¡ATENCIÓN! Últimas modificaciones al Capítulo 26 (Título 26 del Código de Rentas Internas) que todos los contribuyentes deben conocer

 

¡ATENCIÓN! Últimas modificaciones al Capítulo 26 (Título 26 del Código de Rentas Internas) que todos los contribuyentes deben conocer

(Bilingual summary: Español con secciones clave en inglés)
Por JUAN FANTI – Two Hundred Global Financial Solutions (200GFS) – +1 (954) 683-3578 (WhatsApp), info@200gfs.com, www.200gfs.com

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Introducción

El día de hoy analizamos las modificaciones más relevantes al código tributario federal de los EE.UU. — bajo el One Big Beautiful Bill Act (OBBBA) aprobado el 4 de julio de 2025 — y examinamos punto por punto cómo afectan los impuestos personales tanto para personas que perciben Social Security y tienen estatus migratorio sólido, como para aquellas que únicamente cuentan con un ITIN. Esta información es vital para planificar correctamente, evitar errores costosos y aprovechar al máximo los beneficios disponibles.
En Two Hundred Global Financial Solutions (200GFS) actuamos como su socio estratégico de contabilidad y preparación de impuestos de largo plazo — no somos sólo un preparador estacional — y le invitamos a concertar una cita para que revisemos sus documentos, realicemos un “pre-impuesto” y verifiquemos qué puede hacer antes de que finalice el año.

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Principales modificaciones del OBBBA y su impacto

A continuación se detallan los cambios más relevantes bajo el Título 26, señalando qué bajó, qué subió, quiénes se benefician, y qué deben vigilar contribuyentes con SSN + estatus migratorio sólido vs. contribuyentes con únicamente ITIN. 

Nº	Provisión	Qué cambia	Beneficio / cuándo aplica	Precauciones para SSN + estatus sólido vs. ITIN
1	Tasas impositivas individuales: Las siete tasas federales del Tax Cuts and Jobs Act (10 %, 12 %, 22 %, 24 %, 32 %, 35 %, 37 %) se hacen permanentes. U.S. Bank+2Latham & Watkins+2	No cambio inmediato de porcentaje pero elimina fecha de expiración (antes estaban programadas para caducar)	Seguridad para planificación a largo plazo	Todos los contribuyentes se benefician; sin embargo, planificación migratoria + tipo de estatus puede afectar deducciones y créditos adicionales
2	Deducción estándar aumentada: Para el año 2025, el estándar queda en unos $15,750 para “single”, $23,625 “head of household”, $31,500 “married filing jointly”. Duane Morris+1	Subió respecto a parámetros anteriores	Simplificación y mayor deducción para muchos que no detallan	Los que usan ITIN y no reúnen todos los requisitos de créditos pueden perder ventaja de créditos adicionales; verificar estatus y presentación correcta
3	Crédito por hijos (Child Tax Credit, CTC): El monto se incrementa a $2,200 por hijo calificado, con hasta $1,400 reembolsables. Duane Morris+1	Subió	Beneficio directo para familias con hijos	Para contribuyentes con ITIN: deben cumplir requisitos específicos (niño dependiente calificado, SSN del hijo, etc.); si no cumplen, podrían perder este crédito o parte de él
4	Límite de deducción por impuestos estatales y locales (“SALT”): El tope sube de $10,000 a $40,000 (temporalmente) para ciertos contribuyentes. Duane Morris+1	Subió para un periodo (hasta 2029)	Beneficio para quienes tienen altos impuestos estatales/locales	Si se tiene ITIN y no se detalla correctamente o no se cumple con AGI modificado – podrían perder ventaja; revisar detallado con profesional
5	Deducciones especiales de “senior” (mayores de 65 años): Nuevo aumento adicional deducible de $6,000 para contribuyentes 65+. IRS+1	Subió	Beneficio significativo para jubilados o mayores de 65	Para quienes reciben Social Security: importante revisar la interacción de ingresos del Seguro Social + MAGI; si se tiene ITIN, aún cumpliendo edad, verificar elegibilidad
6	Deducción de propinas (“tips”) y horas extra (“overtime”): Para los años 2025-2028, nuevas deducciones por ingresos de propinas calificadas y compensación por horas extra. H&R Block Tax preparation company+1	“Bajo/impuesto” de ingresos baja (deducción permite reducir AGI)	Beneficio para trabajadores que reciben propinas u horas extra	Si se tiene ITIN: verificar que ingresos estén reportados adecuadamente a la IRS y que la ocupación califique; estatus del migrante puede afectar presentación
7	Créditos/respuestas específicas de energía y otras — aunque más orientados a empresas, también impactan personas con inversiones específicas. IRS+1	Cambios mixtos	Beneficios potenciales para inversionistas personales	Para usuarios particulares con SSN: puede aplicar; con ITIN: revisar si cumple requisitos de propiedad/uso y reporte correcto

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¿Cómo afecta específicamente a dos grandes grupos?

a) Personas con SSN y estatus migratorio sólido

• Pueden acceder plenamente a créditos como el CTC, mayores deducciones estándar, deducción de senior, SALT ampliado, etc., siempre que cumplan requisitos de elegibilidad (dependientes con SSN, ingresos calificados, presentación correcta).

• Si además reciben Social Security: el nuevo ajuste para mayores de 65 ayuda a que parte del beneficio del Seguro Social quede exento o con menor impuesto; importante analizar su MAGI y ver cómo encaja la deducción adicional de $6,000.

• Deben planificar con antelación para aprovechar estos beneficios optimizando ingresos, deducciones y créditos — por ejemplo, ingresar antes del 31/12, ajustar retenciones, etc.

b) Personas que solo tienen ITIN

• Deben verificar que cumplen todos los requisitos para créditos: por ejemplo, para el CTC el niño debe tener SSN antes de la fecha límite, y el contribuyente debe presentar con ITIN y cumplir locación, etc.

• Algunos beneficios podrían estar limitados o no disponibles si no se cumple completamente el estatus migratorio, dependencia, SSN del dependiente, o reglas de residencia.

• Por tanto, es crucial acudir a un profesional de impuestos con experiencia en casos de ITIN y migración que conozca la nueva ley al detalle y prevenga errores como: no reclamar un crédito disponible, reclamar uno incorrectamente, presentar fuera de plazo, aplicar deducción equivocada, etc.

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Por qué es importante contratar un profesional de contaduría o preparador de impuestos no solo estacional

• Las modificaciones del OBBBA del 4 de julio de 2025 implican nuevas variables: deducciones adicionales, diferentes límites de ingreso, nuevos créditos, cambios en multas y cumplimiento migratorio. Si un preparador solo trabaja en “temporada” y no actualiza su conocimiento, existe alto riesgo de error (omisión de crédito, exceso de deducción, identidad de dependencia incorrecta, migración/estatus mal interpretado).

• En Two Hundred Global Financial Solutions (200GFS) trabajamos todo el año analizando cambios legales, regulaciones del Internal Revenue Service (IRS), leyes migratorias y preparación proactiva.

• Un buen profesional no solo llena formularios, sino que revisa su situación integral: ingresos, estatus migratorio, dependientes, deducciones, planifica el “fin del año fiscal”, evalúa errores de años anteriores, identifica estrategias para minimizar impuestos legalmente y documenta todo correctamente.

• Los errores comunes que vemos: dependientes reclamados inapropiadamente, créditos no reclamados, presentación incorrecta con ITIN, migración estatus mal interpretado, deducciones mayores a lo permitido, SALT mal calculado, etc. Estos pueden derivar en auditorías, multas o pérdida de beneficios.

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Invitación a la acción

Le invito cordialmente — en mi nombre, JUAN FANTI, y en nombre de nuestra firma Two Hundred Global Financial Solutions (200GFS) — a visitar nuestras oficinas, llamar por WhatsApp al +1 (954) 683-3578, o enviar un correo electrónico a info@200gfs.com. También puede concertar cita a través de nuestra página web www.200gfs.com.
Será un placer revisar sus documentos — ingresos, estatus migratorio, dependientes, créditos, deducciones — y realizar un pre-impuesto sin compromiso para ver qué puede hacer antes de que finalice el año.
Promoción exclusiva: Aquellos que reserven su cita citando este artículo antes de que finalice el año, recibirán un 10 % de descuento sobre la tarifa de preparación de su impuesto final. (Válido solo para nuevos clientes que mencionen este artículo al agendar).

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Gracias por confiar en nosotros para orientarle en este entorno de cambios tributarios. Estamos aquí para que sus impuestos no le causen estrés, sino estrategia y beneficio.
Quedo a su disposición.
Atentamente,
JUAN FANTI, MBA, CAA, PA
Contador y Preparador Profesional de Impuestos — Two Hundred Global Financial Solutions (200GFS)
+1 (954) 683-3578 (WhatsApp) | info@200gfs.com | www.200gfs.com

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Nota: Este artículo tiene carácter informativo general y no constituye asesoramiento fiscal personalizado. Cada caso es distinto. Consulte con un profesional en contabilidad para su situación particular.

🕒 Solo 45 Días para el 2026: ¿Ya Hablaste con tu Contador?

 

🕒 Solo 45 Días para el 2026: ¿Ya Hablaste con tu Contador?

Parece que todavía falta mucho para que finalice el año, pero solo restan 45 días para despedir el 2025. Y entre esos días se encuentran Thanksgiving y Navidad, momentos para compartir con la familia, agradecer y celebrar. Sin embargo, también son los días perfectos para organizar tus finanzas, revisar tu contabilidad y planificar tus impuestos antes del cierre del año.

El 2026 traerá importantes cambios en las leyes tributarias, migratorias y del sector inmobiliario (Real Estate). Estar preparado desde ahora puede marcar la diferencia entre aprovechar deducciones y créditos, o tener que pagar más de lo necesario.

👉 ¿Ya hablaste con tu contador o con tu preparador profesional de impuestos?
¿O vas a dejar pasar los días y acudir al primero que consigas a última hora?

Recuerda que revisar tus impuestos con antelación no es solo una formalidad, es una decisión estratégica. Una reunión antes del cierre del año te permite:

• Analizar qué hiciste durante el 2025 y cómo puedes mejorar en el 2026.

• Evaluar tu posible reembolso (refund) o un estimado de cuánto deberás pagar.

• Detectar oportunidades de ahorro y planificación fiscal.

• Decidir si te conviene abrir una empresa, modificar tu estructura actual o cambiar tu estatus tributario.

Y recuerda: pagar impuestos no siempre es malo. En muchos casos, significa que tu negocio creció, que fuiste productivo y que estás prosperando. Lo importante es hacerlo con estrategia, planificación y bajo la guía de profesionales certificados.

📅 No esperes a enero de 2026.
A partir de ese momento ya será tarde para tomar decisiones inteligentes sobre el año fiscal 2025.
Agenda tu reunión hoy y prepárate para comenzar el nuevo año con tus finanzas bajo control.

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🧾 Contadores Públicos y Preparadores Profesionales de Impuestos
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¡Ya Comienza la Temporada de Taxes 2025-2026! Aprovecha Nuestros Descuentos Exclusivos y Prepárate con los Expertos

 

¡Ya Comienza la Temporada de Taxes 2025-2026! Aprovecha Nuestros Descuentos Exclusivos y Prepárate con los Expertos

El año 2025 está por terminar, y con él llega el momento de organizar tus documentos, estados de cuenta, formularios y todos los soportes necesarios para la declaración de impuestos personales y corporativos.
Si eres propietario de una empresa de un solo miembro (Single-Member LLC) o si vas a presentar tus Personal Taxes, este es el momento ideal para planificar con anticipación y evitar errores que puedan costarte dinero, multas o demoras en tus reembolsos.

En Two Hundred Global Financial Solutions, queremos agradecer la fidelidad de nuestros clientes y, al mismo tiempo, premiar la confianza que depositan año tras año en nuestro equipo profesional. Por eso, lanzamos una promoción especial por tiempo limitado:

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🎁 Descuento del 10% para Clientes Actuales

Si eres cliente activo y refieres a un amigo o familiar que realice su preparación de impuestos con nosotros, recibirás un 10% de descuento en tus taxes personales o empresariales de esta temporada.

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🌟 Descuento del 10% para Nuevos Clientes

Si aún no formas parte de nuestra firma y lees este artículo hoy, podrás obtener también un 10% de descuento en la revisión y elaboración de tus Personal Taxes, siempre que agendes tu cita anticipada antes del 31 de enero de 2026.

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🧮 Recuerda: la organización es clave

Muchos de los formularios y documentos fiscales comenzarán a recibirse a partir del 15 de enero de 2026, así que este es el momento ideal para:

• Revisar tus ingresos y gastos del año.

• Organizar tus comprobantes y reportes.

• Confirmar si calificas para créditos o deducciones adicionales.

• Actualizar tu información bancaria y dirección postal.

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🌎 Atención en todos los Estados y desde el Exterior

No importa dónde te encuentres.
Atendemos clientes en todo Estados Unidos y también a quienes deben declarar desde el extranjero, ya sea porque son ciudadanos fuera del país, miembros de las Fuerzas Armadas, o inversionistas internacionales.
Podrás recibir atención personalizada a distancia, con la misma calidad profesional y confidencialidad que caracteriza a Two Hundred Global Financial Solutions.

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🧠 Más de 30 años de experiencia hacen la diferencia

No pongas tus finanzas en cualquier mano.
Con más de tres décadas de trayectoria, nuestro equipo de contadores certificados, preparadores autorizados por el IRS y asesores tributarios está preparado para proteger tus intereses y maximizar tus beneficios dentro del marco legal del Código Tributario de los Estados Unidos (Title 26, U.S. Code).

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📞 Contáctanos hoy mismo:
📱 Teléfono: +1 (954) 683-3578
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Juan V. Fanti, MBA, CAA, PA
General Manager & CEO
Two Hundred Global Financial Solutions LLC
— Profesionales en Contabilidad, Impuestos y Blindaje Fiscal 360 —

“Construya sus sueños… pero sobre bases sólidas: La importancia de llevar bien sus finanzas, contabilidad e impuestos en EE.UU.”

 “Construya sus sueños… pero sobre bases sólidas: La importancia de llevar bien sus finanzas, contabilidad e impuestos en EE.UU.”

En un entorno tan exigente como el fiscal de los Estados Unidos, tomar atajos puede parecer ­—a primera vista— una jugada inteligente. Pero, cuando hablamos de contabilidad, presupuestos e impuestos, lo que parece fácil ­—“que alguien me haga mis impuestos, que me salga un refund alto, que me califiquen para ese préstamo sin importar lo que el flujo de efectivo diga”­—, en muchos casos resulta ser una trampa con riesgos altísimos.

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1. El panorama real: ¿Por qué no vale “que cualquiera me haga los impuestos y punto”?

• Es fundamental entender que el sistema impositivo de EE.UU. está basado en el principio de voluntary compliance (presentación voluntaria de declaración con exactitud y veracidad).

• Cuando se presenta una declaración con cifras inventadas, con deducciones que no corresponden, con ingresos no reales, o cuando un tercero “arregla” sus números para que usted “califique” para el crédito o el mortgage, se está caminando por terreno peligroso.

• No sólo las consecuencias fiscales pueden ser severas: auditorías integrales, multas, intereses crecientes… sino que, si usted es extranjero o tiene algún tipo de estatus migratorio, los riesgos pueden ampliarse (incluso considerar deportación en casos extremos de fraude).

• La promesa de “no pagar impuestos” o “obtenga un refund grande” sin sustento contable puede esconder una manipulación de los hechos, que a la larga puede costarle caro.

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2. ¿Qué dice la ley? Principales normas y sanciones a tener en cuenta

• Bajo el Internal Revenue Code (IRC):

  • El artículo 26 U.S.C. § 6662 establece que la sanción por inexactitud (accuracy-related penalty) es del 20 % de la porción del pago insuficiente atribuible a negligencia o desconocimiento de las normas.

  • Si parte del pago insuficiente se debe a fraude, el Internal Revenue Code § 6663 estipula que se añade al impuesto un monto equivalente al 75 % de la porción que se atribuya a fraude.

  • Además, el Internal Revenue Code § 7201 define el delito de evasión fiscal (“tax evasion”) y se trata de una acusación penal: multas de hasta $100 000 para individuos y prisión de hasta 5 años, además de cargos civiles complementarios. 

• El Internal Revenue Service también señala que puede iniciar acciones por: no presentar la declaración, presentar tarde, pagar tarde, preparar o presentar una declaración inexacta o falseada, así como información de terceros que falta o está incorrecta.

• En la práctica: delitos de impuestos, falsas declaraciones para acceder a préstamos basados en ingresos ficticios, cifras de contabilidad infladas o inventadas, generan un riesgo real de auditoría total, sanciones civiles y penales, pérdida de activos y reputación.

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3. Los “atajos” que parecen atractivos… y por qué fracasan

• “Alguien conocido me hace los impuestos por un costo bajo y me promete un gran refund y que calificaré para ese mortgage”: Atrae. Pero si el prestamista confía en información falsa (ingresos inventados, gastos exagerados, flujo de caja que no existe), ese préstamo se basa en una base falsa. Cuando no se cumpla con el pago del mortgage, las consecuencias pueden acumularse: intereses, cargos legales, ejecución de la hipoteca, daño crediticio, y en algunos casos, acciones migratorias.

• “No me importa quien lo haga, mientras ‘me salga bien’”: Aquí el error es creer que el fin justifica los medios. Pero la ley no ve sólo el resultado, sino el método: si hay negligencia grave o conducta fraudulenta, la sanción llega.

• “Mientras la persona haga la contabilidad, no importa que los flujos reales no coincidan”: Eso abre la puerta al “colchón” que permite distorsionar la realidad. Pero tarde o temprano el sistema de verificación del IRS la detecta: contrapartes, W-2s/1099s, conciliaciones bancarias, etc.

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4. ¿Qué hacer para “llevar bien” sus finanzas, contabilidad e impuestos?

• Establezca un presupuesto mensual: Conozca sus ingresos, sus costos, su flujo de caja. Tener control le permite tomar decisiones inteligentes.

• Lleve una contabilidad mensual o al menos trimestral: No espere hasta el último momento para “arreglar” los números. La disciplina contable evita sorpresas.

• Utilice un contador o preparador calificado, que esté al día con las leyes del IRS (incluyendo el Capítulo 26 del Código Tributario), y que le diga lo que usted necesita escuchar, no sólo lo que usted quiere oír.

• Aproveche los derechos que el sistema le ofrece legalmente: incluir deducciones válidas, créditos permitidos, estructuras corporativas adecuadas para su caso, etc., sin saltarse la ley.

• Inicie un programa de “mejora de cifras” si en años anteriores hubo irregularidades: mejor que ocultarlas y esperar que pase el tiempo, es corregirlas con un plan.

• Acepte que la tranquilidad es parte del valor: cuando usted tiene un sistema sólido, no tiene que vivir pensando “¿y si me descubren?”, “¿y si me hacen auditoría?”, “¿y si pierdo mi casa?”.

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5. Cómo lo hace en Two Hundred Global Financial Solutions (200GFS)

En 200GFS entendemos que las bases importan tanto como la meta. Nuestro programa “Blindaje Fiscal 360” está diseñado para empresas de alto ingreso y para personas con objetivos de crecimiento internacional, donde acompañamos en cada paso:

• Constitución de su empresa en EE.UU. (EIN, ITIN, estructura corporativa según sus necesidades).

• Contabilidad mensual profesional, con revisión financiera periódica.

• Preparación de impuestos personales y corporativos, dentro del marco legal.

• Registro de marca comercial si es necesario.

• Asistencia para encontrar vivienda u oficina, de acuerdo a su real capacidad y planificación.

• Un sistema de outsourcing innovador y ahorrador para clientes internacionales.
  Nuestro objetivo: que usted crezca con confianza, sin riesgos ocultos, con la tranquilidad de estar “blindado” ante contingencias fiscales, auditivas o migratorias.

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6. Conclusión: vale la pena hacer las cosas bien

Cuando alguien le promete “que todo se puede”, que el refund será alto aunque no tenga ingresos suficientes, que va a calificar para ese mortgage aunque su flujo de caja no lo respalde… pídale que le muestre la base real. Porque la ley no está para promesas mágicas, sino para hechos verificables, consistencia, transparencia y cumplimiento. A veces es más fácil empezar trabajando de la mano de un profesional serio que lamentar después una auditoría, una multa, la pérdida de su vivienda, y en el peor de los casos, poner en riesgo su estatus en este país.

En 200GFS estamos listos para acompañarle, con seriedad profesional, experiencia (30 + años en contabilidad, economía y finanzas), aliados internacionales y presencia multi-estado (FL, TX, NY…). Hoy más que nunca es momento de hacer las cosas bien.

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Contáctenos para una cita sin compromiso. Los honorarios que pague por la consulta se abonarán al 50 % si decide continuar con nosotros.
Two Hundred Global Financial Solutions
Teléfono: +1 (954) 683-3578
Página web: www.200gfs.com
Juan V. Fanti, MBA, CAA, PA – General Manager & CEO

La importancia de llevar sus documentos en regla y declarar correctamente en EE.UU.

 La importancia de llevar sus documentos en regla y declarar correctamente en EE.UU.

Por: JUAN FANTI – CEO de Two Hundred Global Financial Solutions
Teléfono: +1 (954) 683-3578 | Web: www.200gfs.com

En los Estados Unidos, todas las personas, sin importar su estatus migratorio, necesitan trabajar para vivir, sostenerse y construir un futuro. Sin embargo, uno de los mayores errores que se cometen es descuidar la organización de los documentos financieros: ingresos, egresos, recibos, facturas y estados de cuenta.

Ya sea que usted:

• Maneje una empresa unipersonal,

• Trabaje por cuenta propia, o

• Sea empleado de una compañía,

llevar los archivos en regla es un deber legal y una herramienta de protección financiera.

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Social Security Number vs. ITIN Number

En la actualidad, existen dos identificadores principales que le permiten declarar impuestos y cumplir con el IRS:

• Social Security Number (SSN): diseñado para ciudadanos y residentes permanentes. Facilita el acceso al crédito, seguridad social y beneficios federales.

• ITIN Number (Individual Taxpayer Identification Number): asignado a extranjeros que no califican para un SSN, pero que deben cumplir con sus obligaciones tributarias.

Pros de declarar con SSN o ITIN:
✔ Cumplimiento de la ley tributaria.
✔ Generación de historial fiscal que puede ayudar en procesos migratorios.
✔ Acceso a posibles créditos o beneficios.

Contras de no declarar:
✘ Acumulación de multas e intereses.
✘ Riesgo de auditorías por parte del IRS.
✘ Pérdida de credibilidad financiera ante bancos o inversionistas.
✘ Posibles consecuencias legales que pueden afectar procesos migratorios.

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Impacto de la nueva ley “One Big Beautiful Bill Act”

Con las recientes modificaciones impulsadas bajo la administración Trump, la carga de fiscalización se ha fortalecido:

• El IRS cuenta con mayor presupuesto y tecnología para rastrear ingresos no declarados.

• Se endurecen las sanciones para quienes omiten ingresos o presentan reportes incompletos.

• El uso del ITIN se vigila con más rigurosidad para evitar fraudes fiscales.

Hoy más que nunca, declarar correctamente no es opcional, es una necesidad.

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¿Qué pasa si no declaras estando en EE.UU.?

El mito de que “si no tengo papeles no pasa nada” es completamente falso. La ley establece que todas las personas con ingresos en EE.UU. deben presentar impuestos.
Si no lo hace:

• El IRS puede iniciar procesos de cobro con intereses y sanciones.

• Sus ingresos no declarados quedarán fuera de su historial financiero.

• A nivel migratorio, la falta de cumplimiento tributario puede pesar negativamente en cualquier solicitud futura.

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Nuestra invitación

En Two Hundred Global Financial Solutions lo invitamos a no esperar al próximo año. La planificación fiscal y la organización de sus documentos deben empezar hoy.

Además, lo que usted pague por asesoría le será devuelto en un 50% en el momento que decida trabajar con nosotros, porque entendemos que una inversión en su tranquilidad financiera debe ser accesible y rentable.

📞 Contáctenos: +1 (954) 683-3578
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No deje que la desorganización o el miedo le cuesten más caro mañana. Cumpla con la ley, proteja su futuro y construya credibilidad financiera desde hoy.