Corporate Taxes: La gran diferencia entre “tener una empresa” y administrarla correctamente

 

Corporate Taxes: La gran diferencia entre “tener una empresa” y administrarla correctamente

En los Estados Unidos, tener una empresa no es solo abrir una LLC o una Corporation. Es asumir una serie de deberes, responsabilidades legales, fiscales y financieras que, cuando se ignoran —por desconocimiento o exceso de confianza—, pueden generar multas, bloqueos bancarios, auditorías y hasta consecuencias penales.

Este artículo está dirigido tanto a empresarios internacionales como a residentes y ciudadanos estadounidenses que poseen empresas pequeñas o medianas, y que muchas veces creen erróneamente que “por ser pequeños, nada va a pasar”.

La realidad es otra.

El tamaño de la empresa NO determina la obligación fiscal

Uno de los errores más comunes que vemos en la práctica profesional es el siguiente pensamiento:

“Mi empresa es pequeña, no facturo mucho, no tengo empleados… no pasa nada si no hago todo bien.”

El Internal Revenue Code – Title 26 no distingue por tamaño, sino por obligación.
Una empresa con $0 en ventas puede estar 100% obligada a declarar, reportar y cumplir.

Principales deberes de una empresa en EE. UU.

Toda empresa registrada en Estados Unidos —LLC, Corporation, S-Corp o Partnership— tiene, entre otros, los siguientes deberes:

• Llevar contabilidad formal y organizada
• Presentar declaraciones corporativas (Form 1065, 1120, 1120-S, según aplique)
• Reportar beneficiarios finales (BOI – FinCEN)
• Cumplir con pagos de impuestos federales y estatales
• Separar finanzas personales y corporativas
• Mantener respaldo documental de ingresos, gastos y aportes de capital
• Cumplir con leyes bancarias y de prevención de lavado de dinero

Leyes y regulaciones comúnmente involucradas

Una empresa mal administrada puede verse afectada por múltiples marcos legales, entre ellos:

• Internal Revenue Code – Title 26 (IRS)
• FinCEN / Bank Secrecy Act (BSA)
• Corporate Transparency Act (BOI Reporting)
• Federal Anti-Money Laundering (AML) regulations
• State Revenue Codes (Florida DOR, entre otros)
• Payroll Tax Laws (FICA, FUTA, SUTA)
• Sales & Use Tax Laws
• Civil & Criminal Tax Penalties (IRC §§ 6651, 6662, 7201, 7203)

Errores graves que cometen muchas pequeñas empresas

A continuación, una lista real y frecuente de errores que vemos todos los años:

❌ No llevar contabilidad profesional

• Usar solo el estado bancario
• “Arreglar” números al final del año
• No conciliar cuentas

❌ Mezclar dinero personal con el de la empresa

• Pagar gastos personales con la cuenta corporativa
• Retirar dinero sin registro contable
• No documentar aportes o distribuciones

❌ No presentar taxes porque “no hubo actividad”

• Error grave: la obligación existe aunque no haya ingresos
• Multas automáticas por presentación tardía

❌ Usar cuentas bancarias de terceros

• Amigos, familiares o socios “de confianza”
• Riesgo de bloqueo de cuentas
• Reportes automáticos al IRS y FinCEN

❌ No pagar impuestos retenidos

• Payroll taxes
• Sales tax
• Trust Fund Recovery Penalty (responsabilidad personal)

❌ Creer que un preparador estacional es suficiente

• El preparador solo llena formularios
• No analiza estructura, riesgos ni estrategia fiscal
• No responde ante auditorías complejas

¿Qué puede pasar si se ignoran estas obligaciones?

Las consecuencias pueden ser mucho más graves de lo que se imagina:

• ❗ Multas acumulativas automáticas
• ❗ Intereses diarios
• ❗ Bloqueo o congelamiento de cuentas bancarias
• ❗ Auditorías fiscales
• ❗ Responsabilidad personal de socios y gerentes
• ❗ Pérdida de protección corporativa
• ❗ Problemas migratorios para inversionistas extranjeros
• ❗ Investigación por evasión o negligencia fiscal

No es lo mismo un preparador de impuestos que un contador profesional

Es importante entender esta diferencia clave:

🔹 Preparador de impuestos estacional

• Trabaja solo durante tax season
• Se basa en la información que el cliente entrega
• No corrige errores estructurales
• No diseña estrategias fiscales

🔹 Contador profesional

• Lleva contabilidad mensual
• Conoce el negocio en profundidad
• Aplica el Código Tributario correctamente
• Previene riesgos antes de que ocurran
• Acompaña al cliente todo el año

En corporate taxes, la improvisación sale cara.

2025 y 2026: el momento correcto para hacer las cosas bien

Nunca es tarde para corregir, pero cada año que pasa sin orden fiscal aumenta el riesgo.

Ya sea que:

• Estés cerrando el ejercicio 2025, o
• Quieras comenzar correctamente el año fiscal 2026,

este es el momento ideal para revisar tu estructura, tu contabilidad y tus obligaciones fiscales.

Asesoría profesional y acompañamiento integral

En Two Hundred Global Financial Solutions, ofrecemos asesoría contable y fiscal profesional para:

• Empresas domésticas e internacionales
• LLCs, Corporations y Partnerships
• Inversionistas extranjeros
• Dueños de pequeñas y medianas empresas
• Planificación fiscal y cumplimiento total (Blindaje Fiscal 360)

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👉 No esperes a que el problema aparezca.
La prevención fiscal siempre es más económica que la corrección.

Contáctanos hoy y comienza a manejar tu empresa como realmente debe ser manejada.

 

La importancia crítica de una contabilidad profesional en empresas LLC y Corporations

 

La importancia crítica de una contabilidad profesional en empresas LLC y Corporations

Uno de los errores más frecuentes que observamos en empresas LLC y Corporations, incluso en negocios prósperos y en crecimiento, es subestimar la contabilidad y reducirla a un simple requisito anual para “hacer los taxes”.

Muchas empresas llevan su propia contabilidad interna —o parcial— y al final del año entregan al contador o preparador de impuestos datos finales, estados financieros incompletos o, en algunos casos, simples totales estimados. Peor aún, existen preparadores de impuestos que aceptan esta información sin un análisis profundo, amparándose únicamente en un release firmado por el cliente, donde se indica que la contabilidad fue elaborada por el propio contribuyente.

Este enfoque no elimina el riesgo fiscal. Solo lo posterga… y lo amplifica.

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La contabilidad no es un trámite: es una obligación legal

El Código Tributario de los Estados Unidos (Internal Revenue Code – Título 26) establece claramente que el contribuyente es responsable de mantener libros y registros adecuados, completos y verificables, que respalden cada cifra reportada en una declaración de impuestos.

Entre otras disposiciones relevantes del Capítulo 26, se destacan:

• IRC §6001: obligación de llevar libros, registros y documentación suficiente para sustentar ingresos, costos, deducciones y créditos.

• IRC §446 y §471: reglas sobre métodos contables, consistencia y valuación correcta de inventarios.

• IRC §162 y §274: requisitos estrictos para la deducibilidad de gastos ordinarios, necesarios y debidamente documentados.

• IRC §6662 y §6663: penalidades por negligencia, subestimación sustancial, información inexacta o fraude.

• IRC §7201, §7203 y §7206: consecuencias penales por evasión fiscal, omisiones deliberadas o declaraciones falsas.

Una contabilidad deficiente no solo expone a ajustes fiscales, sino también a multas, intereses acumulados, auditorías de múltiples años y, en casos graves, a la intervención de la división de investigaciones criminales del Internal Revenue Service.

El mito del “release” y el falso sentido de seguridad

Firmar un documento donde el cliente declara que él mismo llevó la contabilidad no protege a la empresa frente al IRS.
El organismo fiscal no audita excusas, audita números, consistencia, trazabilidad y respaldo documental.

Cuando una empresa:

• crece,

• maneja flujos de efectivo relevantes,

• tiene empleados, contractors o inventarios,

• realiza operaciones interestatales o internacionales,

cualquier inconsistencia contable se convierte en una bandera roja.

Y cuando el IRS detecta una, no revisa un solo año: revisa varios períodos hacia atrás.

¿Por qué la contabilidad debe ser mensual y profesional?

Una contabilidad mensual, elaborada por profesionales universitarios en contabilidad y fiscalidad, permite:

• Detectar errores antes de que se conviertan en contingencias fiscales.

• Mantener coherencia entre ingresos, gastos, payroll, sales tax y declaraciones informativas.

• Preparar declaraciones de impuestos correctas, defendibles y sostenibles.

• Anticipar impactos fiscales y planificar, no improvisar.

• Proteger al empresario frente a auditorías y requerimientos del IRS.

La contabilidad no es solo números: es control, estrategia y blindaje fiscal.

Un negocio que prospera no puede improvisar su contabilidad

Si su empresa está creciendo, genera utilidades y tiene proyección, menospreciar la contabilidad es un riesgo innecesario.
La pregunta correcta no es “¿cuánto me cuesta llevar contabilidad profesional?”, sino:

¿Cuánto me costaría una auditoría, multas, intereses acumulados o un proceso fiscal complejo por varios años?

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Asesoría contable y fiscal profesional

En Two Hundred Global Financial Solutions ofrecemos contabilidad mensual profesional, supervisada por contadores con experiencia, alineada con el Código Tributario (IRC – Título 26) y diseñada para proteger su empresa hoy y en el futuro.

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🔹 Perdiste tu estatus migratorio en Estados Unidos: cómo proteger tus finanzas, propiedades y empresas si tienes TPS o asilo negado

 

Perdiste tu estatus migratorio en Estados Unidos: cómo proteger tus finanzas, propiedades y empresas si tienes TPS o asilo negado

En los últimos años, miles de personas en Estados Unidos —especialmente venezolanos con TPS, solicitantes de asilo político y otros inmigrantes— han enfrentado una situación crítica: perder o estar a punto de perder su estatus migratorio.

Las causas son múltiples:

• Finalización o cancelación del TPS
• Asilo político negado o mal manejado
• Errores en el proceso migratorio
• Falta de planificación legal y financiera

Pero perder el estatus NO significa perder todo lo que construiste en EE. UU.

🔹 Venezolanos en EE. UU.: trabajadores que no quieren perder su patrimonio

Muchos venezolanos en Estados Unidos llevan años trabajando legalmente, pagando impuestos, comprando propiedades, abriendo empresas, generando historial financiero y aportando a la economía del país.

El mayor temor no es solo salir del país, sino:

• Perder cuentas bancarias
• Perder ingresos por alquiler
• Cerrar una empresa en funcionamiento
• Bloquear el futuro de una visa de inversionista o visa L-1

👉 La clave está en prepararse con tiempo.

🔹 Salir de Estados Unidos sin deportación: una ventaja estratégica

Una persona que sale de EE. UU. sin orden de deportación mantiene opciones migratorias futuras.
Entre ellas, una de las más sólidas es la Visa L-1, que permite regresar como empresario o ejecutivo y puede conducir a la residencia permanente.

⚠️ Pero esta opción solo es viable si:

• Existe una empresa bien estructurada
• Las finanzas están organizadas
• Los impuestos están al día
• Las cuentas bancarias están correctamente manejadas

🔹 Empresa vs cuenta personal: la diferencia que muchos desconocen

Desde el punto de vista financiero y bancario:

✔️ Una empresa en EE. UU. tiene mucha más fortaleza que una cuenta personal
✔️ Las cuentas empresariales permiten operar a distancia
✔️ Facilitan el cobro de alquileres, ingresos y servicios
✔️ Protegen el historial financiero del propietario

👉 Tener una empresa activa es una herramienta de protección, no solo un negocio.

🔹 Manejo de finanzas, empresas y propiedades a distancia

En Two Hundred Global Financial Solutions ofrecemos alternativas reales para quienes:

• Deben salir de EE. UU.
• Ya se encuentran fuera del país
• Quieren seguir operando legalmente a distancia

A través de nuestro sistema Blindaje Fiscal 360, trabajamos por usted, gestionando:

• Contabilidad y taxes
• Empresas en EE. UU.
• Cuentas bancarias
• Propiedades y alquileres
• Planificación financiera internacional

🔹 Equipo profesional multidisciplinario + brokerage propio

Nuestro equipo está conformado por:

• Contadores profesionales
• Especialistas en Business Management & Finance
• Economistas
• Asesores financieros

Además, contamos con nuestro propio brokerage inmobiliario, exclusivo para nuestros clientes, para:

• Compra
• Venta
• Renta
• Administración de propiedades en EE. UU.

Todo bajo una estructura profesional, segura y confidencial.

🔹 Más de 20 años atendiendo clientes internacionales

Tenemos más de 20 años de experiencia trabajando con clientes internacionales, especialmente de:

• Venezuela
• Perú
• Latinoamérica
• Europa

No importa dónde se encuentre, su estructura financiera en EE. UU. puede seguir funcionando.

🔹 No tome decisiones apresuradas

❌ No espere al último momento
❌ No confíe su futuro financiero a “un amigo”
❌ No improvise

✔️ Planifique
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✔️ Busque asesoría profesional

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✍️ Firmado por:
Juan V. Fanti, MBA, CAA, PA
CEO & Founder
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Formas 1099 del IRS: qué son, cuándo se generan y quién está obligado a emitirlas

 

Formas 1099 del IRS: qué son, cuándo se generan y quién está obligado a emitirlas

En los Estados Unidos, el cumplimiento correcto de las obligaciones informativas ante el IRS es tan importante como el pago del impuesto en sí. Una de las áreas donde más errores se cometen —y donde el IRS aplica multas automáticas— es en la emisión de las Formas 1099.

Muchos contribuyentes creen erróneamente que las Formas 1099 solo aplican a grandes empresas o que “si el trabajador no tiene estatus migratorio no pasa nada”. Nada más lejos de la realidad. El Capítulo 26 del Código Tributario (Title 26, Internal Revenue Code) establece claramente quién debe reportar pagos, cuándo hacerlo y bajo qué penalidades.

¿Qué es una Forma 1099 y para qué la exige el IRS?

La Forma 1099 es un documento informativo que el IRS exige para reportar ciertos pagos realizados a personas o entidades que NO son empleados (no W-2).

Su objetivo es:

• Garantizar que el ingreso recibido sea declarado por quien lo recibe.
• Cruzar información entre pagador y receptor.
• Combatir la evasión fiscal y el sub-reporte de ingresos.

La obligación surge al momento de realizar el pago, no al final del año.

¿Quién está obligado a emitir Formas 1099?

Están obligados a emitir Formas 1099, entre otros:

• Empresas (LLC, Corporations, Partnerships)
• Sole proprietors (trabajadores por cuenta propia)
• Inversionistas
• Dueños de negocios con contratistas independientes

Siempre que:

• Se haya pagado por servicios, rentas, intereses u otros conceptos reportables
• El pago no haya sido a un empleado W-2
• El pago haya sido realizado en el curso normal del negocio

📌 Base legal: IRC §6041, §6041A y §6045 – Title 26 U.S. Code

¿Cuántos tipos de Formas 1099 existen? (principales)

Existen más de 20 variantes, pero las más utilizadas son:

🔹 1099-NEC

Pagos a contratistas independientes y prestadores de servicios.

🔹 1099-MISC

Rentas, premios, regalías, pagos legales, entre otros.

🔹 1099-INT

Intereses pagados.

🔹 1099-DIV

Dividendos y distribuciones.

🔹 1099-K

Pagos recibidos por plataformas electrónicas.

Cada una tiene reglas específicas, montos mínimos y fechas distintas

¿Desde qué monto se debe emitir una Forma 1099?

En términos generales:

• USD $600 o más pagados durante el año calendario
  👉 Aplica para 1099-NEC y 1099-MISC

No importa si:

• Fue un solo pago o varios pagos acumulados
• El trabajador es residente o no residente
• El trabajador tiene Social Security o ITIN

¿Cuándo se genera y cuándo debe entregarse una Forma 1099?

📅 Fechas clave obligatorias

• Entrega al trabajador / contratista:
  🗓️ Hasta el 31 de enero del año siguiente
• Envío al IRS:
  🗓️ 31 de enero (1099-NEC)
  🗓️ 28 de febrero (papel) o 31 de marzo (electrónico) para otras 1099

❗ El incumplimiento genera multas automáticas, sin necesidad de auditoría.

¿Qué debe llenar el trabajador para que le puedan emitir una 1099?

El trabajador o contratista debe entregar al pagador la Forma W-9, donde declara:

• Nombre legal
• Dirección
• Tipo de entidad
• Número de identificación fiscal:
• SSN o
• ITIN o
• EIN

Sin este formulario, el pagador queda expuesto a sanciones y a retenciones obligatorias (backup withholding).

¿Qué pasa si el trabajador solo tiene ITIN Number?

✔️ Sí se emite la Forma 1099.
El ITIN es válido para propósitos tributarios.

El pagador:

• No evalúa estatus migratorio
• Solo cumple con su obligación informativa

El IRS se encarga del resto.

¿Qué pasa si el trabajador no tiene estatus migratorio?

Desde el punto de vista fiscal:

• El estatus migratorio NO elimina la obligación tributaria
• El ingreso debe reportarse
• La Forma 1099 debe emitirse si se cumplen los requisitos

📌 El incumplimiento puede traer consecuencias fiscales y migratorias indirectas para el receptor, pero la responsabilidad del pagador es reportar correctamente.

¿Hasta qué fecha se deben entregar los datos al contador?

Para evitar errores, multas y correcciones:

🗓️ Recomendación profesional:
👉 Antes del 10–15 de enero

Esto permite:

• Verificar W-9
• Clasificar pagos correctamente
• Transmitir electrónicamente al IRS
• Entregar al trabajador a tiempo

Hacerlo a última hora incrementa errores y penalidades.

Multas por no emitir o emitir incorrectamente Formas 1099

Según el IRC §6721 y §6722, las multas pueden ir desde:

• USD $60 por formulario (errores leves)
• USD $310 por formulario (retraso grave)
• Sin límite en casos de negligencia intencional

Estas multas son acumulativas y automáticas.

Nuestro servicio profesional de Formas 1099

En Two Hundred Global Financial Solutions (200GFS) ofrecemos:

✔️ Revisión de pagos
✔️ Clasificación correcta
✔️ Preparación y emisión de Formas 1099
✔️ Transmisión electrónica al IRS
✔️ Entrega al trabajador
✔️ Cumplimiento total con el Capítulo 26 del Código Tributario

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📌 Atendemos en persona, por videollamada o de forma remota, en cualquier estado de EE. UU. o desde el exterior.

Hacer las cosas bien desde el inicio siempre es más económico que corregir errores ante el IRS.