¿Qué implicará para ti la aplicación de la Ley TAKE IT DOWN por parte de la FTC?

 Si alguien comparte una foto o un video íntimo tuyo en internet sin tu consentimiento puede ser estresante y abrumador. Estas imágenes, incluidos los deepfakes generados por inteligencia artificial, pueden difundirse rápidamente y causar daños reales y duraderos. Es por esto que el Congreso aprobó la Ley TAKE IT DOWN y por qué la FTC está responsabilizando a las plataformas conforme a la ley.

La Ley TAKE IT DOWN ahora exige que las plataformas cubiertas, como las aplicaciones y sitios de redes sociales, mensajería o para compartir imágenes o videos, ofrezcan una manera de solicitar la eliminación de fotos o videos íntimos compartidos en línea sin tu consentimiento. Pero eso no es todo. Las plataformas deben eliminar las fotos o videos íntimos, así como las copias idénticas conocidas, en un plazo de 48 horas a partir del momento en que presentes tu solicitud. La ley se aplica a imágenes reales, imágenes modificadas digitalmente y deepfakes creados con inteligencia artificial.

Sólo las plataformas pueden eliminar fotos y videos íntimos compartidos sin tu consentimiento, pero la FTC tiene a su cargo la tarea de asegurarse de que las plataformas cumplan con la Ley TAKE IT DOWN. Pero necesitamos tu ayuda para mantener responsables a las plataformas cubiertas bajo la ley.

Si una plataforma cubierta bajo la Ley TAKE IT DOWN infringe sus disposiciones, repórtala ante la FTC en TakeItDown.ftc.gov.

Puedes reportar a una plataforma que no elimine una imagen íntima no consentida (o copias idénticas) dentro de las 48 horas posteriores a tu solicitud. También puedes reportar a una plataforma si no encuentras su proceso de solicitud de eliminación o si este no funciona correctamente.

Presenta un reporte a la FTC si tú o tu hijo o hija aparecen en la imagen íntima. También puedes presentar un reporte en nombre de otra persona que te haya dado permiso para hacerlo.

Si una plataforma cubierta bajo la Ley TAKE IT DOWN infringe sus disposiciones, la FTC quiere saberlo. Cada reporte cuenta y ayuda a la FTC a exigir a las plataformas que cumplan esta importante ley. Si alguien comparte una imagen íntima de un menor o una imagen tuya sin tu consentimiento, eso es un delito. Reporta al perpetrador ante las autoridades a cargo del cumplimiento de la ley locales, así como ante el Buró Federal de Investigaciones (FBI) en tips.fbi.gov o llama al 1-800-CALL-FBI.

 

La Contabilidad y los Impuestos No Son Herramientas para Justificar Situaciones Irregulares: Un Llamado a la Transparencia y al Cumplimiento Legal

En los últimos años, muchos profesionales del área contable y tributaria en los Estados Unidos hemos observado una situación preocupante: clientes que, por desconocimiento, presión personal, problemas migratorios o incluso por recomendaciones incorrectas de terceros, solicitan a sus contadores “ajustes”, “modificaciones”, cartas o soportes que no reflejan la realidad financiera de sus empresas o de sus vidas personales.

Como profesionales de la contabilidad y la preparación de impuestos, es importante aclarar que nuestro trabajo no consiste únicamente en “hacer taxes” una vez al año. Nuestro deber profesional implica analizar, organizar y preparar información financiera y tributaria con base en documentación real, verificable y sustentada conforme a las leyes federales y estatales de los Estados Unidos.

La contabilidad no puede convertirse en una herramienta para justificar situaciones irregulares, conflictos migratorios, ingresos inexistentes, relaciones laborales ficticias o documentación preparada fuera de la realidad operacional de una empresa.

El Rol Profesional del Contador en los Estados Unidos

Un contador, bookkeeper o preparador profesional de impuestos debe trabajar sobre bases documentales reales, incluyendo entre otros:

• Estados de cuenta bancarios.
• Facturas y recibos.
• Contratos.
• Reportes de nómina.
• Registros de ventas.
• Soportes de gastos.
• Formularios tributarios oficiales.
• Documentación corporativa y financiera válida.

Además, el profesional tiene la obligación ética y legal de solicitar por escrito aclaratorias cuando existan:

• transacciones dudosas,
• gastos sin soporte,
• movimientos bancarios no identificados,
• inconsistencias contables,
• o información incompleta.

La responsabilidad profesional no permite “inventar”, “ajustar” o “modificar” información solamente porque el cliente tenga urgencias personales, financieras o migratorias.

Cuando la Contabilidad y la Inmigración se Mezclan Incorrectamente

Uno de los escenarios más delicados ocurre cuando algunos clientes intentan utilizar:

• payrolls,
• cartas de empleo,
• reportes financieros,
• declaraciones de impuestos,
• o estructuras empresariales,

como soporte para procesos migratorios ante United States Citizenship and Immigration Services u otras agencias federales.

Es importante entender que:
la contabilidad y los impuestos deben reflejar la realidad económica de la empresa, no una versión “acomodada” para resolver problemas personales o migratorios.

Solicitar:

• ingresos ficticios,
• payrolls retroactivos inexistentes,
• empleos no reales,
• cartas sin soporte,
• o documentación alterada,

puede exponer tanto al cliente como al profesional a graves consecuencias legales.

Leyes Federales y Normativas que Pueden Estar Involucradas

Dependiendo del caso, algunas de las leyes y regulaciones federales que podrían verse involucradas incluyen:

Código Tributario Federal – Title 26 (Internal Revenue Code)

Particularmente:

• obligaciones de reporte correcto de ingresos,
• conservación de registros,
• preparación adecuada de declaraciones,
• y penalidades por información falsa o fraudulenta.

IRC §7201 – Tax Evasion

Relacionado con evasión tributaria intencional.

IRC §7206

Relacionado con declaraciones falsas, documentos falsos o información fraudulenta presentada bajo penalidad de perjurio.

IRC §7216

Relacionado con la confidencialidad y divulgación de información tributaria de clientes.

18 U.S.C. §1001

Relacionado con declaraciones falsas ante agencias federales.

Leyes Federales de Inmigración

Cualquier documento financiero utilizado ante agencias migratorias debe ser real, verificable y consistente con la operación verdadera de la empresa.

Leyes Estatales Corporativas y Tributarias

Especialmente en estados como Florida, donde las empresas deben mantener:

• Annual Reports,
• registros corporativos,
• contabilidad adecuada,
• y cumplimiento tributario estatal.

El Contador También Debe Protegerse Profesionalmente

Cuando un cliente insiste en:

• omitir información,
• alterar registros,
• “acomodar números”,
• preparar documentación no sustentada,
• o crear estructuras artificiales,

el profesional debe:

1. aclarar por escrito las limitaciones del trabajo;
2. solicitar soporte documental adicional;
3. negarse a emitir información falsa;
4. limitar el alcance del servicio si es necesario;
5. y en muchos casos, terminar la relación profesional con el cliente.

No se trata de amenazas ni persecuciones.
Se trata de proteger:

• la integridad del cliente,
• la legalidad de la empresa,
• y la responsabilidad profesional del contador.

La Mejor Protección es la Transparencia

Nuestra recomendación para empresarios, inversionistas y clientes en general es simple:

Lleve su empresa dentro de las leyes.

Mantenga su contabilidad al día.

Declare correctamente sus impuestos.

Conserve soportes reales.

Consulte a profesionales antes de tomar decisiones.

No espere que el contador “resuelva” irregularidades después.

La planificación correcta siempre será más económica, más segura y más efectiva que intentar corregir problemas cuando ya existen riesgos fiscales, corporativos o migratorios.

La Relación Correcta Entre Cliente y Contador

Una relación profesional sana debe basarse en:

• transparencia,
• comunicación,
• documentación,
• cumplimiento,
• y planificación financiera real.

El contador no es un “fabricante de documentos”.
El contador es un profesional que ayuda a:

• organizar,
• proteger,
• planificar,
• y mantener a las empresas dentro del marco legal de los Estados Unidos.

Blindaje Fiscal 360: Mucho Más que una Declaración de Impuestos

En Two Hundred Global Financial Solutions creemos firmemente que la verdadera protección empresarial comienza con:

• contabilidad adecuada,
• planificación tributaria,
• cumplimiento corporativo,
• organización financiera,
• y asesoría profesional continua.

Por eso desarrollamos nuestro programa premium Blindaje Fiscal 360, orientado a empresas y clientes que desean operar correctamente, minimizar riesgos y crecer de forma organizada dentro de las leyes estadounidenses.

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Escrito por:
Juan V. Fanti, MBA, CAA, PA
General Manager & CEO
Two Hundred Global Financial Solutions

📍 12555 Orange Dr., Suite 235, Davie, Florida 33330-4304
📞 +1 (954) 683-3578
📧 info@200gfs.com

Atendemos clientes en todos los Estados Unidos y clientes internacionales.
Especialistas en contabilidad, impuestos, planificación financiera, ITIN Number, estructuras corporativas y cumplimiento tributario federal y estatal.

¿QUÉ VIENE AHORA DESPUÉS DE LA TEMPORADA DE IMPUESTOS 2025?

 

Lo que toda persona debe saber sobre sus impuestos personales, cartas del IRS, pagos pendientes y cumplimiento tributario en los Estados Unidos

La temporada de impuestos no termina simplemente cuando se envía una declaración al IRS. Para miles de contribuyentes en los Estados Unidos — tanto residentes como extranjeros con obligaciones tributarias — el verdadero proceso comienza después de haber presentado sus formularios personales como la Forma 1040, 1040-SR, 1040-NR o inclusive documentos relacionados con ingresos internacionales y retenciones como la Forma 1042-S.

En Two Hundred Global Financial Solutions queremos recordarles algo muy importante:
hacer los impuestos no es solamente llenar formularios.
Es cumplir adecuadamente con el Código Tributario Americano, proteger su estabilidad financiera, evitar penalidades, auditorías y problemas futuros con el IRS.

Muchísimas personas creen que “ya todo terminó”…

Y la realidad es que NO.

Después de la presentación de impuestos pueden ocurrir situaciones como:

• Cartas del IRS solicitando información adicional.
• Ajustes automáticos realizados por el IRS.
• Revisión de ingresos no reportados.
• Retención o retraso de refunds.
• Solicitudes de verificación de identidad.
• Penalidades por pagos tardíos.
• Cobros de intereses.
• Notificaciones CP501, CP503, CP504 y otras.
• Propuestas de pago o embargos futuros.
• Revisiones de ingresos internacionales.
• Problemas relacionados con formularios 1099, W-2, 1042-S o ingresos del exterior.

Y muchas personas cometen el grave error de ignorar estas cartas o dejar pasar el tiempo.

La diferencia entre presentar impuestos y cumplir correctamente

Muchas personas piensan que mientras el tax return fue enviado, ya cumplieron totalmente.

Pero el IRS evalúa mucho más que eso.

El sistema tributario americano funciona bajo reglas estrictas establecidas en el Código Tributario Federal (Internal Revenue Code – Title 26), y cada contribuyente tiene responsabilidades posteriores a la presentación de sus impuestos.

Por ejemplo:

Personas con Forma 1040

Generalmente ciudadanos americanos o residentes fiscales.

Deben:

• Reportar todos sus ingresos.
• Mantener soportes.
• Responder cartas del IRS.
• Cumplir con pagos pendientes.
• Reportar ciertos activos o ingresos internacionales cuando corresponda.

Personas con Forma 1040-NR

No residentes fiscales que generan ingresos en Estados Unidos.

Muchos extranjeros creen equivocadamente que:

• “como viven fuera de USA no pasa nada”
• “el IRS nunca los buscará”
• “la empresa está en USA pero el dinero se usa afuera”

Eso puede convertirse en un problema serio.

Especialmente cuando existen:

• propiedades,
• inversiones,
• LLCs,
• cuentas bancarias,
• rentas,
• actividades comerciales,
• casinos,
• plataformas digitales,
• ingresos internacionales vinculados a EE.UU.

Casos con Formularios 1042-S

Muy comunes en:

• inversionistas extranjeros,
• jugadores profesionales,
• ingresos sujetos a retención,
• premios,
• apuestas,
• dividendos,
• regalías,
• pagos internacionales.

Estos casos requieren muchísimo cuidado técnico.

Y muchas veces los contribuyentes:

• no entienden las retenciones,
• no saben reclamar créditos,
• pierden refunds,
• o terminan bajo revisión por inconsistencias.

¿Qué pasa si usted le debe dinero al IRS?

Primero que todo:
NO ignorar el problema.

El IRS actualmente tiene sistemas automáticos cada vez más agresivos y tecnológicos.

Si existe una deuda tributaria:

• los intereses continúan creciendo,
• las penalidades aumentan,
• y eventualmente pueden ocurrir acciones de cobro.

¿Existen planes de pago con el IRS?

Sí.

Dependiendo del caso, pueden existir opciones como:

• convenios de pago mensuales,
• acuerdos temporales,
• negociaciones,
• extensiones,
• revisiones de capacidad financiera,
• o alternativas especiales.

Pero hay algo muy importante:

EL IRS NO PERDONA EL INCUMPLIMIENTO DEL CONVENIO.

Muchas personas logran entrar en un acuerdo…
y luego dejan de pagar.

Eso puede provocar:

• cancelación automática del acuerdo,
• nuevas penalidades,
• acciones de cobro,
• retención de futuros refunds,
• afectación financiera,
• y problemas mucho más difíciles de resolver después.

Nunca ignore una carta del IRS

Este es probablemente uno de los errores más graves que vemos todos los años.

Muchas personas:

• no abren las cartas,
• las dejan guardadas,
• o piensan que “después las revisan”.

Mientras tanto:
los intereses continúan.

Y en muchos casos, el IRS ya dio un plazo límite para responder.

Algunas cartas parecen simples…
pero pueden terminar convirtiéndose en:

• auditorías,
• ajustes automáticos,
• congelamiento de refunds,
• o procesos de cobro más serios.

Hoy más que nunca, la planificación fiscal es fundamental

La época donde una persona simplemente hacía sus taxes una vez al año está cambiando rápidamente.

Hoy:

• el IRS recibe información bancaria,
• formularios digitales,
• plataformas electrónicas,
• reportes automáticos,
• pagos electrónicos,
• ingresos internacionales,
• criptomonedas,
• aplicaciones de pago,
• marketplaces,
• y muchísima información cruzada.

Por eso insistimos tanto en la importancia de:

planificación financiera y tributaria durante TODO el año.

En Two Hundred Global Financial Solutions no solamente hacemos impuestos

En Two Hundred Global Financial Solutions ayudamos a nuestros clientes con:

• Preparación de impuestos personales y corporativos.
• Casos internacionales.
• Formularios 1040, 1040-NR y 1042-S.
• ITIN Number.
• Planificación financiera.
• Convenios de pago con el IRS.
• Análisis tributario.
• Contabilidad.
• Empresas LLC, Corp y S-Corp.
• Blindaje Fiscal 360.
• Seguimiento y respuesta de correspondencia del IRS.
• Organización financiera y cumplimiento tributario.

Porque entendemos que cada caso es distinto.

Y muchas veces, un pequeño error hoy…
puede convertirse en un problema muy costoso mañana.

Queremos responder sus preguntas GRATIS en nuestros próximos videos

Los invitamos a suscribirse a nuestro canal oficial de YouTube y dejar sus preguntas.

Muchas de esas dudas serán respondidas gratuitamente en nuestros próximos videos educativos para ayudar a la comunidad hispana e internacional en los Estados Unidos.

Canal oficial de YouTube:

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Juan V. Fanti, MBA, CAA, PA
General Manager & CEO
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Régimen Centralizado de Auditoría de Sociedades (Partnerships) – Guía Profesional Completa y Elección de Exclusión

 

Régimen Centralizado de Auditoría de Sociedades (Partnerships) – Guía Profesional Completa y Elección de Exclusión

Introducción

En los últimos años, el sistema tributario de los Estados Unidos ha experimentado cambios significativos que impactan directamente a las sociedades (partnerships) y a sus socios. Uno de los cambios más relevantes es la implementación del Régimen Centralizado de Auditoría de Sociedades (Centralized Partnership Audit Regime – CPAR).

Este régimen, introducido por la Bipartisan Budget Act of 2015 y vigente plenamente desde el año 2018, representa un cambio estructural en la forma en que el IRS audita y determina ajustes fiscales en las sociedades.

Como firma profesional en contabilidad e impuestos, es fundamental que nuestros clientes comprendan este nuevo marco normativo, sus implicaciones y las decisiones estratégicas que deben tomarse al respecto.

¿Qué es el Régimen Centralizado de Auditoría de Sociedades?

El CPAR es un sistema mediante el cual el IRS centraliza el proceso de auditoría a nivel de la sociedad, en lugar de auditar individualmente a cada socio.

Antes del CPAR:

• El IRS auditaba a cada socio individualmente
• Los ajustes fiscales se asignaban directamente a cada socio

Con el CPAR:

• La auditoría se realiza a nivel de la sociedad
• Los ajustes fiscales se determinan en conjunto
• La sociedad es responsable del pago de impuestos adicionales, multas e intereses

 Impacto clave:
Esto significa que incluso socios que ya no forman parte de la empresa podrían verse indirectamente afectados por decisiones tomadas en años anteriores.

Marco Legal y Base Normativa

El Régimen Centralizado de Auditoría está contenido en el Subchapter C del Internal Revenue Code (IRC), específicamente en las Secciones 6221 a 6241.

• IRC §6221: Establece la determinación a nivel de partnership
• IRC §6225: Regula el pago de impuestos a nivel de entidad
• IRC §6226: Introduce la opción de “push-out election”
• IRC §6221(b): Permite la elección de exclusión (opt-out)

 

• ¿Cómo Funciona en la Práctica?

Cuando el IRS realiza una auditoría bajo este régimen:

1. Se revisa la información financiera y fiscal de la sociedad
2. Se determinan ajustes (ingresos no reportados, deducciones incorrectas, etc.)
3. Se calcula un impuesto adicional a nivel de la sociedad
4. La sociedad paga el impuesto utilizando la tasa máxima aplicable

Esto puede generar un impacto financiero significativo si no se planifica adecuadamente

¿Qué Significa Elegir Excluirse del Régimen (Opt-Out)?

La ley permite que ciertas sociedades elegibles opten por salirse del régimen centralizado mediante una elección anual.

Cuando se realiza esta elección:

• La auditoría vuelve al modelo tradicional
• Los ajustes se trasladan a cada socio individual
• Cada socio responde por su parte proporcional

 Importante:
Esta elección debe hacerse correctamente y a tiempo, de lo contrario, el régimen se aplicará automáticamente.

Requisitos para Poder Elegir Excluirse

Para que una sociedad pueda optar por la exclusión, debe cumplir estrictamente con:

1. Número de socios

• Máximo 100 socios durante el año fiscal

2. Tipo de socios elegibles

Deben ser exclusivamente:

• Individuos
• Corporaciones C
• Corporaciones S
• Sucesiones de socios fallecidos

No califican:

• Otras sociedades
• Fideicomisos (en la mayoría de los casos)
• Entidades extranjeras complejas

Elección Anual y Cumplimiento

La elección de exclusión:

• Debe realizarse cada año
• Se presenta junto con la declaración de la sociedad (Form 1065)
• Debe incluir:
• Nombre de cada socio
• Número de identificación (TIN)

Error común:
No incluir correctamente esta información invalida la elección.

Ventajas y Desventajas del Régimen

Ventajas de NO excluirse (permanecer en CPAR):

• Simplificación del proceso de auditoría
• Menor carga administrativa individual

Desventajas:

• La sociedad asume toda la responsabilidad financiera
• Posible impacto negativo para socios actuales por errores de socios anteriores

Ventajas de excluirse:

• Responsabilidad individual de cada socio
• Mayor equidad fiscal
• Posibilidad de planificación personalizada

Desventajas:

• Mayor complejidad administrativa
• Necesidad de coordinación entre socios

Estrategia Fiscal: ¿Qué Conviene?

No existe una respuesta única. La decisión dependerá de:

• Estructura de la sociedad
• Tipo de socios
• Nivel de ingresos
• Complejidad operativa
• Exposición a auditorías

En nuestra experiencia profesional, muchas sociedades no están tomando decisiones estratégicas sobre este tema, lo cual puede generar riesgos financieros importantes a futuro.

Conclusión Profesional

El Régimen Centralizado de Auditoría de Sociedades (CPAR) no es simplemente un cambio técnico; es una transformación profunda en la responsabilidad fiscal de las empresas.

Ignorar este régimen o no entender sus implicaciones puede resultar en:

• Pagos innecesarios de impuestos
• Multas y penalidades significativas
• Problemas entre socios

Por ello, es fundamental contar con una planificación fiscal adecuada y asesoría profesional continua.

Optimización SEO (Palabras Clave)

Régimen centralizado de auditoría IRS, CPAR partnerships, auditoría de sociedades USA, impuestos de partnerships IRS, sección 6221(b), elección de exclusión partnership, auditorías IRS empresas, planificación fiscal LLC USA, tax audit partnerships USA, IRS partnership rules.

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