Corporate Taxes: La gran diferencia entre “tener una empresa” y administrarla correctamente

 

Corporate Taxes: La gran diferencia entre “tener una empresa” y administrarla correctamente

En los Estados Unidos, tener una empresa no es solo abrir una LLC o una Corporation. Es asumir una serie de deberes, responsabilidades legales, fiscales y financieras que, cuando se ignoran —por desconocimiento o exceso de confianza—, pueden generar multas, bloqueos bancarios, auditorías y hasta consecuencias penales.

Este artículo está dirigido tanto a empresarios internacionales como a residentes y ciudadanos estadounidenses que poseen empresas pequeñas o medianas, y que muchas veces creen erróneamente que “por ser pequeños, nada va a pasar”.

La realidad es otra.

El tamaño de la empresa NO determina la obligación fiscal

Uno de los errores más comunes que vemos en la práctica profesional es el siguiente pensamiento:

“Mi empresa es pequeña, no facturo mucho, no tengo empleados… no pasa nada si no hago todo bien.”

El Internal Revenue Code – Title 26 no distingue por tamaño, sino por obligación.
Una empresa con $0 en ventas puede estar 100% obligada a declarar, reportar y cumplir.

Principales deberes de una empresa en EE. UU.

Toda empresa registrada en Estados Unidos —LLC, Corporation, S-Corp o Partnership— tiene, entre otros, los siguientes deberes:

• Llevar contabilidad formal y organizada
• Presentar declaraciones corporativas (Form 1065, 1120, 1120-S, según aplique)
• Reportar beneficiarios finales (BOI – FinCEN)
• Cumplir con pagos de impuestos federales y estatales
• Separar finanzas personales y corporativas
• Mantener respaldo documental de ingresos, gastos y aportes de capital
• Cumplir con leyes bancarias y de prevención de lavado de dinero

Leyes y regulaciones comúnmente involucradas

Una empresa mal administrada puede verse afectada por múltiples marcos legales, entre ellos:

• Internal Revenue Code – Title 26 (IRS)
• FinCEN / Bank Secrecy Act (BSA)
• Corporate Transparency Act (BOI Reporting)
• Federal Anti-Money Laundering (AML) regulations
• State Revenue Codes (Florida DOR, entre otros)
• Payroll Tax Laws (FICA, FUTA, SUTA)
• Sales & Use Tax Laws
• Civil & Criminal Tax Penalties (IRC §§ 6651, 6662, 7201, 7203)

Errores graves que cometen muchas pequeñas empresas

A continuación, una lista real y frecuente de errores que vemos todos los años:

❌ No llevar contabilidad profesional

• Usar solo el estado bancario
• “Arreglar” números al final del año
• No conciliar cuentas

❌ Mezclar dinero personal con el de la empresa

• Pagar gastos personales con la cuenta corporativa
• Retirar dinero sin registro contable
• No documentar aportes o distribuciones

❌ No presentar taxes porque “no hubo actividad”

• Error grave: la obligación existe aunque no haya ingresos
• Multas automáticas por presentación tardía

❌ Usar cuentas bancarias de terceros

• Amigos, familiares o socios “de confianza”
• Riesgo de bloqueo de cuentas
• Reportes automáticos al IRS y FinCEN

❌ No pagar impuestos retenidos

• Payroll taxes
• Sales tax
• Trust Fund Recovery Penalty (responsabilidad personal)

❌ Creer que un preparador estacional es suficiente

• El preparador solo llena formularios
• No analiza estructura, riesgos ni estrategia fiscal
• No responde ante auditorías complejas

¿Qué puede pasar si se ignoran estas obligaciones?

Las consecuencias pueden ser mucho más graves de lo que se imagina:

• ❗ Multas acumulativas automáticas
• ❗ Intereses diarios
• ❗ Bloqueo o congelamiento de cuentas bancarias
• ❗ Auditorías fiscales
• ❗ Responsabilidad personal de socios y gerentes
• ❗ Pérdida de protección corporativa
• ❗ Problemas migratorios para inversionistas extranjeros
• ❗ Investigación por evasión o negligencia fiscal

No es lo mismo un preparador de impuestos que un contador profesional

Es importante entender esta diferencia clave:

🔹 Preparador de impuestos estacional

• Trabaja solo durante tax season
• Se basa en la información que el cliente entrega
• No corrige errores estructurales
• No diseña estrategias fiscales

🔹 Contador profesional

• Lleva contabilidad mensual
• Conoce el negocio en profundidad
• Aplica el Código Tributario correctamente
• Previene riesgos antes de que ocurran
• Acompaña al cliente todo el año

En corporate taxes, la improvisación sale cara.

2025 y 2026: el momento correcto para hacer las cosas bien

Nunca es tarde para corregir, pero cada año que pasa sin orden fiscal aumenta el riesgo.

Ya sea que:

• Estés cerrando el ejercicio 2025, o
• Quieras comenzar correctamente el año fiscal 2026,

este es el momento ideal para revisar tu estructura, tu contabilidad y tus obligaciones fiscales.

Asesoría profesional y acompañamiento integral

En Two Hundred Global Financial Solutions, ofrecemos asesoría contable y fiscal profesional para:

• Empresas domésticas e internacionales
• LLCs, Corporations y Partnerships
• Inversionistas extranjeros
• Dueños de pequeñas y medianas empresas
• Planificación fiscal y cumplimiento total (Blindaje Fiscal 360)

📍 Dirección:
12555 Orange Dr., Suite 235
Davie, Florida 33330-4304

📞 Teléfono: +1 (954) 683-3578
🌐 Web: www.200gfs.com

👉 No esperes a que el problema aparezca.
La prevención fiscal siempre es más económica que la corrección.

Contáctanos hoy y comienza a manejar tu empresa como realmente debe ser manejada.

 

Cambiarse de Contador o Preparador de Impuestos en la Temporada 2026: Pros, Contras y Cómo Elegir Bien

 

Cambiarse de Contador o Preparador de Impuestos en la Temporada 2026: Pros, Contras y Cómo Elegir Bien

1) ¿Por qué muchas personas deciden cambiarse de contador en una nueva temporada?

La temporada de impuestos 2026 llega con un factor clave: más fiscalización, más cruces de información y más responsabilidad para el contribuyente y para quien prepara la declaración. Cambiarse de contador o preparador de impuestos no es “traición” ni “capricho”; muchas veces es una decisión estratégica de protección financiera y legal.

Algunos motivos comunes y totalmente válidos para cambiar:

• Falta de comunicación o retrasos constantes (no responden, no explican, no documentan).
• Errores repetidos o declaraciones “copiadas y pegadas” año tras año sin análisis.
• Tu situación cambió: nuevo negocio, LLC/Corp, nómina, inversiones, real estate, multi-state, ITIN/EIN, ventas de propiedades, etc.
• No te hacen planificación: solo “llenan la forma” y listo.
• No te entregan claridad: no sabes por qué pagaste, por qué recibiste refund, ni qué riesgos asumiste.

2) Pros de cambiarse de contador o preparador de impuestos

✅ Mejor control y tranquilidad
Un profesional serio trabaja con evidencia, soportes y criterios técnicos. Eso reduce riesgos ante una auditoría.

✅ Actualización real
El código tributario, reglamentos, criterios del IRS y procedimientos cambian y se interpretan constantemente. El profesional correcto se mantiene actualizado día a día, no solo en enero.

✅ Planeación fiscal (no solo declaración)
Un buen contador ayuda a tomar decisiones antes del cierre del año: pagos estimados, estructura, deducciones válidas, nómina vs. contratistas, depreciación, real estate, etc.

✅ Mejor estructura para tu negocio
Muchos problemas nacen desde el principio: escoger mal entre LLC, S-Corp o C-Corp; operar sin contabilidad; mezclar gastos personales; o no cumplir reportes. Un asesor correcto te evita “arreglos caros” después.

✅ Atención integral (personal + corporativo + internacional)
Si tienes ingresos dentro o fuera de EE. UU., o vives fuera pero tienes negocio o inversiones aquí, necesitas alguien que entienda el panorama completo.

3) Contras (reales) de cambiarse — y cómo evitarlos

⚠️ Curva de transición: el nuevo profesional debe conocer tu historial.
Solución: entregar documentación completa y autorizar obtención de transcripciones cuando aplique.

⚠️ Resistencia emocional: “llevo años con el mismo contador”.
Solución: la lealtad es válida, pero la pregunta clave es: ¿te está protegiendo o te está exponiendo?

⚠️ Desorden previo: si tu contabilidad está incompleta, el nuevo contador tendrá que reconstruir.
Solución: empezar cuanto antes y no esperar a último minuto.

4) Señales de alerta: “Refund alto” sin revisar documentos (muy peligroso)

Si alguien te promete un refund alto sin revisar tus documentos, debes entender algo:
eso no es estrategia, eso es riesgo.

Una declaración con datos incorrectos, deducciones inventadas o créditos indebidos puede terminar en:

• Auditorías y requerimientos del IRS
• Multas y penalidades
• Intereses acumulados
• Devolución del refund (si fue indebido)
• Y en casos graves, si existe intención o patrón, puede escalar a investigación y consecuencias penales por fraude tributario o evasión, según la evaluación del caso y la evidencia.

La realidad es simple: el IRS no negocia con números “bonitos”; negocia con documentos y pruebas.

5) ¿Qué debes evaluar al elegir contador o preparador para la temporada 2026?

Usa esta lista como guía práctica:

A. Preparación y experiencia real

• ¿Trabaja impuestos todo el año o solo en temporada?
• ¿Puede explicar con claridad por qué aplica cada crédito o deducción?
• ¿Te habla de riesgos y soporte documental?

B. Contabilidad y estados financieros

• Si tienes negocio: ¿te exige contabilidad correcta antes de “hacer taxes”?
• ¿Te prepara o revisa estados financieros y reconciliaciones?

C. Transparencia y documentación

• ¿Te entrega checklist, te pide soportes y guarda respaldo?
• ¿Firmará como preparador de impuestos con responsabilidad profesional?

D. Enfoque en cumplimiento y planificación

• ¿Te ayuda a planificar, no solo a declarar?
• ¿Revisa estructura legal/tributaria de tu empresa?

E. Atención para clientes internacionales

• Si vives fuera: ¿atiende a distancia y entiende estructuras con EIN/ITIN y operaciones transfronterizas?

6) ¿Por qué elegir a Two Hundred Global Financial Solutions (200GFS)?

En Two Hundred Global Financial Solutions, atendemos clientes que buscan seriedad, cumplimiento y estrategia, no improvisación.

Contamos con un equipo integral que incluye:

• Contadores actualizados día a día
• Preparadores profesionales de impuestos (no solo estacionales)
• Economistas
• Especialistas en management & business
• Licenciados en real estate
• Atención corporativa y personal
• Servicios para clientes en cualquier estado de EE. UU. y también desde cualquier país (atención remota por videollamada)

Nuestro enfoque es claro: proteger al cliente, ordenar su información, optimizar dentro de la ley y reducir riesgos.

7) Conclusión: Cambiarse puede ser la mejor inversión en tu tranquilidad

Si tu contador actual no te da soporte, no se actualiza, no explica, o te “vende” números sin documentos, la temporada 2026 es el mejor momento para tomar control.

Una decisión “barata” hoy puede salir muy cara mañana. En impuestos, lo correcto es lo que se puede sostener con evidencia.

Contáctanos

Two Hundred Global Financial Solutions (200GFS)
📍 12555 Orange Dr., Suite 235, Davie, Florida 33330-4304
📞 +1 (954) 683-3578
🌐 www.200gfs.com

“Lo Barato Sale Caro: El Riesgo de Elegir Mal a Tu Contador en EE. UU.” - “Cheap Becomes Expensive: The Hidden Risk of Choosing the Wrong Accountant in the U.S.”

 

“Lo Barato Sale Caro: El Riesgo de Elegir Mal a Tu Contador en EE. UU.”

En Two Hundred Global Financial Solutions observamos con frecuencia un error muy común entre clientes internacionales que recién llegan al sistema financiero estadounidense: tomar decisiones tributarias o contables como si estuvieran en su país de origen.

Muchos cambian de contador —aun después de haber trabajado con profesionales con años de experiencia y formación universitaria— por “alguien” que promete un reembolso más alto o que simplemente cobra menos. Sin darse cuenta, se abren la puerta a un problema que crecerá con el tiempo: multas, intereses, auditorías y, en casos graves, procesos penales.

El sistema tributario de EE. UU. no perdona la ignorancia. Cada declaración firmada es una declaración jurada bajo pena de perjurio (Title 26 U.S. Code § 7206), y las sanciones por falsificar documentos o esconder ingresos pueden incluir penas de prisión de hasta 5 años y multas que superan los $250,000.

Por eso insistimos: hacer las cosas bien no es opcional, es una inversión en tranquilidad. Ya seas residente, ciudadano o inversionista no residente, llevar tus finanzas al día y planificar correctamente tus impuestos es el camino más inteligente para proteger tu patrimonio y tu estatus migratorio.

👉 Si además estás en un proceso migratorio, un error fiscal o una declaración fraudulenta puede destruir años de esfuerzo, retrasar tu ajuste de estatus o directamente anular tu elegibilidad ante USCIS.

---

💼 La planificación financiera y tributaria no es un gasto, es la base del crecimiento empresarial en Estados Unidos.

Nuestro equipo puede ayudarte a construir esa base sólida y transparente que tu empresa necesita.

📞 Llámanos o agenda tu cita virtual/presencial.
💰 El precio de tu cita es una inversión, y si realizas el trabajo con nosotros, te abonamos el 50 % en tu primera factura.

Two Hundred Global Financial Solutions, LLC
📍 Davie, Florida – USA
📞 +1 (954) 683-3578 | 🌐 www.200gfs.com
👔 “Blindaje Fiscal 360 – Tu escudo frente al IRS.”

“Cheap Becomes Expensive: The Hidden Risk of Choosing the Wrong Accountant in the U.S.”

At Two Hundred Global Financial Solutions, we often see the same mistake among international clients entering the U.S. financial system: they make accounting or tax decisions as if they were still in their home country.

Many switch from seasoned, certified professionals to “someone” who promises a bigger refund or charges less, without even reviewing their documents. Unfortunately, this often leads to a growing financial and legal problem — penalties, interest, IRS audits, and sometimes criminal investigations.

Under Title 26 of the U.S. Code, every tax return is a sworn statement under penalty of perjury (§ 7206). Submitting false information or concealing income can result in fines up to $250,000 and imprisonment up to 5 years.

The truth is simple: doing things right is not optional. Whether you are a resident, citizen, or non-resident investor, keeping your finances in order and planning strategically is the smartest way to protect both your assets and your immigration status.

If you’re in the middle of an immigration process, remember: a fraudulent tax return can destroy years of effort and jeopardize your eligibility with USCIS.

---

💼 Financial and tax planning are not expenses — they are the foundation of sustainable business growth in the United States.

Let our team guide you toward compliance, transparency, and peace of mind.

📞 Call us or schedule your virtual or in-person consultation.
💰 Your appointment fee is an investment — and if you proceed with us, 50% will be credited to your first invoice.

Two Hundred Global Financial Solutions, LLC
📍 Davie, Florida – USA
📞 +1 (954) 683-3578 | 🌐 www.200gfs.com
👔 “Blindaje Fiscal 360 – Your Shield Against the IRS.”

Segregación de costos en bienes raíces: fundamentos, ventajas y precauciones para arrendadores y desarrolladores

 Segregación de costos en bienes raíces: fundamentos, ventajas y precauciones para arrendadores y desarrolladores

Por JUAN FANTI – Contador y Preparador Profesional de Impuestos en los Estados Unidos
Two Hundred Global Financial Solutions (200GFS) | +1 (954) 683-3578 | www.200gfs.com

---

Resumen ejecutivo

La segregación de costos (cost segregation) es una estrategia fiscal avanzada que re-clasifica componentes de una construcción*—*que normalmente se depreciarían en 27.5 o 39 años bajo MACRS—en activos con vidas útiles más cortas (5, 7 o 15 años). Esta re-clasificación puede habilitar depreciación acelerada e incluso depreciación adicional del primer año conforme a §168(k) del Título 26 del Código de los Estados Unidos (Internal Revenue Code, “IRC”), generando ahorros significativos de impuestos y mejoras inmediatas en flujo de caja.

Para quién es ideal: propietarios y operadores de inmuebles residenciales de alquiler, comerciales e industriales, desarrolladores, inversionistas extranjeros con ingresos efectivamente conectados (ECI), y realtors/agentes inmobiliarios que asesoran a clientes con estrategias de compra-venta y post–construcción.

---

Fundamento legal esencial (Capítulo/Título 26 del IRC)

• §167 y §168 (MACRS): reglas de depreciación para propiedad tangible, incluyendo vidas útiles de 27.5 años para residencial de alquiler y 39 años para no residencial. La segregación de costos permite identificar propiedad §1245 (p. ej., equipamiento, mobiliario, ciertos acabados y sistemas) y mejoras al terreno (vida de 15 años), separándolas de la propiedad §1250 (estructura y componentes estructurales) para aplicar vidas más cortas.

• §168(k) – Depreciación adicional del primer año (“bonus”): para propiedad calificada con vida ≤ 20 años, sujeta a requisitos. A partir de 2025, la legislación vigente restableció el 100% para bienes calificados adquiridos y puestos en servicio conforme a las reglas aplicables.

• Reglas de capitalización y reparaciones (Regs. §1.263(a)-3): definen cuándo un desembolso es mejora que debe capitalizarse vs. reparación deducible; son claves al combinar segregación de costos con proyectos de remodelación.

• Disposiciones de MACRS y “partial asset disposition” (Reg. §1.168(i)-8): permiten reconocer la disposición parcial de componentes cuando se reemplazan (útil al demoler/renovar partes del edificio) para evitar depreciar simultáneamente el componente retirado y su reemplazo.

• Cambios de método de contabilidad y §481(a)/Form 3115: al aplicar un estudio en propiedades ya en servicio (“look-back”), suele requerirse un cambio de método para tomar el ajuste acumulado §481(a) en el año actual.

Guía técnica del IRS: el Cost Segregation Audit Techniques Guide (ATG) establece criterios técnicos, metodología basada en ingeniería y expectativas de calidad en la documentación de los estudios.

---

¿Qué es exactamente un estudio de segregación de costos?

Un estudio basado en ingeniería y construcción que analiza planos, especificaciones, presupuestos, órdenes de cambio, avalúos, facturas y recorridos de sitio para asignar costos a unidades de propiedad (UOP) y clasificarlos en las vidas MACRS adecuadas (5, 7, 15, 27.5 o 39 años).

Ejemplos frecuentes de reclasificación a vida corta (no exhaustivo):

• 5–7 años (propiedad §1245): equipamiento especializado, mobiliario, ciertos acabados no estructurales, señalización, equipos de cocina, cableado y redes dedicadas, particiones desmontables.

• 15 años (mejoras al terreno): estacionamientos, aceras, cercas, alumbrado exterior, paisajismo calificado y sistemas de riego.

• 27.5/39 años (propiedad §1250): estructura portante, techos, losas, muros de carga, ascensores, escaleras, fachadas y sistemas estructurales permanentes.

  

---

Beneficios clave para arrendadores y empresas

1. Aceleración de deducciones: mayor depreciación en los primeros años, reduciendo impuesto federal y, en su caso, estatal.

2. Sinergia con §168(k): cuando los activos re-clasificados califican, la depreciación adicional puede generar deducciones inmediatas de gran magnitud.

3. Mejor flujo de caja: diferir impuestos hoy para reinvertir en operación, mantenimiento o nuevas adquisiciones.

4. Optimización en remodelaciones: con la elección de disposición parcial, puede reconocerse la baja del componente reemplazado y evitar “depreciaciones dobles”.

5. Planeación de salida: conocer qué porción es §1245 (posible recaptura como ingreso ordinario al vender) vs. §1250 (ganancia no recuperada con tope del 25%) permite estimar impactos al disponer del activo o realizar 1031 exchanges.

Nota: la conveniencia depende del costo del estudio, tamaño del proyecto, horizonte de tenencia, perfil fiscal y reglas de cada estado.

---

Riesgos y precauciones (por qué debe hacerlo un contador experto)

• Clasificaciones erróneas (p. ej., tratar elementos estructurales como §1245) pueden generar ajustes en auditoría, intereses y multas por subdeclaración.

• Falta de soporte técnico: el IRS espera metodologías de ingeniería trazables, conciliadas con costos reales. Estudios “de escritorio” genéricos incrementan el riesgo.

• Omisión del Form 3115/§481(a): al aplicar el estudio sobre activos con años en servicio, debe evaluarse si corresponde cambio de método y el ajuste acumulado.

• No aplicar/soportar la elección de disposición parcial en remodelaciones puede llevar a deducciones duplicadas o, al revés, a perder deducciones disponibles.

• Estados no conformes con ciertas reglas federales (por ejemplo, limitaciones a la depreciación adicional) pueden requerir cómputos paralelos.

Un manejo inadecuado puede derivar en penalidades por inexactitud (20% o más, según el caso). La experiencia y el control de calidad son determinantes.

---

Proceso recomendado (cómo trabajamos en 200GFS)

1. Pre–análisis de viabilidad (sin compromiso): revisamos tamaño de la inversión, fecha de puesta en servicio, estructura jurídica y objetivos.

2. Alcance y cotización: estimamos % de reclasificación potencial, cronograma y honorarios. No es un servicio “barato” ni “rápido”, pero su retorno suele ser notable a mediano y largo plazo.

3. Ejecución técnica: levantamiento documental y de sitio, ingeniería de costos, asignaciones MACRS, pruebas de razonabilidad y conciliaciones.

4. Informe y papeles de trabajo: reporte completo, tablas de depreciación, pasos para Form 4562, memorando de posiciones y, si aplica, Form 3115 con el ajuste §481(a).

5. Implementación y soporte: asistencia en la presentación, respuestas a requerimientos y defensa técnica ante cuestionamientos.

---

Casos donde suele aportar más valor

• Construcciones nuevas y adquisiciones superiores a ~US$750,000.

• Hoteles, multifamiliares, retail, oficinas, naves industriales y parques logísticos.

• Proyectos con amplias áreas exteriores (estacionamientos, paisajismo) o acabados especializados.

• Remodelaciones con reemplazo de sistemas significativos (HVAC, techos, iluminación, etc.).

---

Inversionistas extranjeros y Realtors

• Para no residentes con ECI por alquileres en EE. UU., la segregación puede reducir sustancialmente la base gravable, mejorando retornos después de impuestos.

• Para realtors/agentes, un estudio sólido agrega valor a la transacción (proyecciones realistas de after-tax cash flow) y puede acelerar la colocación de inmuebles de inversión.

---

Preguntas frecuentes

¿Es siempre conveniente?
No. Evaluamos costo/beneficio, horizonte de tenencia y perfil fiscal. Si no aporta valor neto, no lo recomendamos.

¿Qué pasa al vender?
La porción §1245 con depreciación acelerada puede generar recaptura como ingreso ordinario. La porción §1250 puede generar “ganancia no recuperada” con tasa máxima del 25%. Planificamos la salida desde el inicio.

¿Cuánto tarda?
Depende del tamaño y complejidad. Lo pactamos en el alcance; mantenemos calidad técnica como prioridad.

¿Puedo aplicar a años anteriores?
Frecuente en la práctica. Se analiza y, de corresponder, se tramita vía Form 3115 con ajuste §481(a).

---

Conclusión

La segregación de costos es una herramienta poderosa para maximizar deducciones y optimizar flujo de caja, siempre que se ejecute con rigor técnico y dentro del marco normativo del Título 26 del IRC y sus reglamentos. En Two Hundred Global Financial Solutions (200GFS) contamos con profesionales universitarios con años de experiencia en empresas multinacionales y práctica local en EE. UU. para acompañarle en casi todo el país (preferentemente Florida).

---

Two Hundred Global Financial Solutions (200GFS)
JUAN FANTI – Contador y Preparador Profesional de Impuestos en EE. UU.
📞 +1 (954) 683-3578
🌐 www.200gfs.com
✉️ Solicite su cita telefónica o videollamada.
Si decide trabajar con nosotros, acreditamos el 50% del costo de la llamada a su cuenta de servicios.