Cómo la Planificación Fiscal Puede Aumentar las Ganancias de tu Negocio
Por Juan V. Fanti, MBA, CAA, PA
General Manager & CEO – Two Hundred Global Financial Solutions
Introducción
En un entorno empresarial cada vez más competitivo, reducir la carga tributaria de manera legal y estratégica es uno de los caminos más efectivos para aumentar las ganancias netas. Sin embargo, muchas empresas pagan más impuestos de los que deberían por falta de planificación fiscal, desconocimiento de las leyes o por no contar con asesores especializados.
En Two Hundred Global Financial Solutions, hemos comprobado que la planificación fiscal no es simplemente un trámite anual, sino una herramienta de crecimiento empresarial que, bien ejecutada, convierte obligaciones tributarias en oportunidades financieras.
Fundamento Legal de la Planificación Fiscal
La planificación fiscal se basa en el uso legítimo de las disposiciones del Internal Revenue Code (IRC) para reducir, diferir o eliminar obligaciones tributarias, siempre cumpliendo con la ley.
Algunos de los fundamentos más relevantes incluyen:
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IRC §162 – Permite deducir todos los gastos ordinarios y necesarios en la operación de un negocio.
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IRC §199A – Otorga la deducción del 20% para ingresos calificados (Qualified Business Income) de ciertas entidades como LLC, partnerships y S-corporations.
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IRC §179 y Bonus Depreciation (IRC §168(k)) – Permiten deducir inmediatamente el costo de activos fijos hasta ciertos límites.
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IRC §1402 – Regula el impuesto por trabajo por cuenta propia, clave en la estructura de pagos a socios.
En 2025, varias disposiciones temporales establecidas en la Tax Cuts and Jobs Act de 2017 comenzarán a expirar, lo que hace urgente revisar y ajustar las estrategias fiscales para preservar beneficios actuales.
Errores Comunes de Empresas sin Planificación
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No elegir la estructura empresarial adecuada: Operar como “sole proprietorship” cuando un S-Corp o LLC podría reducir el impuesto por trabajo por cuenta propia.
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No aprovechar créditos fiscales como el Research & Development Tax Credit o el Employee Retention Credit (ERC, cuando aplicó).
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Mal manejo de depreciaciones: No aplicar deducciones aceleradas y perder liquidez inmediata.
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Falta de control en deducciones: Gastos legítimos no documentados que el IRS termina rechazando.
Ejemplos Reales de Planificación Fiscal Realizada por Nosotros
(Los siguientes casos están adaptados para proteger la identidad de los clientes)
Caso 1: Estructuración Corporativa
Un cliente operaba como empresa unipersonal con ingresos netos de $250,000 al año. Tras un análisis, lo reestructuramos como S-Corporation, lo que redujo el impuesto por trabajo por cuenta propia en más de $18,000 anuales, cumpliendo con IRC §1402 y las regulaciones del IRS sobre salarios razonables.
Caso 2: Optimización de Deducciones
Una empresa de transporte no estaba aplicando depreciación acelerada bajo IRC §168(k). Tras una revisión, dedujimos en un solo año más de $150,000 en nuevos activos, liberando liquidez para invertir en expansión.
Caso 3: Uso Estratégico de Créditos
Una compañía tecnológica no había reclamado el R&D Tax Credit. Recuperamos $42,000 en créditos fiscales retroactivos, basados en actividades de desarrollo de software documentadas según las guías del IRS (Form 6765).
Beneficios Directos para tu Empresa
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Mayor liquidez para reinversión y crecimiento.
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Reducción de riesgos en auditorías gracias a documentación sólida.
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Cumplimiento proactivo de cambios en la ley tributaria.
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Ahorros sostenidos año tras año.
Conclusión y Llamado a la Acción
La planificación fiscal no es un gasto, es una inversión que genera retorno. En Two Hundred Global Financial Solutions diseñamos estrategias personalizadas para cada cliente, basándonos en las leyes vigentes, proyecciones de cambios legislativos y un profundo conocimiento de la realidad empresarial en Estados Unidos.
📌 No esperes a que llegue la temporada de impuestos: cada día que pasa sin planificación es un día en que podrías estar perdiendo dinero legalmente tuyo.
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