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Errores comunes que los contribuyentes internacionales cometen al presentar impuestos con formularios interactivos ante el IRS, Recomendaciones.

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Errores comunes que contribuyentes internacionales cometen al presentar impuestos con formularios interactivos de Free File

Los Formularios interactivos de Free File son formularios electrónicos de impuestos federales que los contribuyentes pueden llenar y presentar en línea gratuitamente y que les permite:

• Elegir el formulario de impuestos sobre los ingresos que necesiten.
• Ingresar información tributaria en línea.
• Firmar y presentar la declaración electrónicamente.
• Imprimir la declaración para el mantenimiento de archivos.

Los contribuyentes internacionales también pueden recibir los beneficios de los Formularios interactivos de Free File. Sin embargo, los contribuyentes internacionales deben tener precaución para prevenir errores comunes (en inglés) que ocurren al llenar estos formularios. Estos errores pueden resultar en fallas de transmisión, declaraciones de impuestos rechazadas o problemas al crear o acceder una cuenta.

Aquí hay algunos errores comunes que los contribuyentes internacionales comenten al usar estos formularios.

Caracteres especiales, guiones y espacios

Al crear una cuenta o ingresar información en un formulario, no ingrese ningún guion o carácter especial como ñ, ü, ó y no deje espacios en el primer nombre o apellido.

Direcciones internacionales

Muchos formularios requieren que los contribuyentes usen una dirección postal de los Estados Unidos. Ingresar una dirección internacional, incluyendo direcciones militares, APO, DPO y FPO puede causar que se rechace la declaración. Desafortunadamente, no existe una solución universal para este asunto.

Números de teléfono internacionales

• Ingrese un número de teléfono de los Estados Unidos al crear su cuenta. Contribuyentes que usen números de teléfono internacionales tal vez no puedan crear, acceder o recuperar su cuenta.
• Ciertos formularios solo aceptan un número de diez dígitos y contribuyentes internacionales no deben usar estos formularios si no tienen acceso a un número de teléfono de los Estados Unidos.

Bancos fuera de los Estados Unidos

• Depósito directo solo está disponible para cuentas bancarias ubicadas en los Estados Unidos.
• Pago directo del IRS requiere el uso de un número de identificación de cuenta bancaria estadounidense.
• Si el contribuyente internacional tiene una cuenta con un banco internacional que tenga un afiliado estadounidense, el banco puede proveer número de identificación de cuenta bancaria estadounidense.

Formularios incompatibles o prohibidos para presentación electrónica

Todos los contribuyentes deben familiarizarse con los formularios que necesiten antes de comenzar a llenar una declaración. Esto les ayudará a entender la información acerca de un formulario y sus limitaciones, lo que puede prevenir que un contribuyente pueda presentar electrónicamente.

Los instantes más comunes del uso de formularios incompatibles o prohibidos para contribuyentes internacionales incluyen:

• Formulario 1116, Crédito por impuestos extranjeros
• Formulario 2350, Solicitud de Prórroga para Presentar la Declaración del Impuesto sobre el Ingreso Personal de los Estados Unidos
• Formulario 2555, Ingresos devengados en el extranjero
• Formulario de compensación de empleados extranjeros

Puedes consultarnos también a nuestra pagina web: www.200gfs.com o a nuestro correo electrónico:  taxcontabadvisor@gmail.com

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Se mantienen tasas de interés para el segundo trimestre de 2023

 Las tasas de interés se mantienen para el segundo trimestre de 2023

WASHINGTON — El Servicio de Impuestos Internos anunció hoy que las tasas de interés seguirán siendo las mismas para el trimestre calendario que comienza el 1 de abril de 2023.

Para las personas físicas, la tasa de sobrepagos y pagos insuficientes será del 7% anual, con capitalización diaria. Aquí hay una lista completa de las nuevas tarifas: 

• 7% para pagos en exceso (pagos realizados en exceso de la cantidad adeudada), 6% para sociedades anónimas.
• 4.5% por la porción de un sobrepago corporativo que exceda los $10,000.
• 7% por pago insuficiente (impuestos adeudados pero no pagados en su totalidad).
• 9% para grandes pagos incompletos corporativos.

Según el Código de Rentas Internas, la tasa de interés se determina trimestralmente. Para los contribuyentes que no sean corporaciones, la tasa de sobrepago y pago insuficiente es la tasa federal a corto plazo más 3 puntos porcentuales. 

Generalmente, en el caso de una corporación, la tasa de pago insuficiente es la tasa federal a corto plazo más 3 puntos porcentuales, y la tasa de pago en exceso es la tasa federal a corto plazo más 2 puntos porcentuales. La tasa para los pagos insuficientes de grandes empresas es la tasa federal a corto plazo más 5 puntos porcentuales. La tasa sobre la porción de un sobrepago corporativo de impuestos que exceda $10,000 para un período gravable es la tasa federal a corto plazo más medio (0.5) punto porcentual.

Las tasas de interés anunciadas hoy se calculan a partir de la tasa federal a corto plazo determinada durante enero de 2023. Consulte la resolución de ingresos para obtener más detalles.

Modificación en las declaraciones de este ano. IRS publica guía acerca de pagos de impuestos estatales para ayudar a contribuyentes.

Two Hundred Global Financial Solutions ( www.200gfs.com)

 WASHINGTON — El Servicio de Impuestos Internos (IRS) hoy proporcionó detalles que aclaran el estatus de los impuestos federales relacionados con pagos especiales realizados por 21 estados en 2022.

El IRS determinó que, en el interés de una sana administración tributaria y otros factores, los contribuyentes en muchos estados no necesitarán reportar estos pagos en sus declaraciones de impuestos de 2022.

Durante una revisión, el IRS determinó que no cuestionará si los pagos relacionados con el bienestar general y el alivio de desastres son tributables. Esto significa que los habitantes de los siguientes estados no tienen que declarar estos pagos estatales en su declaración de impuestos de 2022: California, Colorado, Connecticut, Delaware, Florida, Hawái, Idaho, Illinois, Indiana, Maine, Nueva Jersey, Nuevo México, Nueva York, Oregón, Pensilvania y Rhode Island. Alaska también se encuentra en este grupo, pero consulte a continuación para obtener información más específica.

Además, muchas personas en Georgia, Massachusetts, Carolina del Sur y Virginia tampoco incluirán los pagos estatales en los ingresos a efectos del impuesto federal si cumplen determinados requisitos. Para estas personas, los pagos estatales no se incluirán en los impuestos federales si el pago es un reembolso de impuestos estatales pagados y el beneficiario solicitó la deducción estándar o detalló sus deducciones, pero no recibió un beneficio tributario.

El IRS agradece la paciencia de los contribuyentes, profesionales de impuestos, compañías de software y administradores de impuestos estatales mientras el IRS y el Departamento del Tesoro trabajaban para resolver esta situación única y compleja.

El IRS está al tanto de preguntas que involucran reembolsos de impuestos especiales o pagos hechos por ciertos estados relacionados con la pandemia y sus consecuencias asociadas en 2022. Una variedad de programas estatales distribuyó estos pagos en 2022 y las reglas que rodean su tratamiento a efectos del impuesto federal sobre los ingresos son complejas. Aunque en general los pagos realizados por los estados se incluyen en los ingresos con fines del impuesto federal, existen excepciones que se aplicarían a muchos de los pagos realizados por los estados en 2022.

Para ayudar a los contribuyentes que han recibido estos pagos a presentar sus declaraciones a tiempo, el IRS proporciona la siguiente información adicional.

Reembolso de impuestos estatales pagados

Si el pago es un reembolso de impuestos estatales pagados y el beneficiario solicitó la deducción estándar o detalló sus deducciones, pero no recibió un beneficio tributario (por ejemplo, porque se aplicó el límite de deducción tributaria de $10,000) el pago no se incluye en los ingresos con fines tributarios federales.

Los pagos de los siguientes estados en 2022 caen en esta categoría y serán excluidos de los ingresos a efectos del impuesto federal a menos que el beneficiario recibiera un beneficio tributario en el año en que se dedujeron los impuestos.

• Georgia
• Massachusetts
• Carolina del Sur
• Virginia

Pagos de bienestar general y de alivio de desastres

Si un pago se realiza para promover el bienestar general o como pago de ayuda en caso de desastre, por ejemplo, en relación con la pandemia, puede excluirse de los ingresos a efectos del impuesto federal bajo la doctrina del bienestar general o como pago calificado de ayuda en caso de desastre. Determinar si los pagos cumplen con los requisitos para acogerse a estas excepciones es una investigación compleja e intensiva en hechos que dependen de una serie de consideraciones.

El IRS ha revisado los tipos de pagos hechos por varios estados en 2022 que pueden corresponder a estas categorías y, dada la complicada naturaleza específica de los hechos para determinar el trato de estos pagos a efectos del impuesto federal, en balance con la necesidad de proporcionar certeza y claridad a las personas que ahora intentan presentar sus declaraciones de impuestos federales sobre los ingresos, el IRS ha determinado que en el mejor interés de una buena administración tributaria y dado el hecho de que la declaración de emergencia por la pandemia finaliza en mayo de 2023, haciendo que esto sea un problema sólo para el año tributario 2022, si un contribuyente no incluye el monto de uno de estos pagos en sus ingresos de 2022 para propósitos del impuesto federal sobre los ingresos, el IRS no cuestionará el tratamiento del pago de 2022 como excluible para los ingresos en una declaración original o enmendada.

Los pagos de los siguientes estados entran en esta categoría y el IRS no desafiará el trato de estos pagos como excluibles a efectos del impuesto federal sobre los ingresos en 2022.

• Alaska ^[1]
• California
• Colorado
• Connecticut
• Delaware
• Florida
• Hawái
• Idaho
• Illinois ^[2]
• Indiana
• Maine
• Nueva Jersey
• Nuevo México
• Nueva York ^[2]
• Oregón
• Pensilvania
• Rhode Island

Para una lista de los pagos específicos a los que esto se aplica, consulte esta tabla (en inglés).

Otros pagos

Otros pagos que pudieran haber realizado los estados suelen incluirse en los ingresos a efectos del impuesto federal (IRPF). Esto incluye el pago anual del Dividendo del Fondo Permanente de Alaska y cualquier pago de los estados proporcionado como compensación a los trabajadores.

---

^[1] Solo para el Pago Suplemental de Alivio de Energía recibido en adición al Dividendo Anual del Fondo Permanente.

^[2] Illinois y Nueva York emitieron pagos múltiples y en cada uno de esos casos el pago era un rembolso de impuestos, el cual debería tratarse como se menciona anteriormente, y uno de los pagos está en la categoría de pago por alivio de desastre.

Finanzas y algo mas...de 200GFS con Juan Fanti

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La Semana de Concientización sobre el Robo de Identidad

 

¡Estás invitado! La Semana de Concientización sobre el Robo de Identidad comienza el lunes 30 de enero. Aprende cómo ayudar a proteger a tu familia y a ti mismo, además de qué hacer si ocurre un robo de identidad. Durante la semana, hablaremos con AARP, la Federación Hispana, Expediente Rojo y Consumer Action sobre el robo de identidad: las señales de advertencia, pasos fáciles para ayudar a detener a los ladrones de identidad y cómo recuperarse del robo de identidad. Con la temporada de impuestos aquí, también tendremos un taller virtual el jueves 2 de febrero, centrado en el robo de identidad relacionado con los impuestos, los impostores del gobierno, y las estafas que tienen como objetivo tu información personal y tu dinero. Visita la Semana de Concientización sobre Robo de Identidad para conocer nuestros eventos en español y cómo participar. También encontrarás imágenes y mensajes diseñados para las redes sociales que esperamos utilices para informar a tus seguidores en las redes sobre la Semana de Concientización sobre el Robo de Identidad. www.200gfs.com

FTC LOS AYUDA A SABER SOBRE: ¿Necesitas ayuda para detectar, evitar y reportar las estafas? Comienza con Asuntos de Dinero

 WWW.200GFS.COM LES PRESENTA ESTE INTERESANTE ARTICULO QUE NOS ENVIO EL FTC:

Muchos de nosotros todavía sentimos los efectos financieros de la pandemia, desde encontrar trabajo, comprar o alquilar una casa, hasta obtener préstamos, y simplemente llegar a fin de mes. Y mientras trabajamos para recuperar nuestro equilibrio, los estafadores intentan aprovecharse. Pero la ayuda esta en camino.

El nuevo sitio web de la FTC, ftc.gov/AsuntosDeDinero te respalda para detectar, evitar y denunciar estafas, ademas de ayudar a otros a proteger sus ganancias. Digamos que necesitas ver si una oferta de trabajo que recibiste es legítima: comienza en Asuntos de Dinero. Tal vez quieres ayudar a un amigo a saber cómo detectar estafas cuando intenta alquilar un apartamento: comienza en Asuntos de Dinero.

O quiza estas dispuesto a hacer una presentación en tu comunidad. Porque sabes lo que sabe la FTC: que cuando las personas han escuchado y hablado sobre las estafas con alguien en quien confían (ese eres tu, por cierto), es menos probable que paguen a un estafador. Asuntos de Dinero también te respalda con presentaciones listas para informar a otros sobre temas como el crédito, la compra de automóviles, y estafas de premios.

Si te gusta más compartir en línea, encontrarás gráficos sobre todos los temas, en inglés y español para compartir con tus seguidores en las redes sociales. Junto con este video, que esperamos que veas y compartas. Porque ninguno de nosotros es inmune al impacto financiero del COVID-19, y los estafadores que nos atacan a todos. Así que ayuda a las personas que te importan a saber cómo detectar, evitar y reportar las estafas: comparte Asuntos de Dinero como puedas en tu comunidad. Marcará la diferencia.

Lee esta publicación en Inglés 

Víctimas de tormentas en Georgia y Alabama califican para alivio tributario; fecha límite del 18 de abril, otras fechas extendidas hasta el 15 de mayo

 RS: Víctimas de tormentas en Georgia y Alabama califican para alivio tributario; fecha límite del 18 de abril, otras fechas extendidas hasta el 15 de mayo

WASHINGTON — Las víctimas de la tormenta en partes de Georgia y Alabama ahora tienen hasta el 15 de mayo de 2023 para presentar varias declaraciones de impuestos federales individuales y comerciales y realizar pagos de impuestos, anunció hoy el Servicio de Impuestos Internos.

El IRS está ofreciendo alivio a cualquier área designada por la Agencia Federal para el Manejo de Emergencias (FEMA). Esto significa que las personas y los hogares que residen o tienen un negocio en los condados de Butts, Henry, Jasper, Meriwether, Newton, Spalding y Troup en Georgia, y los condados de Autauga y Dallas en Alabama califican para el alivio tributario. Otras áreas agregadas posteriormente al área de desastre también calificarán para el mismo alivio. La lista actual de localidades elegibles está disponible en la página de Alivio en casos de desastre.

El alivio tributario pospone varios plazos de presentación y pago de impuestos que ocurren a partir del 12 de enero de 2023. Como resultado, las personas y empresas afectadas tendrán hasta el 15 de mayo de 2023 para presentar declaraciones y pagar los impuestos que originalmente debían durante este período.

Esto incluye declaraciones de impuestos individuales de 2022 que vencen el 18 de abril, así como varias declaraciones de negocios de 2022 que normalmente vencen el 15 de marzo y el 18 de abril. Entre otras cosas, esto significa que los contribuyentes elegibles tendrán hasta el 15 de mayo para hacer contribuciones de 2022 a sus cuentas IRA y cuentas de ahorro para la salud.

Además, los agricultores que opten por no realizar pagos de impuestos estimados y normalmente presenten sus declaraciones antes del 1ro de marzo ahora tendrán hasta el 15 de mayo de 2023 para presentar su declaración de 2022 y pagar cualquier impuesto adeudado. La fecha límite del 15 de mayo de 2023 también se aplica a los pagos de impuestos estimados trimestrales, que normalmente vencen el 17 de enero de 2023 y el 18 de abril de 2023. Esto significa que los contribuyentes individuales pueden omitir el pago de impuestos estimados del cuarto trimestre, que normalmente vence el 17 de enero de 2023 y, en su lugar, incluirlo con la declaración de impuestos de 2022 que presenten, el 15 de mayo o antes.

La fecha límite del 15 de mayo también se aplica a las declaraciones de impuestos trimestrales sobre la nómina y los impuestos de uso y consumo que normalmente vencen el 31 de enero y el 30 de abril de 2023. Además, las multas sobre los depósitos de impuestos sobre la nómina y el consumo que vencen a partir del 12 de enero de 2023 y antes del 27 de enero de 2023 se perdonarán siempre que los depósitos de impuestos se realicen antes del 27 de enero de 2023.

La página de Ayuda y alivio por emergencia en casos de desastre para las personas y los negocios tiene detalles acerca de otras declaraciones, pagos y acciones relacionadas con impuestos que califican para el tiempo adicional.

El IRS proporciona automáticamente el alivio para la presentación y de multas a cualquier contribuyente con una dirección registrada del IRS ubicada en el área del desastre. Por lo tanto, los contribuyentes no necesitan comunicarse con la agencia para obtener este alivio. Sin embargo, si un contribuyente afectado recibe un aviso de multa por presentación tardía o pago atrasado del IRS que tiene una fecha de vencimiento de depósito, pago o presentación original o extendida que cae dentro del período de aplazamiento, el contribuyente debe llamar al número que figura en el aviso para solicitar la cancelación de la multa

Además, el IRS trabajará con cualquier contribuyente que viva fuera del área del desastre, pero cuyos archivos necesarios para cumplir con una fecha límite que ocurra durante el período de aplazamiento se encuentren en el área afectada. Los contribuyentes que califican para el alivio que viven fuera del área de desastre deben comunicarse con el IRS al 866-562-5227. Esto también incluye a los trabajadores que ayudan en las actividades de socorro que están afiliados a un gobierno reconocido o a una organización filantrópica.

Las personas y empresas en un área de desastre declarada por el gobierno federal que sufrieron pérdidas relacionadas con el desastre no aseguradas o no reembolsadas pueden optar por reclamarlas en la declaración del año en que ocurrió la pérdida (en este caso, la declaración de 2023 que normalmente se presenta el próximo año) o en la declaración para el año anterior (2022, normalmente se presenta en esta temporada de impuestos). Asegúrese de escribir el número de declaración de FEMA (4684-DR para Alabama o 4685-DR para Georgia) en cualquier declaración que reclame una pérdida. Vea la Publicación 547 para más detalles.

El alivio tributario es parte de una respuesta federal coordinada a los daños causados ​​por estas tormentas y se basa en las evaluaciones de daños locales realizadas por FEMA. Para obtener información acerca de la recuperación ante desastres, visite disasterassistance.gov.

Carta de Derechos del Contribuyente ante el IRS / An overview of the Taxpayer Bill of Rights

 Descripción general de la Carta de Derechos del Contribuyente

Según la ley, todos los contribuyentes tienen una serie de derechos fundamentales que debería tener presentes al tratar con el IRS. Es importante que todos los contribuyentes conozcan y entiendan sus derechos. La Carta de Derechos del Contribuyente presenta estos derechos en 10 categorías.

Para obtener todos los detalles oficiales acerca de cada derecho, visite los enlaces a continuación.

• El derecho de estar informado — Los contribuyentes tienen el derecho de saber lo que necesitan hacer para cumplir con las leyes tributarias.
   
• El derecho de recibir servicio de calidad — Los contribuyentes tienen el derecho de recibir ayuda de manera oportuna, cortés y profesional al tratar con el IRS y de tener una manera de hablar con un supervisor acerca de un servicio inadecuado.
   
• El derecho de pagar no más de la cantidad correcta de impuestos — Los contribuyentes tienen el derecho de pagar solo la cantidad de impuestos que adeudan conforme a la ley, incluyendo intereses y multas.
   
• El derecho de cuestionar la posición del IRS y de ser escuchado — Los contribuyentes tienen el derecho de presentar objeciones y proveer documentación adicional como respuesta a acciones propuestas o acciones finales llevadas a cabo por el IRS.
   
• El derecho de apelar una decisión del IRS en un foro autónomo — Los contribuyentes tienen derecho a una apelación administrativa justa e imparcial de la mayoría de las decisiones del IRS, que incluyen muchas multas.
   
• El derecho de llegar a una resolución — Los contribuyentes tienen el derecho de saber la cantidad máxima de tiempo que tienen para cuestionar la posición del IRS además de la cantidad máxima de tiempo que el IRS tiene para revisar un año tributario específico o cobrar una deuda de impuestos.
   
• El derecho de privacidad — Los contribuyentes tienen el derecho de esperar que cualquier pregunta, revisión, o acción de cumplimiento del IRS se efectúa de acuerdo con la ley y no se investigarán sus asuntos más de lo necesario.
   
• El derecho de confidencialidad — Los contribuyentes tienen el derecho de esperar que toda información tributaria permanecerá confidencial.
   
• El derecho de contratar a un representante — Los contribuyentes tienen el derecho de contratar a un representante autorizado de su elección para representarlos en sus interacciones con el IRS.
   
• El derecho de tener un sistema de impuestos que sea justo y adecuado — Los contribuyentes tienen derecho de esperar que el sistema tributario sea justo. El IRS debe considerar todos los hechos y circunstancias que podrían afectar la causa de sus obligaciones, capacidad para pagar o proveer información de manera oportuna.

An overview of the Taxpayer Bill of Rights

By law, all taxpayers have fundamental rights when they're interacting with the IRS. It's important that all taxpayers know and understand their rights. The Taxpayer Bill of Rights presents these rights in 10 categories.

For full official details about each right, visit the links below.

• The right to be informed — Taxpayers have the right to know what they need to do to comply with the tax laws.

• The right to quality service — Taxpayers have the right to receive prompt, courteous and professional assistance when working with the IRS and the freedom to speak to a supervisor about inadequate service.

• The right to pay no more than the correct amount of tax — Taxpayers have the right to pay only the amount of tax legally due, including interest and penalties, and to have the IRS apply all tax payments properly.

• The right to challenge the IRS's position and be heard — Taxpayers have the right to object to formal IRS actions or proposed actions and provide justification with additional documentation.

• The right to appeal an IRS decision in an independent forum —Taxpayers are entitled to a fair and impartial administrative appeal of most IRS decisions, including certain penalties.

• The right to finality — Taxpayers have the right to know the maximum amount of time they have to challenge an IRS position and the maximum amount of time the IRS must audit a particular tax year or collect a tax debt.

• The right to privacy — Taxpayers have the right to expect that any IRS inquiry, examination or enforcement action will comply with the law and be no more intrusive than necessary.

• The right to confidentiality — Taxpayers have the right to expect that their tax information will remain confidential.

• The right to retain representation — Taxpayers have the right to retain an authorized representative of their choice to represent them in their interactions with the IRS.

• The right to a fair and just tax system — Taxpayers have the right to expect fairness from the tax system. This includes considering all facts and circumstances that might affect their liabilities, ability to pay or provide information timely.

CI del IRS publica informe anual de año fiscal 2022 que destaca más de 2550 investigaciones, índice de condenas al 90 por ciento; acciones de cumplimiento enfocadas en fraude tributario, lavado de dinero, delitos cibernéticos

 WASHINGTON — En el año fiscal 2022, el departamento de Investigación Criminal del IRS inició más de 2,550 investigaciones criminales, identificó más de $31 mil millones de delitos tributarios y financieros y obtuvo un índice de condena del 90.6 por ciento en los casos aceptados para enjuiciamiento. El Informe anual del año fiscal 2022 de CI del IRS (en inglés)PDF, publicado el jueves, detalla estas estadísticas, así como importantes asociaciones y acciones penales significativas del último año fiscal, que comenzó el 1^ro de octubre de 2021 y finalizó el 30 de septiembre de 2022.

"Los casos que investigó el equipo de CI del IRS durante el último año fiscal afectan a varios continentes y requieren la cooperación de socios de todo el mundo. Esta es la razón por la que CI del IRS continúa consolidándose como la agencia de cumplimiento de ley preeminente que investiga delitos financieros a nivel mundial", dijo Chuck Rettig, Comisionado del IRS.

En el año fiscal 2022, el IRS-CI amplió las asociaciones con colegas del extranjero para ayudar a combatir los delitos tributarios y financieros a nivel mundial. Los agentes especiales de CI del IRS compartieron capacitaciones en países como Argentina, Alemania, Colombia y Palau acerca de temas que van desde el delito cibernético hasta la trata de personas. El CI del IRS de la Ciudad de México, luego de los cambios a la ley de México que permitieron la extradición de fugitivos fiscales, lanzó una iniciativa para identificar a los fugitivos que se habían fugado a México y países vecinos. Esta iniciativa resultó en la ubicación de 79 delincuentes prófugos y la captura de ocho durante el primer año (en inglés).

CI del IRS se unió a Taskforce Kleptocapture (en inglés) en marzo de 2022 para atacar a los oligarcas rusos y otros evasores de multas. También trabajó con los jefes de cumplimiento de impuestos a nivel mundial (J5) (en inglés) para identificar posibles evasores de multas o activos multados como parte de una estrategia global para disuadir la agresión de Rusia. Hasta septiembre de 2022, la agencia había identificado a casi 50 personas y entidades para posibles multas relacionadas con el cumplimiento.

Los 2,077 agentes especiales de CI del IRS dedicaron aproximadamente el 70 por ciento de su tiempo a investigar delitos relacionados con impuestos como la evasión y el fraude tributario durante el año fiscal 2022, mientras que casi el 30 por ciento de su tiempo se dedicó a casos de lavado de dinero y tráfico de drogas. Agentes especiales identificaron más de $31 mil millones de delitos tributarios y financieros, y la agencia decomisó activos valorados en aproximadamente $7 mil millones en el año fiscal 2022. CI del IRS es la única agencia federal de cumplimiento de la ley de EE. UU. que se enfoca 100 por ciento en investigaciones financieras.

"Nuestro equipo sigue el dinero", dijo el jefe de CI del IRS, Jim Lee. "Lo hemos estado haciendo durante más de 100 años, y hemos seguido a los delincuentes hasta la web oscura y ahora hasta el metaverso. Los delitos tributarios y financieros no conocen fronteras. Si viola la ley y termina en la mira de un agente especial de CI del IRS, es probable que vaya a la cárcel".

Ejemplos de casos incluyen:

La Unidad de Delitos Cibernéticos del IRS-CI, con la asistencia de las autoridades estadounidenses, rastreó miles de millones de dólares en Bitcoin robados de Bitfinex, un intercambio de criptomonedas, después de un ataque informático en 2016. Esto condujo al arresto en febrero de 2022 de Ilya Lichtenstein y su esposa, Heather Morgan, por supuesta conspiración para lavar criptomonedas robadas. Los agentes especiales de CI del IRS incautaron y recuperaron legalmente más de 94,000 Bitcoin robados, valorados en más de 3,600 millones de dólares en ese momento, lo que marca la incautación más grande en la historia de EE. UU.

La oficina de campo de Tampa investigó a Michael Dexter Little por delitos relacionados con impuestos. Fue sentenciado a 19 años y seis meses en una prisión federal en enero de 2022 por conspiración para cometer fraude electrónico, conspiración para cometer lavado de dinero y robo de identidad agravado. Little también tuvo que perder al menos $12.3 millones, atribuibles a sus delitos. Presentó una serie de declaraciones de impuestos falsas, reclamando créditos tributarios de combustible falsos y masivos. Presentó las declaraciones falsas en su propio nombre y los nombres de los coconspiradoras, así como de las víctimas de robo de identidad. Obtuvo al menos $12.3 millones en reembolsos de impuestos fraudulentos e intentó obtener al menos $27 millones más. Little y sus coconspiradores usan las ganancias del esquema para comprar bienes raíces y otros activos para ellos mismos.

La Oficina de Campo de Oakland investigó a Jeff y Paulette Carpoff por ejecutar un esquema de fraude de mil millones de dólares centrado en DC Solar. Se engañó a los inversionistas para que invirtieran en DC Solar basándose en informes financieros y de ingeniería falsos, y el dinero se usó para financiar el lujoso estilo de vida de los Carpoff, que incluía el patrocinio de NASCAR, la propiedad de un equipo de béisbol de ligas menores, propiedades inmobiliarias de lujo y más. El gobierno federal incautó y subastó 148 de los vehículos de los Carpoff para recuperar más de $8 millones para las víctimas del esquema. En noviembre de 2021, Jeff Carpoff fue sentenciado a 30 años de prisión y en junio, Paulette Carpoff fue sentenciada a 11 años de prisión.

El informe también incluye ejemplos de casos adicionales para cada oficina de campo de EE. UU., una descripción general de la presencia internacional de CI del IRS, detalles acerca de los servicios especializados proporcionados por CI del IRS y estadísticas de investigación, categorizados por disciplina, para el año fiscal 2022. 

CI del IRS es el apoyo de investigación criminal del IRS, responsable de realizar investigaciones de delitos financieros, incluido el fraude tributario, el tráfico de narcóticos, el lavado de dinero, la corrupción pública, el fraude de atención médica, el robo de identidad y más. Los agentes especiales de CI del IRS son los únicos agentes federales encargados de hacer cumplir la ley con jurisdicción de investigación sobre violaciones del Código de Impuestos Internos, con un índice de condena federal cercana al 90 por ciento. La agencia tiene 20 oficinas de campo ubicadas en los EE. UU. y 12 puestos de agregados en el extranjero.