patrimonial, siempre actuando bajo las leyes del Código Tributario (26 U.S. Code) y las regulaciones federales y estatales.

👉 Lo invitamos a afiliarse a nuestro blog para recibir información actualizada sobre impuestos, finanzas e inmigración, y a concertar una cita con nosotros a través de nuestros canales certificados:

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Proteja sus datos, proteja su dinero y, sobre todo, proteja a sus seres queridos.

“¡Atención venezolanos con TPS o parole en EE. UU.! Lo que debe saber hoy sobre renovaciones, impuestos y cómo evitar riesgos — Asesoría contable y legal privada a su alcance”

 “¡Atención venezolanos con TPS o parole en EE. UU.! Lo que debe saber hoy sobre renovaciones, impuestos y cómo evitar riesgos — Asesoría contable y legal privada a su alcance” 

Introducción

Venezuela continúa siendo foco de políticas migratorias vitales para cientos de miles de venezolanos que construyen una vida en EE. UU. Entre los programas más relevantes en este momento están el TPS (Temporary Protected Status) en sus dos designaciones —2021 y 2023— y el parole humanitario CHNV, que abrieron la puerta legal a muchos, pero que hoy enfrentan fuertes embates legales. Este artículo, escrito desde una perspectiva contable y legal, desglosa qué ha pasado con estas protecciones, cuáles son las implicaciones fiscales actuales (ITIN, declaración de impuestos, devoluciones), y cómo podemos asesorarle de manera privada y discreta para proteger su estatus y sus ingresos mientras trabaja en un cambio de estatus migratorio duradero.

1. Tipos de TPS para venezolanos

• TPS 2021: otorgado en marzo de 2021, sigue vigente actualmente. Según el USCIS, esta designación permanece en efecto hasta el “10 de septiembre de 2025” USCISThe Legal Aid Society.

• TPS 2023 (designación del 3 de octubre de 2023): fue terminado formalmente el 7 de abril de 2025, después de un proceso de vacatio legal Federal RegisterCatholic Legal Immigration NetworkThe Legal Aid Society.

2. ¿Y qué ha pasado con las renovaciones y validez?

• Reinscripción (“re-registration”): para ambos grupos (TPS 2021 y 2023), el período fue del 17 de enero al 10 de septiembre de 2025.

• Documentos EAD y extensiones automáticas: quienes presentaron renovación a tiempo y tenían EAD con “Card Expires” hasta septiembre de 2025 siguen protegidos con extensiones automáticas, incluso hasta abril de 2026 en algunos casos.

• Cambios recientes de USCIS: desde el 22 de julio de 2025, los EAD solo tendrán validez por un año como máximo, y las extensiones automáticas se reducen también a 365 días o hasta que termine la designación.

3. Expectativas y panorama legal

• En mayo de 2025, la Corte Suprema autorizó al gobierno a terminar el TPS para 350,000 venezolanos, eliminando un fallo previo que lo protegía temporalmente.

• Aún hay litigios en curso, sobre todo en el 9.º Circuito, pero la estabilidad legal es incierta.

• Consecuencias posibles: personas con TPS 2023 perderán protección y permiso de trabajo; quienes dependen del parole podrían enfrentar requerimientos de salida inmediata.

4. Parole humanitario CHNV — ¿qué fue, y qué pasa ahora?

• El programa CHNV permitió la entrada legal de venezolanos (y de Cuba, Haití, Nicaragua) por hasta dos años, con un patrocinador financiero en EE. UU.

• Muchos entraron con fiadores (personas o empresas) que remuneraron por ese rol, convirtiéndose en un negocio lucrativo para intermediarios.

• El DHS terminó el programa finalmente el 25 de marzo de 2025; el parole caduca el 24 de abril de 2025, salvo decisiones desfavorables de la Secretaría Federal Register.

• El Tribunal Supremo permitió la eliminación total del programa, lo que deja a muchas personas sin status legal; aunque en ciertos casos una juez de Massachusetts ordenó reactivar beneficios existentes.

5. Asilo político: un segmento indirecto pero conectado

Aunque no es el enfoque principal aquí, es vital mencionar que muchas personas con TPS o parole habían iniciado solicitudes de asilo político, lo cual influye directamente en su elegibilidad para trabajar (I-765), solicitar ITIN o recibir devoluciones. Hoy estas solicitudes aún pueden protegerlos, si están activas y bien documentadas.

6. ITIN, declaración de impuestos y riesgos fiscales actuales

• ITIN: esencial para quienes no califican para SSN, pero trabajan y generan ingresos — ya sea por TPS, parole, asilo o negocios propios.

• Declaración de impuestos: los ingresos deben ser declarados honestamente, incluyendo rentas, negocios, etc., incluso si algunas personas ocultaron ingresos para obtener “refunds” indebidos.

• Riesgos:

  • El IRS puede iniciar auditorías si encuentra inconsistencias, especialmente si se obtuvo un reembolso sin soporte documental.

  • En situaciones migratorias precarias, una auditoría o acusación de fraude fiscal puede llevar a la revocación del estatus migratorio, deportación o penalidades graves.

• Rol de entidades gubernamentales:

  • USCIS exige evidencia para renovaciones o cambios de estatus.

  • El IRS puede compartir información con DHS, en procesos de fiscalización cruzada.

7. ¿Cómo podemos asesorarlos—privadamente y con discreción?

Como contador y preparador profesional de impuestos, ofrecemos un enfoque confidencial y estratégico:

• Asesoría en ITIN: inclusión correcta en retornos y documentación sólida para trabajadores autónomos, empleados o propietarios de negocios.

• Declaración correcta de ingresos: planeación fiscal que documente todos los ingresos, gastos, y necesidades de reporte al IRS, evitando red flags o devoluciones sin soporte.

• Preparación de evidencias migratorias: ayudamos a recolectar y organizar pruebas documentales útiles para renovaciones de TPS, EAD, asilo o ajustes de estatus.

• Alternativas legales: exploramos rutas como asilo, visas familiares, U-visa, ajustes consulares, etc., trabajando con abogados de inmigración, manteniendo confidencialidad.

• Estrategia fiscal-migratoria conjunta: planificar ingresos y reportes de manera que no comprometan futuros ajustes migratorios.

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Datos de contacto

Juan Fanti — Contador y Preparador Profesional de Impuestos
Empresa: 200GFS
Teléfono: +1 (954) 683-3578
Página web: www.200gfs.com

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Invitación final

Si usted o sus seres queridos enfrentan esta realidad —TPS, parole, asilo o incertidumbre migratoria— no está solo. Suscríbase a nuestro blog para recibir actualizaciones legales y fiscales relevantes, y agende una cita privada, sin importar desde dónde nos contacte. Podemos ayudarle a navegar estos desafíos con profesionalismo, experiencia y discreción.

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Segregación de costos en bienes raíces: fundamentos, ventajas y precauciones para arrendadores y desarrolladores

 Segregación de costos en bienes raíces: fundamentos, ventajas y precauciones para arrendadores y desarrolladores

Por JUAN FANTI – Contador y Preparador Profesional de Impuestos en los Estados Unidos
Two Hundred Global Financial Solutions (200GFS) | +1 (954) 683-3578 | www.200gfs.com

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Resumen ejecutivo

La segregación de costos (cost segregation) es una estrategia fiscal avanzada que re-clasifica componentes de una construcción*—*que normalmente se depreciarían en 27.5 o 39 años bajo MACRS—en activos con vidas útiles más cortas (5, 7 o 15 años). Esta re-clasificación puede habilitar depreciación acelerada e incluso depreciación adicional del primer año conforme a §168(k) del Título 26 del Código de los Estados Unidos (Internal Revenue Code, “IRC”), generando ahorros significativos de impuestos y mejoras inmediatas en flujo de caja.

Para quién es ideal: propietarios y operadores de inmuebles residenciales de alquiler, comerciales e industriales, desarrolladores, inversionistas extranjeros con ingresos efectivamente conectados (ECI), y realtors/agentes inmobiliarios que asesoran a clientes con estrategias de compra-venta y post–construcción.

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Fundamento legal esencial (Capítulo/Título 26 del IRC)

• §167 y §168 (MACRS): reglas de depreciación para propiedad tangible, incluyendo vidas útiles de 27.5 años para residencial de alquiler y 39 años para no residencial. La segregación de costos permite identificar propiedad §1245 (p. ej., equipamiento, mobiliario, ciertos acabados y sistemas) y mejoras al terreno (vida de 15 años), separándolas de la propiedad §1250 (estructura y componentes estructurales) para aplicar vidas más cortas.

• §168(k) – Depreciación adicional del primer año (“bonus”): para propiedad calificada con vida ≤ 20 años, sujeta a requisitos. A partir de 2025, la legislación vigente restableció el 100% para bienes calificados adquiridos y puestos en servicio conforme a las reglas aplicables.

• Reglas de capitalización y reparaciones (Regs. §1.263(a)-3): definen cuándo un desembolso es mejora que debe capitalizarse vs. reparación deducible; son claves al combinar segregación de costos con proyectos de remodelación.

• Disposiciones de MACRS y “partial asset disposition” (Reg. §1.168(i)-8): permiten reconocer la disposición parcial de componentes cuando se reemplazan (útil al demoler/renovar partes del edificio) para evitar depreciar simultáneamente el componente retirado y su reemplazo.

• Cambios de método de contabilidad y §481(a)/Form 3115: al aplicar un estudio en propiedades ya en servicio (“look-back”), suele requerirse un cambio de método para tomar el ajuste acumulado §481(a) en el año actual.

Guía técnica del IRS: el Cost Segregation Audit Techniques Guide (ATG) establece criterios técnicos, metodología basada en ingeniería y expectativas de calidad en la documentación de los estudios.

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¿Qué es exactamente un estudio de segregación de costos?

Un estudio basado en ingeniería y construcción que analiza planos, especificaciones, presupuestos, órdenes de cambio, avalúos, facturas y recorridos de sitio para asignar costos a unidades de propiedad (UOP) y clasificarlos en las vidas MACRS adecuadas (5, 7, 15, 27.5 o 39 años).

Ejemplos frecuentes de reclasificación a vida corta (no exhaustivo):

• 5–7 años (propiedad §1245): equipamiento especializado, mobiliario, ciertos acabados no estructurales, señalización, equipos de cocina, cableado y redes dedicadas, particiones desmontables.

• 15 años (mejoras al terreno): estacionamientos, aceras, cercas, alumbrado exterior, paisajismo calificado y sistemas de riego.

• 27.5/39 años (propiedad §1250): estructura portante, techos, losas, muros de carga, ascensores, escaleras, fachadas y sistemas estructurales permanentes.

  

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Beneficios clave para arrendadores y empresas

1. Aceleración de deducciones: mayor depreciación en los primeros años, reduciendo impuesto federal y, en su caso, estatal.

2. Sinergia con §168(k): cuando los activos re-clasificados califican, la depreciación adicional puede generar deducciones inmediatas de gran magnitud.

3. Mejor flujo de caja: diferir impuestos hoy para reinvertir en operación, mantenimiento o nuevas adquisiciones.

4. Optimización en remodelaciones: con la elección de disposición parcial, puede reconocerse la baja del componente reemplazado y evitar “depreciaciones dobles”.

5. Planeación de salida: conocer qué porción es §1245 (posible recaptura como ingreso ordinario al vender) vs. §1250 (ganancia no recuperada con tope del 25%) permite estimar impactos al disponer del activo o realizar 1031 exchanges.

Nota: la conveniencia depende del costo del estudio, tamaño del proyecto, horizonte de tenencia, perfil fiscal y reglas de cada estado.

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Riesgos y precauciones (por qué debe hacerlo un contador experto)

• Clasificaciones erróneas (p. ej., tratar elementos estructurales como §1245) pueden generar ajustes en auditoría, intereses y multas por subdeclaración.

• Falta de soporte técnico: el IRS espera metodologías de ingeniería trazables, conciliadas con costos reales. Estudios “de escritorio” genéricos incrementan el riesgo.

• Omisión del Form 3115/§481(a): al aplicar el estudio sobre activos con años en servicio, debe evaluarse si corresponde cambio de método y el ajuste acumulado.

• No aplicar/soportar la elección de disposición parcial en remodelaciones puede llevar a deducciones duplicadas o, al revés, a perder deducciones disponibles.

• Estados no conformes con ciertas reglas federales (por ejemplo, limitaciones a la depreciación adicional) pueden requerir cómputos paralelos.

Un manejo inadecuado puede derivar en penalidades por inexactitud (20% o más, según el caso). La experiencia y el control de calidad son determinantes.

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Proceso recomendado (cómo trabajamos en 200GFS)

1. Pre–análisis de viabilidad (sin compromiso): revisamos tamaño de la inversión, fecha de puesta en servicio, estructura jurídica y objetivos.

2. Alcance y cotización: estimamos % de reclasificación potencial, cronograma y honorarios. No es un servicio “barato” ni “rápido”, pero su retorno suele ser notable a mediano y largo plazo.

3. Ejecución técnica: levantamiento documental y de sitio, ingeniería de costos, asignaciones MACRS, pruebas de razonabilidad y conciliaciones.

4. Informe y papeles de trabajo: reporte completo, tablas de depreciación, pasos para Form 4562, memorando de posiciones y, si aplica, Form 3115 con el ajuste §481(a).

5. Implementación y soporte: asistencia en la presentación, respuestas a requerimientos y defensa técnica ante cuestionamientos.

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Casos donde suele aportar más valor

• Construcciones nuevas y adquisiciones superiores a ~US$750,000.

• Hoteles, multifamiliares, retail, oficinas, naves industriales y parques logísticos.

• Proyectos con amplias áreas exteriores (estacionamientos, paisajismo) o acabados especializados.

• Remodelaciones con reemplazo de sistemas significativos (HVAC, techos, iluminación, etc.).

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Inversionistas extranjeros y Realtors

• Para no residentes con ECI por alquileres en EE. UU., la segregación puede reducir sustancialmente la base gravable, mejorando retornos después de impuestos.

• Para realtors/agentes, un estudio sólido agrega valor a la transacción (proyecciones realistas de after-tax cash flow) y puede acelerar la colocación de inmuebles de inversión.

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Preguntas frecuentes

¿Es siempre conveniente?
No. Evaluamos costo/beneficio, horizonte de tenencia y perfil fiscal. Si no aporta valor neto, no lo recomendamos.

¿Qué pasa al vender?
La porción §1245 con depreciación acelerada puede generar recaptura como ingreso ordinario. La porción §1250 puede generar “ganancia no recuperada” con tasa máxima del 25%. Planificamos la salida desde el inicio.

¿Cuánto tarda?
Depende del tamaño y complejidad. Lo pactamos en el alcance; mantenemos calidad técnica como prioridad.

¿Puedo aplicar a años anteriores?
Frecuente en la práctica. Se analiza y, de corresponder, se tramita vía Form 3115 con ajuste §481(a).

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Conclusión

La segregación de costos es una herramienta poderosa para maximizar deducciones y optimizar flujo de caja, siempre que se ejecute con rigor técnico y dentro del marco normativo del Título 26 del IRC y sus reglamentos. En Two Hundred Global Financial Solutions (200GFS) contamos con profesionales universitarios con años de experiencia en empresas multinacionales y práctica local en EE. UU. para acompañarle en casi todo el país (preferentemente Florida).

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“Cómo Inversionistas Extranjeros y No Residentes Legales Pueden Comprar Propiedades y Operar Negocios en EE. UU. de Forma Estratégica y Segura”

“Cómo Inversionistas Extranjeros y No Residentes Legales Pueden Comprar Propiedades y Operar Negocios en EE. UU. de Forma Estratégica y Segura”

Por Juan V. Fanti – Contador y Preparador Profesional de Impuestos
Two Hundred Global Financial Solutions
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En los Estados Unidos, el potencial de crecimiento económico y las oportunidades de inversión son tan amplias que no se limitan únicamente a quienes tienen residencia permanente o ciudadanía. Si usted es un inversionista extranjero o una persona que actualmente vive en EE. UU. pero aún no tiene Green Card, existen estructuras legales y fiscales que le permiten producir ingresos, comprar propiedades y desarrollar negocios de forma estratégica, segura y cumpliendo con la ley.

El puente entre sus metas y la legalidad: constituir una empresa

La herramienta más efectiva para estos casos es la formación de una entidad legal como LLC, S-Corp o C-Corp. A través de estas estructuras, usted no solo protege su patrimonio personal, sino que también crea una figura jurídica que le permite:

1. Comprar bienes raíces en EE. UU. bajo el nombre de la empresa, sin necesidad de tener residencia permanente.

2. Operar negocios legalmente, facturar y recibir pagos en cuentas bancarias corporativas.

3. Establecer historial crediticio comercial que le abrirá puertas para financiamiento futuro.

4. Proteger sus activos personales frente a demandas o deudas empresariales.

Ventajas estratégicas para su situación migratoria

Aunque constituir una empresa no otorga estatus migratorio, tener operaciones comerciales legítimas y documentadas puede ser un elemento favorable en ciertos procesos, como:

• Solicitudes de visa de inversionista (E-2, EB-5, L-1, entre otras).

• Demostrar actividad económica real en casos de cambio o extensión de estatus.

• Sustentar ingresos formales para procesos migratorios a mediano y largo plazo.

Un error común es pensar que basta con abrir la empresa y empezar a operar. Sin un asesor y contador especializado, puede caer en incumplimientos fiscales o administrativos que afecten tanto sus negocios como sus futuras gestiones migratorias.

Beneficios de trabajar con un Asesor-Contador

En Two Hundred Global Financial Solutions combinamos asesoría empresarial, contable y fiscal para guiarlo paso a paso en:

• Elección de la estructura más conveniente (LLC, S-Corp o C-Corp) según sus objetivos y estatus.

• Apertura de cuentas bancarias corporativas y obtención de EIN ante el IRS.

• Planificación fiscal que optimiza impuestos y evita problemas futuros.

• Cumplimiento estricto de reportes y declaraciones exigidas por el IRS y autoridades estatales.

• Asesoría estratégica en coordinación con su abogado de inmigración para alinear sus metas de negocio con sus metas migratorias.

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Ejemplo práctico

Un inversionista de Latinoamérica desea comprar una propiedad para alquilar en Florida.

• Si compra como persona natural, enfrenta mayor exposición legal, más impuestos y dificultades bancarias.

• Si lo hace mediante una LLC, puede acceder a financiamiento, separar responsabilidad personal, reducir impuestos y mantener la operación bajo estándares contables sólidos.

Esto mismo aplica para quienes desean iniciar un negocio de importación, servicios profesionales, comercio electrónico o franquicias.

No espere más para hacerlo de forma correcta

En el mundo empresarial y migratorio de EE. UU., el tiempo y la estrategia son oro. Cada mes que pasa sin una estructura legal y fiscal adecuada puede representar pérdidas económicas, riesgos legales y oportunidades desperdiciadas.

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En Two Hundred Global Financial Solutions, su inversión y su futuro se planifican con visión, seguridad y respaldo profesional.

Errores Fiscales que Pueden Costarte Miles de Dólares

 Errores Fiscales que Pueden Costarte Miles de Dólares

Por Juan V. Fanti, MBA, CAA, PA
General Manager & CEO – Two Hundred Global Financial Solutions

Introducción

Cada año, vemos el mismo patrón: empresarios y contribuyentes que deciden llevar por su cuenta la contabilidad y los impuestos “para ahorrarse un dinero”. Lo que no ven es que esa decisión, aparentemente económica, termina costándoles miles de dólares en impuestos adicionales, multas e intereses.

Detrás de una declaración correcta no solo hay un formulario, hay años de preparación, inversión en educación continua y conocimiento técnico que permite cumplir la ley y optimizar la carga tributaria.

La Terquedad que Sale Cara

Muchos clientes creen que, con un cuaderno, un Excel o una aplicación gratuita, pueden manejar sus finanzas y sus impuestos. Sin embargo, desconocen que:

• Los profesionales serios invertimos miles de dólares cada año en educación continua para mantenernos actualizados con los cambios en el Internal Revenue Code.

• Debemos aprobar exámenes rigurosos y cumplir con las exigencias de la Circular 230 del IRS, que regula la conducta ética y profesional de preparadores y asesores fiscales.

• Contamos con herramientas de software avanzadas, análisis de escenarios y conocimientos legales que van mucho más allá de “llenar casillas”.

Errores Más Comunes y sus Consecuencias

1. Omitir ingresos reportados al IRS

   • Consecuencia: Multas de hasta el 20% del impuesto omitido por “substantial understatement” (IRC §6662).

2. Reclamar deducciones no permitidas o sin soporte

   • Consecuencia: Rechazo en auditoría y pago retroactivo con intereses.

3. Clasificar erróneamente empleados como contratistas independientes

   • Consecuencia: Impuestos atrasados, multas y responsabilidad solidaria.

4. Ignorar créditos fiscales disponibles

   • Consecuencia: Pérdida de beneficios legítimos, como el Qualified Business Income Deduction (IRC §199A) o créditos por investigación (Form 6765).

Ejemplos Reales de Pérdidas Evitables

• Un cliente que hizo su propia declaración omitió $50,000 en ingresos de 1099-NEC. El IRS lo detectó y terminó pagando $11,000 adicionales entre impuestos, multas e intereses.

• Otro cliente clasificó mal a tres empleados como contratistas. La corrección le costó $8,500 en impuestos y penalidades.

Conclusión

Hacer tus propios impuestos sin la formación adecuada es como operarte a ti mismo siguiendo un tutorial de internet: puede salir muy caro. La contabilidad y la fiscalidad no son tareas de “rellenar formularios”, sino procesos técnicos que requieren experiencia, actualización constante y compromiso ético.

En Two Hundred Global Financial Solutions cuidamos tu negocio y tu bolsillo, aplicando la ley de manera correcta y estratégica para que pagues lo justo, nunca de más.

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ENGLISH

Introduction

Every year, we see the same pattern: business owners and taxpayers decide to handle their accounting and taxes themselves “to save money.” What they don’t realize is that this seemingly economical decision often ends up costing them thousands of dollars in additional taxes, penalties, and interest.

Behind a correct tax return, there is much more than a form—there are years of preparation, continuous education investment, and technical knowledge that ensure compliance with the law while optimizing tax liability.

The Costly Stubbornness

Many clients believe that with a notebook, Excel spreadsheet, or free app, they can manage their finances and taxes. However, they fail to see that:

• Serious professionals invest thousands of dollars each year in continuing education to stay updated with changes in the Internal Revenue Code.

• We must pass rigorous exams and comply with the strict requirements of IRS Circular 230, which governs ethical and professional conduct for tax preparers and advisors.

• We use advanced software tools, scenario analysis, and legal expertise that go far beyond “filling in boxes.”

Most Common Mistakes and Their Consequences

1. Omitting income reported to the IRS

   • Consequence: Penalties of up to 20% of the understated tax for “substantial understatement” (IRC §6662).

2. Claiming unsupported or non-allowable deductions

   • Consequence: Disallowance during audit and retroactive payment with interest.

3. Misclassifying employees as independent contractors

   • Consequence: Back taxes, penalties, and joint liability.

4. Ignoring available tax credits

   • Consequence: Loss of legitimate benefits, such as the Qualified Business Income Deduction (IRC §199A) or research credits (Form 6765).

Real Examples of Avoidable Losses

• A client who self-prepared their return omitted $50,000 in 1099-NEC income. The IRS caught it, resulting in $11,000 in additional taxes, penalties, and interest.

• Another client misclassified three employees as contractors. The correction cost $8,500 in taxes and penalties.

Conclusion

Doing your own taxes without proper training is like performing surgery on yourself after watching an online tutorial—it can be extremely costly. Accounting and taxation are not about “filling forms,” but about technical processes that require experience, constant updates, and ethical commitment.

At Two Hundred Global Financial Solutions, we protect your business and your money by applying the law correctly and strategically, ensuring you pay only what’s fair—never more.

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Cómo la Planificación Fiscal Puede Aumentar las Ganancias de tu Negocio

 Cómo la Planificación Fiscal Puede Aumentar las Ganancias de tu Negocio

Por Juan V. Fanti, MBA, CAA, PA
General Manager & CEO – Two Hundred Global Financial Solutions

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Introducción

En un entorno empresarial cada vez más competitivo, reducir la carga tributaria de manera legal y estratégica es uno de los caminos más efectivos para aumentar las ganancias netas. Sin embargo, muchas empresas pagan más impuestos de los que deberían por falta de planificación fiscal, desconocimiento de las leyes o por no contar con asesores especializados.

En Two Hundred Global Financial Solutions, hemos comprobado que la planificación fiscal no es simplemente un trámite anual, sino una herramienta de crecimiento empresarial que, bien ejecutada, convierte obligaciones tributarias en oportunidades financieras.

Fundamento Legal de la Planificación Fiscal

La planificación fiscal se basa en el uso legítimo de las disposiciones del Internal Revenue Code (IRC) para reducir, diferir o eliminar obligaciones tributarias, siempre cumpliendo con la ley.
Algunos de los fundamentos más relevantes incluyen:

• IRC §162 – Permite deducir todos los gastos ordinarios y necesarios en la operación de un negocio.

• IRC §199A – Otorga la deducción del 20% para ingresos calificados (Qualified Business Income) de ciertas entidades como LLC, partnerships y S-corporations.

• IRC §179 y Bonus Depreciation (IRC §168(k)) – Permiten deducir inmediatamente el costo de activos fijos hasta ciertos límites.

• IRC §1402 – Regula el impuesto por trabajo por cuenta propia, clave en la estructura de pagos a socios.

En 2025, varias disposiciones temporales establecidas en la Tax Cuts and Jobs Act de 2017 comenzarán a expirar, lo que hace urgente revisar y ajustar las estrategias fiscales para preservar beneficios actuales.

Errores Comunes de Empresas sin Planificación

1. No elegir la estructura empresarial adecuada: Operar como “sole proprietorship” cuando un S-Corp o LLC podría reducir el impuesto por trabajo por cuenta propia.

2. No aprovechar créditos fiscales como el Research & Development Tax Credit o el Employee Retention Credit (ERC, cuando aplicó).

3. Mal manejo de depreciaciones: No aplicar deducciones aceleradas y perder liquidez inmediata.

4. Falta de control en deducciones: Gastos legítimos no documentados que el IRS termina rechazando.

Ejemplos Reales de Planificación Fiscal Realizada por Nosotros

(Los siguientes casos están adaptados para proteger la identidad de los clientes)

Caso 1: Estructuración Corporativa

Un cliente operaba como empresa unipersonal con ingresos netos de $250,000 al año. Tras un análisis, lo reestructuramos como S-Corporation, lo que redujo el impuesto por trabajo por cuenta propia en más de $18,000 anuales, cumpliendo con IRC §1402 y las regulaciones del IRS sobre salarios razonables.

Caso 2: Optimización de Deducciones

Una empresa de transporte no estaba aplicando depreciación acelerada bajo IRC §168(k). Tras una revisión, dedujimos en un solo año más de $150,000 en nuevos activos, liberando liquidez para invertir en expansión.

Caso 3: Uso Estratégico de Créditos

Una compañía tecnológica no había reclamado el R&D Tax Credit. Recuperamos $42,000 en créditos fiscales retroactivos, basados en actividades de desarrollo de software documentadas según las guías del IRS (Form 6765).

Beneficios Directos para tu Empresa

• Mayor liquidez para reinversión y crecimiento.

• Reducción de riesgos en auditorías gracias a documentación sólida.

• Cumplimiento proactivo de cambios en la ley tributaria.

• Ahorros sostenidos año tras año.

Conclusión y Llamado a la Acción

La planificación fiscal no es un gasto, es una inversión que genera retorno. En Two Hundred Global Financial Solutions diseñamos estrategias personalizadas para cada cliente, basándonos en las leyes vigentes, proyecciones de cambios legislativos y un profundo conocimiento de la realidad empresarial en Estados Unidos.

📌 No esperes a que llegue la temporada de impuestos: cada día que pasa sin planificación es un día en que podrías estar perdiendo dinero legalmente tuyo.

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Una mala gestión puede traducirse en sanciones elevadas o mayores obligaciones tributarias

 Nos encontramos frente a un panorama fiscal en rápida transformación. La reciente aprobación de la ley One Big Beautiful Bill Act, junto con nuevos lineamientos del IRS, ha generado un escenario en el que una mala gestión puede traducirse en sanciones elevadas o mayores obligaciones tributarias.

Puntos clave que debe conocer y tener muy presentes:

1. Deducciones temporales generosas, pero con límites y condiciones estrictos

   • Deducción por propinas calificadas: hasta $25,000 por año (válida entre 2025 y 2028), pero solo para ciertos trabajadores con ingresos bajos o moderados.

   • Deducción sobre horas extras: deducción del “medio tiempo” pagado adicional (sobre el salario base) hasta $12,500 ($25,000 si se declara en conjunto), también limitada por ingresos.

   • Bono para personas mayores de 65 años: deducción adicional de hasta $6,000 por persona (o $12,000 para parejas), con fases de eliminación según ingresos.

   • Límite incrementado en la deducción estatal/local (SALT): se eleva de $10,000 a $40,000, con reducción progresiva para quienes excedan ciertos umbrales de AGI.

2. ** Obligaciones de reporte más exigentes**

   • Umbral para Formulario 1099-K bajó a $5,000 en 2024 y seguirá descendiendo hasta llegar a $600, lo que implica que muchos contribuyentes podrían recibir este formulario y caer en inspección si reportan mal sus ingresos.

3. Presión sobre el IRS y menor soporte al contribuyente

   • El IRS enfrenta recortes de personal de hasta el 37 %, lo que amenaza retrasos en atención, procesamiento y posiblemente mayores auditorías o errores en devoluciones.

4. Sanciones e intereses: no son opcionales

   • Penalidades por errores pueden ascender hasta 25 % mensual por presentaciones o pagos tardíos, además de intereses continuos.

   • Omisiones, declaraciones inexactas o negligencia pueden derivar en penalidades del 20 % a 40 % sobre impuestos omitidos.

Consejos urgentes desde nuestra firma contable:

• ** Revise cuidadosamente** si califica para nuevas deducciones (propinas, horas extras, SALT, mayores de 65), y no asuma elegibilidad automática: cada beneficio tiene límites de ingreso, documentación y fechas cruciales.

• ** Controle y registre al detalle** ingresos de plataformas digitales o ventas en línea: incluso si el monto parece menor, puede recibir un 1099-K y activar una revisión.

• ** Evite sanciones revisando plazos** de declaración y pago. Si anticipa ingresos variables, considere usar el método anualizado para estimar correctamente sus pagos IRS.

• ** No confíe ciegamente en automatismos**: la reducción de personal en el IRS puede complicar hasta el proceso de rectificación oportuna.

• ** Consulte siempre antes de actuar**: situaciones como descuentos indebidos o posiciones “arriesgadas” pueden ocasionar penalizaciones sustanciales y, en algunos casos, parte de los ingresos podrían estar sujetos a penalizaciones graves.

En conclusión: estos cambios ofrecen ventajas atractivas, pero también riesgos reales y numerosas trampas. La falta de precisión al aplicar estas disposiciones puede resultar en pagos excesivos, sanciones severas, o una compleja y costosa defensa ante el IRS.

Quedamos a su disposición para asesorarlo con la máxima diligencia y profesionalismo, y proteger sus intereses fiscales en este entorno cambiante.

Atentamente,
JUAN FANTI
Contador y Preparador Profesional de Impuestos
200GFS, Inc.
+1 (954) 683-3578 | www.200gfs.com