🚨 La importancia de declarar todos los ingresos: consecuencias fiscales, legales y migratorias

 🚨 La importancia de declarar todos los ingresos: consecuencias fiscales, legales y migratorias

En el ejercicio de nuestra profesión como Contadores Públicos y Preparadores Profesionales de Impuestos en los Estados Unidos, hemos observado un patrón que, lamentablemente, se repite con frecuencia: clientes que omiten declarar parte de sus ingresos. Ya sea por desconocimiento o por intención, esta práctica constituye un delito de evasión fiscal con consecuencias sumamente graves.

🚩 Casos comunes de omisión de ingresos

1. Depósitos personales de ingresos empresariales: algunos contribuyentes creen que si reciben ingresos en su negocio y los depositan directamente en su cuenta personal, el IRS no lo detectará. Este es un grave error.

2. Cheques, transferencias o pagos vía Zelle que nunca son reportados.

3. Ingresos en efectivo (cash) que no se declaran en la declaración anual.

El Internal Revenue Code (IRC), en su Título 26 U.S. Code § 61, establece que todos los ingresos, de cualquier fuente que provengan, son gravables, salvo excepciones expresamente contempladas por la ley. Es decir, todo ingreso debe ser declarado: salarios, propinas, depósitos, transferencias, efectivo, pagos electrónicos, etc.

📑 Obligación de información bancaria y reportes al IRS

Conforme al Bank Secrecy Act (31 U.S.C. § 5313), las instituciones financieras están obligadas a reportar al IRS y al Departamento del Tesoro todas las transacciones en efectivo superiores a $10,000 mediante el Formulario 8300. Asimismo, bajo el programa de auditorías electrónicas, el IRS cruza información entre cuentas bancarias y declaraciones de impuestos, comparando ingresos declarados contra depósitos efectuados.

Por lo tanto, pensar que “nadie se dará cuenta” es un error que puede llevar a una auditoría federal, cargos criminales y hasta prisión.

⚖️ Delitos y sanciones por evasión fiscal

• Evasión fiscal (26 U.S. Code § 7201): se considera un delito federal grave.

  • Multa hasta $100,000 para individuos ($500,000 en corporaciones).

  • Prisión hasta 5 años.

• Fraude en la declaración (26 U.S. Code § 7206): incluye firmar o presentar declaraciones con información falsa.

  • Multa hasta $100,000.

  • Prisión hasta 3 años.

• Falsificación de documentos o registros contables (26 U.S. Code § 7207).

Además, en caso de corrección voluntaria, el contribuyente deberá presentar una Declaración Enmendada (Formulario 1040-X) y pagar:
✅ Los impuestos omitidos.
✅ Los intereses acumulados.
✅ Multas por subestimación o falta de pago (generalmente del 20% al 25% del monto no declarado).

📉 Impacto en procesos migratorios

Para aquellos que se encuentran en trámites de TPS, asilo, residencia o ciudadanía, es crucial destacar que el fraude fiscal es considerado un “crime involving moral turpitude” (CIMT). Esto puede conllevar:

• Negación automática de beneficios migratorios.

• Posible deportación.

• Inadmisibilidad permanente a los Estados Unidos.

✅ Recomendación profesional

En Two Hundred Global Financial Solutions, recomendamos a todos nuestros clientes ser transparentes con sus ingresos, mostrando tanto sus cuentas personales como empresariales a su contador. La mejor herramienta contra problemas legales y migratorios es una planificación fiscal preventiva.

Nuestro consejo es claro: no arriesgue su libertad, su patrimonio ni su estatus migratorio por no declarar ingresos. Existen mecanismos legales de corrección que se pueden aplicar si se actúa a tiempo.

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📌 Artículo elaborado por:
JUAN FANTI – Contador y Preparador Profesional de Impuestos
Two Hundred Global Financial Solutions – www.200gfs.com – ☎️ +1 (954) 683-3578

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