IRS amplía trabajo de reclamaciones agresivas de Crédito por retención de empleados; se envían 20,000 cartas de denegación por correo y se avecinan más acciones y programa de divulgación voluntaria

 WASHINGTON — Como parte de los continuos esfuerzos para combatir las reclamaciones dudosas del Crédito por retención de empleados (ERC, por sus siglas en ingles), el Servicio de Impuestos Internos está enviando una ronda inicial de más de 20,000 cartas a los contribuyentes notificándoles de reclamaciones denegadas del ERC. El IRS rechaza reclamos a entidades que no existieron o que no tuvieron empleados remunerados durante el período de elegibilidad para evitar que se realicen pagos indebidos del ERC a entidades no elegibles.

Las cartas se envían mientras el IRS continúa un mayor escrutinio de las reclamaciones del ERC en respuesta a campañas engañosas de mercadeo dirigidas a pequeñas empresas y otras organizaciones. El envío por correo del IRS es el último de un esfuerzo de cumplimiento ampliado que incluye un programa especial de retiro (en inglés) para aquellos con reclamos pendientes que se dan cuenta de que pueden haber presentado una declaración de impuestos errónea. A finales de este mes, se dará a conocer un programa de divulgación voluntaria que permitirá a quienes recibieron pagos cuestionables participar y evitar acciones futuras del IRS.

Luego de una revisión inicial este otoño, el IRS determinó que un gran grupo de contribuyentes no cumplía con los criterios básicos para el crédito. A partir de esta semana, los contribuyentes que no sean elegibles para el crédito comenzarán a recibir copias de la Carta 105 C, Reclamación no aceptada.

Este grupo de cartas incluirá a los contribuyentes que no son elegibles para el ERC ya sea porque su entidad no existía o no tenía empleados durante el período en que se reclamó el crédito.

"Con el mercadeo agresivo que vimos con este crédito, no es sorprendente que veamos reclamos que claramente quedan fuera de los requisitos legales", dijo el comisionado del IRS, Danny Werfel. "La acción que estamos tomando hoy es parte de un conjunto inicial de pasos en nuestro trabajo de cumplimiento en esta área, y en el futuro cercano se enviarán más cartas, incluidas cartas de denegación y cartas que solicitan la devolución de fondos reclamados y recibidos erróneamente."

"A medida que continuamos nuestro trabajo de auditoría e investigación criminal relacionado con los Créditos por retención de empleados, continuamos instando a las personas que presentaron un reclamo a revisar las reglas con un profesional tributario de confianza. Si presentaron un reclamo erróneo, les instamos a que consideren retirar su reclamo pendiente o usar el programa de divulgación que se avecina para pagar reembolsos indebidos y evitar acciones futuras."

Tras preocupaciones acerca del mercadeo agresivo del ERC por parte de profesionales de impuestos y otros, el IRS anunció el 14 de septiembre una moratoria en el procesamiento de reclamos nuevos del ERC hasta al menos finales de 2023. El IRS señaló que es fundamental mejorar las revisiones de cumplimiento de los reclamos existentes presentados antes de la moratoria para proteger contra el fraude y también para proteger a las empresas y organizaciones de enfrentar multas o pagos de intereses derivados de reclamaciones impulsadas por promotores.

Cuando se reclama adecuadamente, el ERC es un crédito tributario reembolsable diseñado para empresas que continuaron pagando a sus empleados durante la pandemia de COVID-19 mientras sus operaciones comerciales estaban total o parcialmente suspendidas debido a una orden gubernamental o tuvieron una disminución significativa en los ingresos brutos durante el período de elegibilidad.

En julio, el IRS dijo que estaba cambiando su enfoque para revisar los reclamos del ERC por preocupaciones de cumplimiento, incluida la intensificación del trabajo de auditoría y las investigaciones penales sobre promotores y empresas que presentan reclamos dudosos. El IRS tiene cientos de casos penales en proceso y miles de reclamaciones del ERC han sido remitidas para auditoría.

20,000 cartas se centran en dos áreas problemáticas del ERC

El envío refleja sólo una parte de la revisión en curso del IRS de estos reclamos. En este grupo, se han identificado dos categorías de reclamaciones y se están denegando:

• Entidad que no existe durante el período de elegibilidad: El ERC se aplica a los salarios calificados para períodos entre el 13 de marzo de 2020 y el 31 de diciembre de 2021. Las entidades establecidas después del 31 de diciembre de 2021 no tienen derecho al ERC según la ley aprobada por el Congreso.
• No hay empleados remunerados durante el período de elegibilidad: El ERC pretende ser un crédito contra los salarios pagados calificados. Las entidades que no pagaron ningún salario no son elegibles para el ERC.

El IRS respeta los derechos de los contribuyentes y la carta de denegación explicará que un contribuyente que no esté de acuerdo con la denegación puede responder con documentación que respalde su elegibilidad o el monto del reclamo, o puede presentar una apelación administrativa.

Las cartas de denegación que identifican reclamaciones no elegibles antes de que se paguen tienen varios propósitos que ayudan a los contribuyentes y a la administración tributaria. Estas:

• Ayudan a los contribuyentes no elegibles a evitar auditorías, reembolsos, multas e intereses.
• Protegen a los contribuyentes al evitar que un reembolso incorrecto llegue a un promotor del ERC, y
• Ahorran recursos del IRS al no permitir créditos incorrectos antes de que entren al proceso de auditoría.

El IRS planifica cartas adicionales además de las cartas de denegación. También se finalizan los planes para un programa especial de divulgación voluntaria sobre reclamaciones del ERC que se anunciará a finales de este mes.

El IRS también continúa revisando las reclamaciones del ERC y puede solicitar más información a los contribuyentes para respaldar su reclamación del ERC.

Recordatorio del IRS: Aún hay tiempo para retirar reclamaciones pendientes del ERC

El IRS también continúa aceptando y procesando solicitudes para retirar la reclamación del ERC de un contribuyente (en inglés) bajo el proceso especial de retiro. Los contribuyentes tienen hasta al menos fin de año para solicitar un retiro.

Esta opción de retiro permite a ciertos empleadores que presentaron una reclamación del ERC, pero aún no han recibido un reembolso, retirar su presentación y evitar futuros reembolsos, intereses y multas. Los empleadores que presentaron una reclamación del ERC que aún no ha sido pagados pueden retirar su reclamación y evitar la posibilidad de obtener un reembolso para el cual no son elegibles. También pueden retirar su m reclamación si recibieron un cheque, pero aún no lo han depositado ni cobrado.

El IRS creó la opción de retiro para ayudar a propietarios de pequeñas empresas y a otro que fueron presionadas o engañadas por promotores del ERC para que presentaran reclamaciones no elegibles. Las reclamaciones que se retiren se tratarán como si nunca se hubieran presentado. El IRS no impondrá sanciones ni intereses.

Durante este período, el IRS advierte a los contribuyentes que tengan extrema precaución antes de solicitar el ERC, ya que continúan las maniobras agresivas por parte de especialistas en mercadeo y estafadores. Además, el IRS continúa instando a los contribuyentes que presentaron reclamaciones a revisar los requisitos del ERC y hablar con un profesional de impuestos de confianza acerca de su elegibilidad en medio de mercadeo engañoso en torno al crédito.

IRS anuncia proceso de retiro para reclamos de Crédito de Retención de Empleados; Iniciativa especial destinada a ayudar a las empresas preocupadas por un reclamo no elegible en medio de marketing agresivo y estafas.

 WASHINGTON – Como parte de un esfuerzo mayor para proteger a las pequeñas empresas y organizaciones de las estafas, el Servicio de Impuestos Internos anunció hoy los detalles de un proceso de retiro especial para ayudar a quienes presentaron un reclamo de Crédito de Retención de Empleados (ERC) y están preocupados por su precisión.

Esta nueva opción de retiro permite a ciertos empleadores que presentaron un reclamo de ERC pero aún no han recibido un reembolso retirar su presentación y evitar futuros reembolsos, intereses y sanciones. Los empleadores que presentaron un reclamo de ERC que aún está en proceso pueden retirar su reclamo y evitar la posibilidad de obtener un reembolso para el cual no son elegibles.

El IRS creó la opción de retiro para ayudar a los propietarios de pequeñas empresas y a otras personas que fueron presionadas o engañadas por los comercializadores o promotores del ERC para que presentaran reclamaciones no elegibles. Las reclamaciones que se retiren se tratarán como si nunca se hubieran presentado. El IRS no impondrá sanciones ni intereses.

Aquellos que intencionalmente presentaron un reclamo fraudulento, o aquellos que ayudaron o conspiraron en dicha conducta, deben ser conscientes de que retirar un reclamo fraudulento no los eximirá de una posible investigación y enjuiciamiento criminal.

"El IRS está comprometido a ayudar a las pequeñas empresas y otras personas atrapadas en esta avalancha de marketing del Crédito de Retención de Empleados", dijo el comisionado del IRS, Danny Werfel. “El marketing agresivo de estos esquemas ha perjudicado a empresas y organizaciones bien intencionadas, y algunas están reconsiderando sus afirmaciones. Queremos darles a estos contribuyentes una salida. La opción de retiro permite a los empleadores con reclamos pendientes evitar problemas futuros, y los alentamos a revisar de cerca la opción de retiro y los requisitos. Seguimos instando a los contribuyentes a que consulten con un profesional fiscal de confianza en lugar de una empresa de marketing sobre este complejo crédito fiscal”.

Cuando se reclama adecuadamente, el ERC, también conocido como Crédito Fiscal por Retención de Empleados o ERTC, es un crédito fiscal reembolsable diseñado para empresas que continuaron pagando a sus empleados durante la pandemia de COVID-19 mientras sus operaciones comerciales estaban total o parcialmente suspendidas debido a una decisión del gobierno. orden, o tuvieron una disminución significativa en los ingresos brutos durante los períodos de elegibilidad. El crédito no está disponible para particulares.

El ERC es un crédito complejo con requisitos precisos para ayudar a las empresas durante la pandemia y, desde mediados de septiembre, el IRS ha recibido aproximadamente 3,6 millones de solicitudes de crédito durante el transcurso del programa.

En julio, el IRS dijo que estaba cambiando su enfoque para revisar los reclamos de ERC por preocupaciones de cumplimiento, incluida la intensificación del trabajo de auditoría y las investigaciones penales sobre promotores y empresas que presentan reclamos dudosos. El IRS tiene cientos de casos penales en proceso y miles de reclamaciones del ERC han sido remitidas para auditoría.

El nuevo proceso de retiro sigue al anuncio del 14 de septiembre de una moratoria inmediata en el procesamiento de nuevas solicitudes de ERC . La moratoria, que durará al menos hasta finales de este año, sigue a una avalancha de solicitudes de ERC no elegibles. Los pagos por reclamos presentados antes del 14 de septiembre continuarán durante el período de moratoria, pero a un ritmo más lento debido a revisiones de cumplimiento más detalladas. Con revisiones de cumplimiento más estrictas, las reclamaciones ERC existentes pasarán de un objetivo de procesamiento estándar de 90 días a 180 días, y mucho más si la reclamación se enfrenta a una revisión o auditoría adicional. El IRS también puede solicitar documentación adicional al contribuyente para garantizar que el reclamo sea legítimo.

Es fundamental mejorar las revisiones de cumplimiento de las reclamaciones existentes presentadas antes de la moratoria para proteger contra el fraude, pero también para proteger a las empresas y organizaciones de enfrentar multas o pagos de intereses derivados de malas reclamaciones impulsadas por los promotores.

El IRS continúa advirtiendo a los contribuyentes que tengan extrema precaución antes de solicitar el ERC, ya que continúan las maniobras agresivas por parte de especialistas en marketing y estafadores.

El IRS también está trabajando en una guía para ayudar a los empleadores que fueron engañados para reclamar el ERC y ya recibieron el pago. Más detalles estarán disponibles este otoño.

¿Quién puede solicitar la retirada de una reclamación del ERC?

Los empleadores pueden utilizar el proceso de retiro de reclamos del ERC si se aplica todo lo siguiente:

• Hicieron el reclamo en una declaración de empleo ajustada (Formularios 941-X, 943-X, 944-X, CT-1X).
• Presentaron la declaración ajustada sólo para reclamar el ERC, y no hicieron ningún otro ajuste .
• Quieren retirar el importe total de su reclamación ante ERC.
• El IRS no pagó su reclamo, o el IRS pagó el reclamo, pero no cobró ni depositó el cheque de reembolso.

Los contribuyentes que no son elegibles para utilizar el proceso de retiro pueden reducir o eliminar su reclamo de ERC presentando una declaración enmendada. Para obtener más información, consulte la sección Corrección de una reclamación del ERC: modificación de una devolución de las preguntas frecuentes sobre el ERC.

Cómo retirar una reclamación del ERC

Para aprovechar el procedimiento de retiro de reclamos, los contribuyentes deben seguir cuidadosamente las instrucciones especiales en IRS.gov/withdrawmyERC, que se resumen a continuación.

• Los contribuyentes cuya empresa de nómina profesional presentó su reclamo ERC deben consultar con la empresa de nómina. Es posible que la empresa de nómina deba presentar la solicitud de retiro para el contribuyente, dependiendo de si el reclamo ERC del contribuyente se presentó individualmente o en lotes con otros.
• Los contribuyentes que presentaron sus reclamos ERC ellos mismos, no recibieron, cobraron o depositaron un cheque de reembolso y no fueron notificados de que su reclamo está bajo auditoría, deben enviar por fax sus solicitudes de retiro al IRS. El IRS ha creado una línea de fax especial para recibir solicitudes de retiro. Esto permite a la agencia detener el procesamiento antes de que se apruebe el reembolso. Los contribuyentes que no puedan enviar su retiro por fax pueden enviar su solicitud por correo, pero el IRS tardará más en recibirla.
• Los empleadores a quienes se les haya notificado que están bajo auditoría pueden enviar la solicitud de retiro al examinador asignado o responder a la notificación de auditoría si no se ha asignado ningún examinador.

Aquellos que recibieron un cheque de reembolso, pero no lo cobraron ni depositaron, aún pueden retirar su reclamo. Deben enviar por correo el cheque anulado junto con su solicitud de retiro siguiendo las instrucciones en IRS.gov/withdrawmyERC.

Próximo seminario web y otros recursos de ayuda

Los profesionales de impuestos y otros pueden registrarse para un seminario web del IRS el 2 de noviembre , Crédito de retención de empleados: información más reciente sobre la moratoria y opciones para retirar o corregir reclamos presentados anteriormente. Aquellos que no puedan asistir podrán ver una grabación más tarde.

El IRS presentó el mes pasado una nueva lista de verificación de preguntas y respuestas para ayudar a los contribuyentes a comprender si son elegibles para el crédito. Desde entonces, el IRS evolucionó la lista de verificación hasta convertirla en una función interactiva de IRS.gov para ayudar a los empleadores (y a los profesionales de impuestos que trabajan con ellos) a verificar la posible elegibilidad para el ERC.

El IRS también continúa alentando a los empleadores a buscar un profesional fiscal confiable que comprenda las complejas reglas del ERC, no un promotor o comercializador que intenta obtener una tarifa de contingencia considerable mientras se aprovecha de los contribuyentes honestos.

Nuevo enfoque de los estafadores

Los especialistas en marketing y los estafadores ya han revisado sus propuestas de ERC tras el anuncio de la moratoria del 14 de septiembre. Algunos están presionando a los empleadores que presentan un reclamo ante el ERC para que acepten costosos préstamos iniciales en anticipación de un reembolso. El IRS insta a los contribuyentes a evitar estos préstamos y también a conocer las señales de advertencia de las estafas de ERC .