🏡 ¿Quieres Comprar Casa pero tus Taxes No Te Ayudan? Cuidado con las Declaraciones Manipuladas: Consecuencias Legales, Fiscales y Migratorias
Por Juan V. Fanti, MBA, CAA, PA
CEO – Two Hundred Global Financial Solutions
Muchos contribuyentes, al soñar con la compra de su primera propiedad en Estados Unidos, se enfrentan a una dura realidad: sus declaraciones de impuestos pasadas no reflejan ingresos suficientes para calificar para un préstamo hipotecario. Ante esta situación, algunos cometen un error grave y potencialmente delictivo: acudir a preparadores inescrupulosos que, con tal de complacer al cliente o al realtor, modifican los ingresos reportados, presentan declaraciones falsas o enmiendan las existentes para "inflarlas" y así facilitar una aprobación de crédito.
Este comportamiento, además de ilegal, puede traer consecuencias devastadoras tanto a nivel fiscal, penal como migratorio.
⚖️ Fundamento Legal: El Código de Rentas Internas
📚 26 U.S. Code § 7206 – Declaraciones falsas bajo juramento
“Cualquier persona que voluntariamente haga o suscriba cualquier declaración fiscal que no sea verdadera y correcta en todos sus aspectos materiales, será culpable de un delito grave (felony).”
Las declaraciones de impuestos son presentadas bajo pena de perjurio. Esto implica que toda la información reportada —especialmente el ingreso bruto ajustado (AGI)— debe ser verídica y sustentada con documentación.
📚 26 U.S. Code § 7201 – Evasión Fiscal
“Cualquier persona que intente intencionalmente evadir o derrotar el impuesto podrá ser penada con hasta cinco años de prisión, una multa de hasta $250,000 (individuales) o $500,000 (corporaciones), o ambas.”
❗Prácticas Comunes Ilegales
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Solicitar un “refund” sin importar las consecuencias futuras
Muchos contribuyentes piden a su preparador un reembolso alto, aún sabiendo que no califican, manipulando dependientes, créditos, o gastos ficticios. -
Alterar el ingreso para calificar para un préstamo hipotecario
Algunos preparadores o contadores inflan artificialmente los ingresos (Schedule C, W-2 ficticios, etc.) para impresionar al “underwriter” del banco. -
Colusión entre Realtor y Preparador
En ciertos casos, el propio agente de bienes raíces refiere a un “contador amigo” que está dispuesto a modificar declaraciones a favor del cliente, con fines hipotecarios.
👥 ¿Quién es responsable legalmente?
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El Cliente (Contribuyente):
Aunque alegue ignorancia o haber confiado en su contador, la ley lo hace responsable directo de la información presentada en su declaración. -
El Preparador de Impuestos:
Si se comprueba que actuó con dolo, puede perder su PTIN, licencia profesional, enfrentar multas severas e incluso cargos criminales.
🔎 El IRS Está Actuando: Unidad de Investigaciones Criminales
La división IRS Criminal Investigation (CI) ha intensificado su enfoque en casos de fraude tributario. A través de auditorías forenses, investigaciones bancarias y comparaciones de datos financieros, se están reabriendo casos de hasta 5 años anteriores o más, según:
26 U.S. Code § 6501(c): en caso de fraude, no existe un límite de tiempo para la revisión.
⚠️ Consecuencias Potenciales
| Tipo de Consecuencia | Descripción |
|---|---|
| 🧾 Multas | Hasta $250,000 por evasión, más intereses |
| 👮♂️ Prisión | De 1 a 5 años por delito grave (felony) |
| 🔍 Auditorías extensas | Revisiones fiscales de 5+ años, incluyendo bancos y otras agencias |
| 🛂 Consecuencias Migratorias | USCIS considera delitos fiscales como violaciones de “moral turpitude” que pueden afectar visas, residencia, y procesos de naturalización |
| 💼 Pérdida de beneficios | Elegibilidad denegada para futuros créditos, beneficios del IRS, o programas federales |
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No sigas enmendando declaraciones con cifras falsas.
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Consulta con un contador profesional autorizado (PTIN & CAA).
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Haz una revisión fiscal voluntaria (voluntary disclosure).
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Prepara un plan de corrección a futuro, incluyendo pagos de impuestos adeudados.
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Si eres inmigrante, asesórate también con un abogado migratorio antes de actuar.
🛑 Reflexión Final
Comprar una propiedad en EE.UU. es una gran meta. Pero nunca debe alcanzarse a costa de tu estatus legal, tu historial fiscal o tu libertad personal. La integridad tributaria es parte del camino hacia una estabilidad financiera y migratoria sólida.
En Two Hundred Global Financial Solutions, orientamos a nuestros clientes con ética, profesionalismo y conforme a la ley. Si necesitas una evaluación seria de tus impuestos pasados y presentes, estamos listos para ayudarte con total confidencialidad y responsabilidad.
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