“La Cuenta Regresiva Fiscal: Cómo Prepararte Inteligentemente para la Temporada de Impuestos 2025-2026”

 ¡Prepárese hoy para la temporada de impuestos 2025-2026!

Con tan solo un par de meses para que finalice el año fiscal 2025, tanto personas como empresas se encuentran ante una oportunidad crítica para optimizar su situación fiscal antes de que sea tarde. Este es un año clave, lleno de cambios legislativos, alteraciones en leyes migratorias, económicas y políticas, todos con impacto directo sobre las ganancias y/o las pérdidas de su negocio o en su declaración personal. Si aún no se ha comunicado con su contador —o no está bajo nuestro programa especial de asesoría fiscal “Blindaje Fiscal 360”— hoy es el momento de actuar. A continuación encontrará un análisis detallado, desde la perspectiva de un contador y preparador profesional de impuestos, de lo que debe revisar, planear y ejecutar.

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1. ¿Por qué es tan importante actuar antes de que finalice 2025?

• Una revisión fiscal en los últimos días del año permite tomar decisiones que aún pueden afectar su factura de impuestos para 2025, como posponer ingresos o acelerar gastos.

• Si espera hasta enero, muchas opciones de planificación ya no estarán disponibles para este año fiscal, lo que reduce significativamente su margen de maniobra.

• Los cambios legislativos recientes implican nuevas oportunidades, así como nuevos riesgos: si no se adapta, podría terminar pagando más impuestos o perdiendo beneficios.

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2. Principales cambios legislativos que deben conocer empresas y contribuyentes particulares

A) Ajustes al nivel federal aplicables para 2025

• El Internal Revenue Service (IRS) publicó que para el año fiscal 2025 la deducción estándar aumenta para solteros a US$15,000, para “head of household” a US$22,500 y para parejas que presentan conjuntamente a US$30,000.

• También, para 2025 la exclusión por ingreso extranjero (foreign earned income exclusion) se eleva a US$130,000.

• Una nueva deducción para contribuyentes de 65 años o más: hasta US$6,000 adicional para individuos que reúnan los requisitos. 

B) Ley más amplia: One Big Beautiful Bill Act (OBBB)

• Firmada el 4 de julio de 2025, esta ley convierte en permanente muchas de las tasas individuales reducidas bajo la Tax Cuts and Jobs Act (TCJA) y ajusta deducciones, créditos y otros elementos clave.

• Ejemplos importantes: ampliación del tope de deducción por impuestos estatales y locales (SALT) para ciertos contribuyentes, deducción por horas extras e ingresos por propinas para trabajos con “tips” calificables, entre otros.

C) Cambios estatales y su impacto en empresas

• Muchos estados han modificado su legislación para el año fiscal que empieza en 2025: por ejemplo, en el segundo trimestre de 2025 algunas entidades cambiaron reglas de sourcing de ingresos, umbrales de “nexus económico” para impuestos estatales corporativos. 

• Para empresas que operan en múltiples jurisdicciones o que tienen operaciones transfronterizas, es crítico revisar la normativa estatal vigente y su posible efecto en provisiones y en el impuesto sobre la renta corporativo.

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3. Qué revisar ya en su empresa y en sus finanzas personales

Para empresas:

• Verificar sus ganancias actuales al 30 de noviembre / diciembre: si el año está dejando una ganancia inesperada, quizá convenga pre-capitalizar gastos, acelerar depreciaciones o invertir en activos calificados con deducciones anticipadas (como la ampliación de Sección 179 que está siendo debatida). 

• Analizar pérdidas fiscales acumuladas y su utilización: verificar que las “excess business losses” y tratamientos de NOL (net operating losses) estén optimizados. 

• Revisar operaciones estatales e internacionales: nexus económico, créditos estatales de R&D, deducciones de I+E, etc. Si su empresa tiene expansión, contrataciones nuevas o inversión de capital, hay que evaluar el efecto fiscal inmediato y diferido.

• Evaluar la estructura de flujo de caja y entidad legal: si su empresa es LLC, S-Corp, C-Corp u otro vehículo, las implicancias fiscales pueden cambiar según el estado de pérdidas/ganancias a fin de año.

Para personas físicas:

• Revisar ingresos proyectados para 2025: si el ingreso ha sido mayor de lo esperado, considere la posibilidad de retrasar ingresos al 2026 o acelerar deducciones hacia 2025 (por ejemplo gastos médicos, contribuciones a retiro, etc.) si aplica.

• Verificar que las deducciones estándar o detalladas sean las más convenientes: dado que la deducción estándar ha subido, algunas personas que anteriormente detallaban podrían beneficiarse con la estándar.

• Examinar cambios en su vida personal: matrimonio, hijos, compra/venta de bienes inmuebles, trabajos con “tips” o muchas horas extras, ingresos fuera de EE.UU., etc. Por ejemplo: la deducción por propinas calificables (tips) para ciertos trabajadores está incluida en la nueva ley. 

• Si reside o tiene ingresos fuera de EE.UU., la exclusión de ingresos extranjeros ha aumentado: revise si aplica.

• Planificar para retiro, sucesión o donaciones: el monto de exclusión por herencia/regalos ha cambiado conforme al nuevo marco legal. 

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4. ¿Y qué puede hacer usted ahora para reducir su carga fiscal legalmente?

• Contactar a su contador lo antes posible para una “revisión de mitad de año” o mejor aún “pre-cierre fiscal”, donde se analizan las cifras al momento, se modelan escenarios y se definen estrategias para antes del 31 de diciembre de 2025.

• Documentar todos los cambios que tuvo su negocio o situación personal durante el año: nuevas contrataciones, cambios de salario, adquisición de activos, migración, residencia fuera del país, inversiones internacionales, etc.—estos datos son esenciales para un asesoramiento eficaz.

• Aprovechar deducciones y créditos que aún pueden activarse este año: inversión en equipo, software, mejoras que se puedan depreciar, revisión de la estructura de salarios, etc.

• Evitar decisiones apresuradas sin asesoría: videos en redes sociales o “tips rápidos” pueden resultar engañosos o aplicarse a casos poco comunes. Es fundamental que su asesor esté actualizado y entienda las nuevas leyes para su situación específica.

• Si desea una protección integral, considerar nuestro Programa Blindaje Fiscal 360 —una asesoría estratégica que monitorea su situación durante todo el año, anticipa cambios, optimiza su factura fiscal y busca hasta US$ 50,000.00 de ahorro (o más, dependiendo del cliente) siempre y cuando cumpla con los objetivos y tiempos previstos.

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5. Lo que ocurre si no lo hacemos hoy

• Puede perder la oportunidad de aplicar ciertas deducciones o créditos en 2025 y quedar “atrapado” con una carga fiscal más elevada en 2026.

• Podría encontrarse con que los cambios legislativos (federales o estatales) ya no permiten revertir decisiones del pasado: una mala estructura legal en su empresa, una oportunidad perdida de inversión, o un gasto que se quedó fuera del plazo.

• Para muchos contribuyentes, enero ya será “tarde”: las palancas ya habrán cerrado, y las opciones se limitarán a la declaración sin que se pueda actuar sobre el año fiscal 2025.

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6. Por qué elegirnos para acompañarlo

Somos un equipo de profesionales universitarios, con amplia trayectoria en empresas nacionales y multinacionales de gran tamaño. Somos un despacho especializado en preparación de impuestos tanto para empresas como para personas físicas, y hablamos inglés y español. Atendemos clientes dentro y fuera de los EE.UU., y estamos al día con la normativa, las mejores prácticas y las implicaciones fiscales internacionales. Con nuestro sistema de asesoría “Blindaje Fiscal 360” nos ponemos a su lado para asegurar que su plan fiscal no solo esté al día, sino que esté optimizado para ahorros reales.

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7. Hablemos hoy

Si usted ya es cliente, llámenos para concertar su cita lo antes posible y revisar sus cifras de 2025.
Si aún no es cliente, contáctenos para que nos cuente sus cambios de este año, reciba una revisión preliminar y podamos diseñar una estrategia personaliza

TWO HUNDRED GLOBAL FINANCIAL SOLUTIONS

Nombre: Juan Fanti

Teléfono: +1 (954) 683-3578
Página web: www.200GFS.com
Correo electrónico: info@200GFS.com

“No espere a que llegue enero para descubrir que ya perdió la oportunidad de ahorrar en sus impuestos — actúe hoy y transfórmelo en una ventaja estratégica.”

Esperamos poder ayudarle a blindar su 2025 fiscal, potenciar sus ahorros y garantizar que su empresa o situación personal esté preparada para los retos y oportunidades del próximo periodo.