Jubilación e impuestos: Cómo funcionan las cuentas IRA

 Una cuenta individual de jubilación (en inglés), o IRA brinda incentivos tributarios para que las personas ejecuten inversiones que puedan brindar seguridad financiera para su jubilación. Estas cuentas se pueden configurar con un banco u otra institución financiera, una compañía de seguros de vida, un fondo mutuo o un corredor de bolsa.

A continuación, se ofrece una descripción general básica para ayudar a las personas a comprender mejor este tipo de cuenta de ahorros para la jubilación.

• Contribución. El dinero que alguien pone en su IRA. Hay límites anuales para las contribuciones en función de su edad y el tipo de IRA. Generalmente, un contribuyente o su cónyuge deben tener ingresos del trabajo para contribuir a una cuenta IRA.
   
• Distribución. La cantidad que alguien retira de su IRA.
   
• Retiros. Los contribuyentes pueden enfrentar una multa del 10% y una factura de impuestos si retiran dinero antes de los 59 ½ años, a menos que califiquen para una excepción (en inglés).
   
• Distribución requerida. Existen requisitos para retirar de una cuenta IRA:
  • Alguien generalmente debe comenzar a hacer retiros (en inglés) de su IRA cuando cumple 70 años y medio.
  • Según la Ley SECURE de 2019, si una persona cumple 70 años el 1ro de julio de 2019 o después de esa fecha, no es necesario que realice retiros hasta los 72 años.
  • Se aplican reglas especiales de distribución para los beneficiarios de IRAs (en inglés).
     
• IRA tradicional. Una cuenta IRA donde las contribuciones pueden ser deducibles de impuestos (en inglés). Generalmente, los montos en una IRA tradicional no son tributables hasta que se retiran.
   
• IRA Roth. Este tipo de cuenta IRA está sujeto a las mismas reglas que una cuenta IRA tradicional pero con ciertas excepciones (en inglés):
  • Un contribuyente no puede deducir contribuciones de una cuenta Roth.
  • Las distribuciones calificadas (en inglés) están libres de impuestos.
  • Las cuentas IRA Roth no requieren retiros hasta después de la muerte del propietario.
     
• Plan de ahorro de compensación de incentivos para empleados. Esto se conoce comúnmente como IRA SIMPLE (en inglés). Los empleados y empleadores pueden contribuir a las cuentas IRA tradicionales establecidas para los empleados. Puede funcionar bien como un plan de ahorro inicial para la jubilación de pequeños empleadores.
   
• Pensión simplificada de empleados. Esto se conoce como SEP-IRA (en inglés). Un empleador puede hacer contribuciones para su propia jubilación y el de sus empleados. El empleado posee y controla un SEP.
   
• Reinversión de IRA. Esto ocurre cuando el propietario de la cuenta IRA recibe un pago de su plan de jubilación y lo deposita en una IRA diferente (en inglés) dentro de 60 días.