馃彙 ¿Quieres Comprar Casa pero tus Taxes No Te Ayudan? Cuidado con las Declaraciones Manipuladas: Consecuencias Legales, Fiscales y Migratorias
Por Juan V. Fanti, MBA, CAA, PA
CEO – Two Hundred Global Financial Solutions
Muchos contribuyentes, al so帽ar con la compra de su primera propiedad en Estados Unidos, se enfrentan a una dura realidad: sus declaraciones de impuestos pasadas no reflejan ingresos suficientes para calificar para un pr茅stamo hipotecario. Ante esta situaci贸n, algunos cometen un error grave y potencialmente delictivo: acudir a preparadores inescrupulosos que, con tal de complacer al cliente o al realtor, modifican los ingresos reportados, presentan declaraciones falsas o enmiendan las existentes para "inflarlas" y as铆 facilitar una aprobaci贸n de cr茅dito.
Este comportamiento, adem谩s de ilegal, puede traer consecuencias devastadoras tanto a nivel fiscal, penal como migratorio.
⚖️ Fundamento Legal: El C贸digo de Rentas Internas
馃摎 26 U.S. Code § 7206 – Declaraciones falsas bajo juramento
“Cualquier persona que voluntariamente haga o suscriba cualquier declaraci贸n fiscal que no sea verdadera y correcta en todos sus aspectos materiales, ser谩 culpable de un delito grave (felony).”
Las declaraciones de impuestos son presentadas bajo pena de perjurio. Esto implica que toda la informaci贸n reportada —especialmente el ingreso bruto ajustado (AGI)— debe ser ver铆dica y sustentada con documentaci贸n.
馃摎 26 U.S. Code § 7201 – Evasi贸n Fiscal
“Cualquier persona que intente intencionalmente evadir o derrotar el impuesto podr谩 ser penada con hasta cinco a帽os de prisi贸n, una multa de hasta $250,000 (individuales) o $500,000 (corporaciones), o ambas.”
❗Pr谩cticas Comunes Ilegales
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Solicitar un “refund” sin importar las consecuencias futuras
Muchos contribuyentes piden a su preparador un reembolso alto, a煤n sabiendo que no califican, manipulando dependientes, cr茅ditos, o gastos ficticios. -
Alterar el ingreso para calificar para un pr茅stamo hipotecario
Algunos preparadores o contadores inflan artificialmente los ingresos (Schedule C, W-2 ficticios, etc.) para impresionar al “underwriter” del banco. -
Colusi贸n entre Realtor y Preparador
En ciertos casos, el propio agente de bienes ra铆ces refiere a un “contador amigo” que est谩 dispuesto a modificar declaraciones a favor del cliente, con fines hipotecarios.
馃懃 ¿Qui茅n es responsable legalmente?
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El Cliente (Contribuyente):
Aunque alegue ignorancia o haber confiado en su contador, la ley lo hace responsable directo de la informaci贸n presentada en su declaraci贸n. -
El Preparador de Impuestos:
Si se comprueba que actu贸 con dolo, puede perder su PTIN, licencia profesional, enfrentar multas severas e incluso cargos criminales.
馃攷 El IRS Est谩 Actuando: Unidad de Investigaciones Criminales
La divisi贸n IRS Criminal Investigation (CI) ha intensificado su enfoque en casos de fraude tributario. A trav茅s de auditor铆as forenses, investigaciones bancarias y comparaciones de datos financieros, se est谩n reabriendo casos de hasta 5 a帽os anteriores o m谩s, seg煤n:
26 U.S. Code § 6501(c): en caso de fraude, no existe un l铆mite de tiempo para la revisi贸n.
⚠️ Consecuencias Potenciales
| Tipo de Consecuencia | Descripci贸n |
|---|---|
| 馃Ь Multas | Hasta $250,000 por evasi贸n, m谩s intereses |
| 馃懏♂️ Prisi贸n | De 1 a 5 a帽os por delito grave (felony) |
| 馃攳 Auditor铆as extensas | Revisiones fiscales de 5+ a帽os, incluyendo bancos y otras agencias |
| 馃泜 Consecuencias Migratorias | USCIS considera delitos fiscales como violaciones de “moral turpitude” que pueden afectar visas, residencia, y procesos de naturalizaci贸n |
| 馃捈 P茅rdida de beneficios | Elegibilidad denegada para futuros cr茅ditos, beneficios del IRS, o programas federales |
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No sigas enmendando declaraciones con cifras falsas.
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Consulta con un contador profesional autorizado (PTIN & CAA).
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Haz una revisi贸n fiscal voluntaria (voluntary disclosure).
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Prepara un plan de correcci贸n a futuro, incluyendo pagos de impuestos adeudados.
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Si eres inmigrante, ases贸rate tambi茅n con un abogado migratorio antes de actuar.
馃洃 Reflexi贸n Final
Comprar una propiedad en EE.UU. es una gran meta. Pero nunca debe alcanzarse a costa de tu estatus legal, tu historial fiscal o tu libertad personal. La integridad tributaria es parte del camino hacia una estabilidad financiera y migratoria s贸lida.
En Two Hundred Global Financial Solutions, orientamos a nuestros clientes con 茅tica, profesionalismo y conforme a la ley. Si necesitas una evaluaci贸n seria de tus impuestos pasados y presentes, estamos listos para ayudarte con total confidencialidad y responsabilidad.
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