¿Tu situación migratoria cambió? Tus declaraciones de impuestos también merecen una revisión

Permisos de trabajo vencidos, matrimonios con diferentes estatus migratorios, hijos ciudadanos estadounidenses y declaraciones de impuestos incompletas: situaciones que muchas familias deben revisar antes de que se conviertan en problemas mayores.

En Estados Unidos, muchas familias están viviendo momentos de incertidumbre. Algunas personas tienen procesos migratorios pendientes; otras esperan la renovación de su permiso de trabajo, están casadas con ciudadanos estadounidenses o tienen hijos nacidos en este país.

En medio de tantas preocupaciones, existe un asunto que con frecuencia se deja para después: las declaraciones de impuestos personales y familiares.

En Two Hundred Global Financial Solutions, LLC, queremos llamar la atención sobre una realidad: las obligaciones tributarias no desaparecen simplemente porque una persona no tenga un estatus migratorio definido o porque su autorización de empleo haya vencido.

Y lo más importante: no presentar una declaración cuando existe obligación de hacerlo, declarar incorrectamente o dejar ingresos sin reportar puede generar problemas que pudieron haberse prevenido.

¿No tienes un estatus migratorio definido? Eso no significa que estés fuera del sistema tributario

La legislación tributaria estadounidense distingue entre residentes y no residentes para efectos fiscales. Esa clasificación no siempre coincide con la situación migratoria.

Una persona sin residencia permanente, e incluso sin estatus migratorio regular, puede ser considerada residente fiscal de Estados Unidos si cumple las condiciones establecidas por el IRS, incluyendo las reglas de presencia sustancial.

Por lo tanto, puede estar obligada a declarar sus ingresos, dependiendo de su situación particular.

El error es pensar: «Como no tengo papeles, no tengo que hacer taxes».

Esa conclusión puede ser equivocada.

¿Tu permiso de trabajo venció?

El vencimiento de una autorización de empleo es un asunto migratorio que debe evaluarse con un abogado especializado.

Sin embargo, desde el punto de vista tributario, los ingresos recibidos durante el año deben analizarse y reportarse cuando corresponda, independientemente de que existan dificultades con la autorización laboral.

Tener un número de Seguro Social tampoco significa que todos los beneficios tributarios estén automáticamente disponibles.

Las reglas sobre identificación tributaria, residencia fiscal y elegibilidad para determinados créditos deben revisarse individualmente.

Ignorar los ingresos no resuelve el problema de un permiso vencido. Puede crear un problema tributario adicional.

¿Tu esposa es ciudadana estadounidense, pero tú no tienes estatus migratorio?

Esta situación es más frecuente de lo que muchas personas imaginan.

Una ciudadana estadounidense puede estar casada con una persona que no tenga residencia permanente, que utilice un ITIN o que todavía esté esperando una decisión migratoria.

Pero ¿cómo deben presentar sus impuestos?

¿Casados declarando conjuntamente? ¿Casados declarando por separado? ¿Es necesario realizar una elección tributaria especial para tratar al cónyuge no residente como residente fiscal?

La respuesta depende de los hechos.

En determinadas circunstancias, la legislación permite que una pareja elija presentar una declaración conjunta, pero esa decisión también puede implicar declarar ingresos obtenidos dentro y fuera de Estados Unidos.

No se trata simplemente de seleccionar la opción que produzca un mayor reembolso.

Una decisión tributaria debe evaluarse por sus consecuencias completas, no solamente por el resultado económico inmediato.

¿Tienes hijos nacidos en Estados Unidos con Social Security?

Aquí existe uno de los cambios que merece especial atención.

Las disposiciones aplicables desde el año tributario 2025 establecen requisitos específicos de número de Seguro Social para reclamar el Child Tax Credit y el Additional Child Tax Credit.

En una declaración conjunta, generalmente basta con que uno de los cónyuges tenga un Seguro Social válido para trabajar, siempre que se cumplan las demás condiciones y que el otro cónyuge tenga la identificación tributaria requerida.

Los hijos que califican también deben cumplir sus propios requisitos, incluyendo el número de Seguro Social correspondiente.

Por otra parte, el Earned Income Tax Credit tiene reglas distintas y generalmente exige números de Seguro Social válidos para ambos cónyuges cuando presentan conjuntamente.

Tener hijos ciudadanos estadounidenses no garantiza, por sí solo, que los padres tengan derecho a todos los créditos tributarios.

Una declaración preparada sin revisar estas diferencias puede ocasionar créditos incorrectos, rechazos, ajustes o reclamaciones posteriores del IRS.

¿Piensas que es mejor no hacer tus taxes?

Algunas personas, por temor o desconocimiento, deciden dejar de presentar sus declaraciones.

Otras piensan que, si no tienen residencia o permiso de trabajo, es preferible no aparecer en los registros tributarios.

Pero cuando existe obligación de declarar, esa decisión puede resultar perjudicial.

No presentar impuestos puede ocasionar multas, intereses, pérdida de oportunidades para solicitar determinados reembolsos y dificultades para demostrar formalmente ingresos declarados.

También puede impedir que una persona disponga de un historial tributario completo cuando necesita presentar documentación económica ante una institución financiera, una autoridad administrativa o su abogado de inmigración.

Una declaración tributaria no sustituye una autorización de empleo ni garantiza un resultado migratorio. Sin embargo, contar con registros correctos y verificables puede ser importante cuando se necesita documentar la situación económica de una familia.

¿Y si en años anteriores dejaste ingresos sin declarar?

Este es otro asunto que merece atención inmediata.

Tal vez recibiste pagos en efectivo, depósitos por Zelle, ingresos por trabajos independientes, comisiones, servicios profesionales o actividades comerciales y no los reportaste correctamente.

Quizás pensaste que, como no recibiste un formulario 1099, esos ingresos no tenían que declararse.

Eso es incorrecto. La ausencia de un formulario 1099 no significa que un ingreso esté exento de declaración.

No todo depósito bancario constituye ingreso tributable, pero los ingresos que sí están sujetos a impuestos deben reportarse conforme a la ley.

La omisión de ingresos puede producir impuestos adicionales, intereses y sanciones. Cuando existe una conducta deliberada y fraudulenta, las consecuencias pueden incluir responsabilidad penal.

Por eso es importante distinguir entre un error involuntario y una conducta intencional.

En muchos casos es posible corregir declaraciones anteriores mediante el Formulario 1040-X, cuando corresponda, acompañado de la documentación y los cálculos necesarios.

Lo recomendable es revisar y corregir voluntariamente los errores antes de que una notificación del IRS complique la situación.

Tus ingresos también cuentan parte de tu historia económica

Imaginemos una familia que lleva varios años viviendo en Estados Unidos.

Paga alquiler o hipoteca, compra alimentos, mantiene vehículos, cubre gastos escolares y sostiene a sus hijos.

Pero cuando se revisan sus declaraciones tributarias, los ingresos reportados son considerablemente inferiores a los que aparentemente habrían sido necesarios para cubrir esos gastos.

Esto no demuestra automáticamente que exista una irregularidad. Puede haber ahorros, préstamos, ayuda familiar u otras fuentes legítimas de fondos.

Sin embargo, una diferencia importante entre los ingresos declarados y la realidad económica familiar puede requerir una explicación respaldada por documentos.

Si en algún momento esa familia necesita demostrar su capacidad económica, su historial financiero o el origen de sus recursos, resulta mucho más conveniente disponer de información contable y tributaria correcta.

La solución no es inventar ingresos para justificar gastos, ni ocultar ingresos para pagar menos impuestos.

La solución es mantener registros reales, completos y debidamente sustentados.

No esperes a recibir una carta del IRS para revisar tu situación

Una revisión tributaria profesional puede ayudarte a determinar:

Si has presentado correctamente tus declaraciones de los últimos años.
Si tu clasificación como residente o no residente fiscal es apropiada.
Si los ingresos personales, comerciales o independientes fueron reportados correctamente.
Si los créditos reclamados por hijos y dependientes cumplen los requisitos legales.
Si corresponde modificar declaraciones anteriores.
Si tienes obligaciones tributarias pendientes que requieren atención.
Qué documentación financiera y tributaria debes conservar para futuras gestiones.

No todas las personas tienen las mismas obligaciones ni los mismos derechos tributarios. Por eso, aplicar consejos generales de redes sociales a situaciones familiares complejas puede ser un error costoso.

Conversa con nosotros antes de tomar una decisión

En Two Hundred Global Financial Solutions, LLC (200GFS) contamos con experiencia en declaraciones de impuestos personales y corporativos, revisiones de años anteriores, correcciones tributarias, contabilidad y planificación financiera y fiscal.

Atendemos a ciudadanos estadounidenses, residentes fiscales, contribuyentes internacionales y personas que utilizan ITIN, de acuerdo con las normas aplicables a cada caso.

Puedes solicitar una asesoría profesional personalizada de una hora, con los honorarios correspondientes, para revisar tu situación, tus declaraciones anteriores y los documentos que consideremos necesarios.

La consulta puede realizarse presencialmente en nuestras oficinas de Davie, Florida, o mediante videollamada, desde cualquier lugar de Estados Unidos o del exterior.

No esperes a que una notificación te obligue a actuar.

Tu situación migratoria puede ser incierta. Tus registros tributarios no tienen por qué serlo.

Two Hundred Global Financial Solutions, LLC

Juan V. Fanti, MBA, CAA, PA
Contabilidad · Impuestos · Planificación Tributaria · Asesoría Empresarial

Teléfono / WhatsApp: +1 (954) 683-3578
Página web: www.200gfs.com
Atención: presencial en Davie, Florida, y a distancia.

Nota profesional: Este artículo tiene fines informativos generales y no constituye asesoría tributaria individual ni asesoría legal migratoria. Los asuntos de estatus, autorización de empleo y procedimientos migratorios deben consultarse con un abogado de inmigración. La elegibilidad para beneficios fiscales y las obligaciones de declaración dependen de las circunstancias de cada contribuyente.