Defensor Nacional del Contribuyente emite informe de mitad de año al Congreso; expresa preocupación por los continuos retrasos en los reembolsos y el mal servicio al contribuyente

 WASHINGTON — La Defensora Nacional del Contribuyente Erin M. Collins presentó hoy al Congreso su informe de mitad de año exigido por ley. El informe expresa preocupación por los continuos retrasos en el procesamiento de las declaraciones de impuestos en papel y el consiguiente impacto en los reembolsos de los contribuyentes. A fines de mayo, la agencia tenía una acumulación de 21,3 millones de declaraciones de impuestos en papel sin procesar, un aumento de 1,3 millones con respecto al mismo período del año pasado.

“El IRS ha dicho que tiene como objetivo aplastar el inventario atrasado este año, y espero que tenga éxito”, escribió Collins. “Desafortunadamente, en este punto, la acumulación aún está aplastando al IRS, a sus empleados y, lo que es más importante, a los contribuyentes. Como tal, la agencia continúa explorando estrategias de procesamiento adicionales”.

El informe señala que la gran mayoría de los contribuyentes individuales reciben reembolsos. “Al final del día, un contribuyente típico se preocupa más por recibir su reembolso a tiempo”, escribió Collins. “Particularmente para los contribuyentes de bajos ingresos que reciben beneficios del Crédito Tributario por Ingreso del Trabajo, los reembolsos de impuestos pueden constituir un porcentaje significativo de los ingresos de su hogar para el año. Por lo tanto, estos retrasos en el procesamiento están creando dificultades financieras sin precedentes para millones de contribuyentes y dificultades absolutas para muchos”.

Entre los contribuyentes comerciales, muchos han estado esperando largos períodos para recibir los Créditos de Retención de Impuestos para Empleados para los que son elegibles, además de sus reembolsos regulares.

Los principales desafíos de los contribuyentes este año han incluido demoras en el procesamiento de declaraciones, demoras en el procesamiento de la correspondencia y dificultad para comunicarse con el IRS por teléfono.

Retraso de declaraciones de impuestos en papel sin procesar

Más del 90% de los contribuyentes individuales presentan sus declaraciones electrónicamente, sin embargo, el año pasado, alrededor de 17 millones de contribuyentes presentaron sus declaraciones en papel. Algunos optan por presentar en papel. Algunos no tienen otra opción porque encuentran barreras para la presentación electrónica, como cuando deben presentar un formulario de impuestos o programar que el IRS no puede aceptar electrónicamente. Antes de la pandemia, el IRS generalmente entregaba los reembolsos a los contribuyentes en papel dentro de cuatro a seis semanas. Durante el año pasado, los retrasos en los reembolsos de las declaraciones presentadas en papel generalmente superaron los seis meses, con retrasos de 10 meses o más comunes para muchos contribuyentes.

El informe dice que el IRS no ha logrado avanzar en la eliminación de su acumulación de papel porque "su ritmo de procesamiento de declaraciones de impuestos en papel no ha seguido el ritmo de los nuevos recibos". Durante el mes de mayo, el IRS procesó un promedio de alrededor de 205,000 declaraciones de impuestos sobre la renta de individuos (Formularios 1040) por semana. Su acumulación de formularios 1040 a fines de mayo fue de 8.2 millones, con millones más de declaraciones de impuestos en papel aún no clasificadas o que se espera que lleguen antes de la fecha límite de presentación extendida del 15 de octubre. El informe dice que el IRS tendría que procesar más de 500,000 formularios 1040 por semana, más del doble de su ritmo actual, para eliminar el retraso este año. “Las matemáticas son abrumadoras”, dice el informe.

Los formularios 1040 son solo un componente de la acumulación de procesamiento de declaraciones de impuestos en papel. Millones de declaraciones de impuestos comerciales y declaraciones de impuestos enmendadas (tanto individuales como comerciales) también se presentan en papel. La cartera de pedidos general ha aumentado un 7 % durante el último año, como se muestra en la Figura 1.

Figura 1: Estado de las declaraciones de impuestos en papel sin procesar que comparan las semanas que terminan el 22 de mayo de 2021 y el 27 de mayo de 2022

El IRS se ha comprometido públicamente a reducir su acumulación de declaraciones de impuestos en papel a un nivel "saludable" para fin de año, pero no ha proporcionado una definición de "saludable". “Históricamente, el IRS ha pagado los reembolsos resultantes de las declaraciones presentadas en papel dentro de cuatro a seis semanas”, escribió Collins. “Desde la perspectiva del contribuyente, regresar a un período de entrega de reembolso de cuatro a seis semanas es una definición razonable de 'saludable'”.

En gran parte debido a la probabilidad de que el IRS lleve un gran inventario de declaraciones de impuestos en papel sin procesar en la temporada de presentación de 2023, Collins emitió una Directiva del Defensor del Contribuyente (TAD, por sus siglas en inglés) en marzo instruyendo al IRS a implementar códigos de barras 2-D u otra tecnología de escaneo para automatizar la transcripción de las declaraciones de impuestos en papel. “Hoy, los dígitos en cada declaración en papel deben ser ingresados ​​manualmente en los sistemas del IRS por un empleado”, escribió Collins. “En el año 2022, eso no solo parece una locura. Es una locura. La respuesta del IRS al TAD vence el 27 de junio de 2022.

El informe le da crédito al IRS por tomar medidas recientes para abordar el retraso, pero señala "oportunidades perdidas" para haber actuado antes. “Los retrasos en el procesamiento de documentos del IRS fueron evidentes hace más de un año, y el IRS podría haberlos abordado de manera más agresiva en ese momento”, escribió Collins. “Si el IRS hubiera tomado medidas hace un año para reasignar a los empleados actuales a las funciones de procesamiento, podría haber reducido la acumulación de inventario en esta temporada de presentación y acelerado el pago de reembolsos a millones de contribuyentes. Si el IRS hubiera implementado códigos de barras 2-D, reconocimiento óptico de caracteres o tecnología similar a tiempo para la temporada de presentación de impuestos de 2022, podría haber reducido la necesidad de que los empleados se involucraran en la tarea altamente manual de transcribir las declaraciones de impuestos en papel. Si el IRS hubiera utilizado rápidamente parte de los $1.500 millones de fondos adicionales provistos por la Ley del Plan de Rescate Estadounidense de 2021 (ARPA), que se promulgó hace 15 meses, para contratar y capacitar a empleados adicionales, podría haber resuelto el retraso, respondió más llamadas telefónicas de los contribuyentes y, de otro modo, mejoraron el servicio al contribuyente”.

A fines de mayo de 2021, el IRS tenía 15,8 millones de declaraciones adicionales que se habían suspendido durante el procesamiento y requerían una revisión manual por parte de los empleados del IRS. Los retornos suspendidos consistieron en gran parte en
Declaraciones presentadas electrónicamente en las que los contribuyentes reclamaron montos de Crédito de reembolso de recuperación que diferían de los montos permitidos que se muestran en los registros del IRS. A partir de mayo de 2022, el IRS había reducido el número de devoluciones suspendidas a 5,4 millones. El informe acredita al IRS con el desarrollo de procedimientos para reducir las demoras entre las declaraciones suspendidas, en parte mediante la automatización del proceso de revisión. Sin embargo, las declaraciones presentadas electrónicamente suspendidas durante el procesamiento generalmente no resultaron en demoras prolongadas en los reembolsos. Por el contrario, las declaraciones de impuestos presentadas en papel sin procesar han resultado en demoras en los reembolsos de seis a 10 meses o más.

Retrasos en el procesamiento de correspondencia

Cuando un contribuyente recibe un aviso y se le solicita que responda o elige responder, el contribuyente generalmente debe hacerlo por correo. Hasta el 21 de mayo, el IRS procesó 5 millones de respuestas de contribuyentes a los ajustes propuestos. Llevó un promedio de 251 días hacerlo, más de ocho meses. Eso es más del triple del tiempo de procesamiento de 74 días en el año fiscal 2019, el año previo a la pandemia más reciente. “Cuando se genera un error matemático o un aviso similar en relación con una declaración de impuestos presentada en papel”, dice el informe, “la combinación de la demora en el procesamiento de la declaración y la demora en el procesamiento de la correspondencia puede significar que el contribuyente debe esperar más de un año para resuelva el problema y reciba el reembolso adeudado.”

Actualmente hay más de 336,000 contribuyentes que no pudieron presentar sus declaraciones o recibir sus reembolsos porque los ladrones de identidad ya habían presentado una declaración utilizando su información de identificación. Estos contribuyentes deben presentar declaraciones juradas y otra documentación para corroborar su identidad. Ahora generalmente deben esperar al menos un año para recibir sus reembolsos. El sitio web del IRS afirma: “[D]ebido a circunstancias atenuantes causadas por la pandemia, nuestros inventarios de robo de identidad han aumentado y, en promedio, lleva alrededor de 360 ​​días resolver los casos de robo de identidad”.

Desafíos telefónicos

Durante la temporada de presentación de impuestos de 2022, el IRS recibió alrededor de 73 millones de llamadas telefónicas. Solo una de cada 10 llamadas llegó a un empleado del IRS. En comparación con la temporada de presentación de impuestos de 2021, los empleados del IRS respondieron menos de la mitad de las llamadas, pero el porcentaje de llamadas respondidas se mantuvo casi igual porque también recibieron menos de la mitad de las llamadas. El tiempo que el contribuyente promedio pasó esperando en espera aumentó de 20 minutos a 29 minutos. En la Figura 2 se muestra una comparación del servicio telefónico durante las temporadas de presentación de impuestos de 2021 y 2022.

Figura 2: Resultados de telefonía empresarial del IRS que comparan las semanas que finalizan el 21 de mayo de 2021 y el 23 de abril de 2022

“La combinación de más de 21 millones de declaraciones de impuestos en papel sin procesar, más de 14 millones de avisos de errores matemáticos, retrasos de ocho meses en el procesamiento de la correspondencia de los contribuyentes y la extraordinaria dificultad para comunicarse con el IRS por teléfono hizo que esta temporada de presentación de impuestos fuera particularmente desafiante”, escribió Collins.

Objetivos de TAS para el año fiscal 2023

Según lo exige la ley, el informe del Defensor identifica los objetivos clave de TAS para el próximo año fiscal. El informe describe 14 objetivos de defensa sistémica, seis objetivos de defensa de casos y otros objetivos comerciales, y tres objetivos de investigación. A la luz de los desafíos que han enfrentado los contribuyentes en los últimos dos años, Collins escribió que TAS pondrá mucho énfasis en trabajar con el IRS para mejorar el procesamiento de las declaraciones de impuestos y el servicio al contribuyente en general. Entre los objetivos que identifica el informe se encuentran los siguientes:

• Automatización del procesamiento de declaraciones de impuestos en papel . El 29 de marzo, como se indicó anteriormente, Collins emitió una Directiva del Defensor del Contribuyente (TAD, por sus siglas en inglés) en la que ordena al IRS que implemente la tecnología de escaneo para el comienzo de la temporada de presentación de impuestos de 2023 para que las declaraciones de impuestos en papel se puedan leer por máquina y los empleados no tengan que teclear cada una. dígito en la declaración en los sistemas del IRS. Después de obtener una extensión para responder, la respuesta del IRS al TAD ahora vence el lunes 27 de junio. Los líderes del IRS indicaron que no es probable que implementen códigos de barras 2-D, pero Collins los instó encarecidamente a implementar un plan para lograr la automatización. de procesamiento de papel a tiempo para la próxima temporada de presentación. “Hacerlo es fundamental”, escribió Collins. “Es inaceptable que la agencia todavía esté pagando a miles de empleados para que ingresen los datos de millones de declaraciones de impuestos, dígito por dígito, en los sistemas del IRS, lo que crea la acumulación de procesamiento actual y produce una tasa de error en la transcripción de declaraciones individuales el año pasado del 22 por ciento. .”
• Reducir las barreras para la presentación electrónica de declaraciones de impuestos . Algunos contribuyentes aún prefieren presentar declaraciones de impuestos en papel. Sin embargo, muchos contribuyentes en papel, quizás la mayoría, preferirían presentar electrónicamente sus declaraciones, pero no pueden hacerlo. Entre las barreras: algunos contribuyentes deben presentar formularios o anexos del IRS que el IRS no acepta a través de su sistema de presentación electrónica; algunos contribuyentes deben incluir archivos adjuntos (por ejemplo, tasaciones o declaraciones de divulgación) que no pueden ser presentados por sus paquetes de software tributario; algunos paquetes de software bloquean las declaraciones de e-file si el contribuyente anula ciertas entradas; Los sistemas del IRS rechazan ciertas declaraciones durante el proceso de presentación electrónica y requieren que los contribuyentes afectados envíen sus declaraciones por correo; y algunos contribuyentes viven en áreas del país sin acceso a Internet de banda ancha o carecen de acceso a computadoras y, por lo tanto, enfrentan mayores dificultades para preparar y presentar electrónicamente sus declaraciones. El informe dice que el IRS debe reducir las barreras de presentación electrónica, para que más contribuyentes puedan presentar electrónicamente y haya menos declaraciones de impuestos en papel para transcribir o escanear.
• Mejorar los procesos de contratación y capacitación del IRS . En el año fiscal 2022, el Congreso aumentó el presupuesto general del IRS en casi un 6 % y la parte del presupuesto de servicios al contribuyente en casi un nueve por ciento. Muchos de los desafíos del IRS se derivan de la falta de personal, incluido el personal limitado en el procesamiento de presentaciones y los centros de llamadas telefónicas. El informe dice que contratar y capacitar adecuadamente a los nuevos empleados mejorará la experiencia del contribuyente.
• Mejorar el servicio telefónico . Algunos problemas de los contribuyentes pueden resolverse a través de canales tecnológicos, y mejorar esos canales debe ser una prioridad. Pero algunos problemas se resuelven mejor a través de una conversación y algunos contribuyentes no se sienten cómodos con la tecnología. El informe dice que es fundamental que los contribuyentes puedan comunicarse con el IRS por teléfono. Como se discutió anteriormente, los empleados del IRS solo pudieron responder el 10% de las llamadas telefónicas de los contribuyentes en esta temporada de impuestos. “Si una empresa privada no respondiera nueve de cada 10 llamadas de clientes, los clientes irían a otra parte”, escribió Collins. “Eso, por supuesto, no es una opción para los contribuyentes estadounidenses, por lo que es fundamental que el IRS aumente la dotación de personal en sus centros de llamadas telefónicas para manejar el volumen de llamadas que recibe”.

Respuestas del IRS a las recomendaciones administrativas del Defensor Nacional del Contribuyente

El Defensor Nacional del Contribuyente está obligado por ley a presentar un informe de fin de año al Congreso que, entre otras cosas, hace recomendaciones administrativas para resolver los problemas de los contribuyentes. La Sección 7803(c)(3) del Código de Rentas Internas autoriza al Defensor Nacional del Contribuyente a presentar recomendaciones administrativas al Comisionado y requiere que el IRS responda dentro de los tres meses. Bajo esta facultad, la Defensoría Nacional del Contribuyente transmite anualmente al Comisionado todas las recomendaciones administrativas propuestas en su informe de fin de año para su respuesta.

La Defensora Nacional del Contribuyente hizo 88 recomendaciones administrativas en su informe de fin de año de 2021 y luego las presentó al Comisionado para su respuesta. El IRS ha acordado implementar 61 (o el 69%) de las recomendaciones en su totalidad o en parte.

Las respuestas del IRS se publican en el sitio web de TAS en https://www.taxpayeradvocate.irs.gov/arc-recommendations-tracker .

El Defensor Nacional del Contribuyente está obligado por ley a presentar dos informes anuales al Comité de Medios y Arbitrios de la Cámara y al Comité de Finanzas del Senado. El estatuto exige que estos informes se presenten directamente a los Comités sin revisión o comentario previo del Comisionado de Rentas Internas, el Secretario del Tesoro, la Junta de Supervisión del IRS, cualquier otro funcionario o empleado del Departamento del Tesoro, o el Oficina de Gerencia y Presupuesto. El primer informe deberá identificar los objetivos de la Oficina del Defensor del Contribuyente para el ejercicio económico que se inicie en dicho año natural. El segundo informe debe incluir una discusión de los diez problemas más serios que enfrentan los contribuyentes, identificar los diez asuntos tributarios más frecuentemente litigados en los tribunales y hacer recomendaciones administrativas y legislativas para resolver los problemas de los contribuyentes.

El Defensor Nacional del Contribuyente bloguea sobre temas clave en la administración tributaria. Haga clic aquí para suscribirse. Los blogs anteriores del Defensor Nacional del Contribuyente se pueden encontrar aquí . Para consultas de los medios, comuníquese con Relaciones con los medios de TAS en TAS.media@irs.gov o llame a la línea de medios al (202) 317-6802.

Sobre el Servicio de Defensoría del Contribuyente

El Servicio de Defensa del Contribuyente (TAS) es una organización independiente dentro del IRS que ayuda a los contribuyentes y protege los derechos de los contribuyentes. El número del defensor del contribuyente local se encuentra en los directorios locales y en www.taxpayeradvocate.irs.gov/contact-us . Los contribuyentes también pueden llamar a la línea gratuita de TAS al 877-777-4778. TAS puede ayudar a quienes necesitan asistencia para resolver un problema del IRS, si el problema está causando dificultades financieras, oa quienes creen que un sistema o procedimiento del IRS no está funcionando como debería. Este servicio es gratuito. Para obtener más información sobre el TAS y los derechos de los contribuyentes en virtud de la Declaración de derechos de los contribuyentes, visite www.taxpayeradvocate.irs.gov . Obtenga actualizaciones sobre temas tributarios en facebook.com/YourVoiceAtIRS , Twitter.com/YourVoiceatIRS y YouTube.com/TASNTA .

Para la Declaracion de Impuestos de este ano 2020, hay modificaciones y elementos nuevos q entran en juego.

 Planificación fiscal durante todo el año: todos los contribuyentes deben comprender la elegibilidad para créditos y deducciones

Los créditos y deducciones fiscales pueden ayudar a reducir la cantidad de impuestos adeudados. Todos los contribuyentes deben comenzar a planificar ahora para aprovechar los créditos y deducciones para los que son elegibles cuando presenten su declaración de impuestos federales sobre la renta de 2022 el próximo año.

Aquí hay algunos datos que pueden ayudar a los contribuyentes con su planificación fiscal durante todo el año :

• El ingreso bruto ajustado, o AGI, es el ingreso bruto total de un contribuyente menos las deducciones específicas que pueden reducir el ingreso del contribuyente antes de calcular el impuesto adeudado. AGI es el punto de partida para calcular los impuestos y determinar la elegibilidad de un contribuyente para ciertos créditos y deducciones fiscales que pueden ayudar a reducir su factura fiscal.
• El ingreso sujeto a impuestos es el AGI de un contribuyente menos la deducción estándar o las deducciones detalladas , lo que sea mayor.
• La deducción estándar es una cantidad fija en dólares que reduce los ingresos imponibles. La mayoría de los contribuyentes tienen la opción de tomar una deducción estándar o detallar sus deducciones y usar la opción que reduzca más sus impuestos.
• Reclamar correctamente los créditos fiscales puede reducir los impuestos adeudados o aumentar los reembolsos.
• Algunos créditos fiscales, como el crédito fiscal por ingreso del trabajo , son reembolsables, lo que significa que un contribuyente elegible puede obtener un reembolso de dinero incluso si no debe ningún impuesto.
• Para reclamar una deducción o crédito, los contribuyentes deben llevar registros que demuestren su elegibilidad para ello.

Some tax considerations for people who are separating or divorcing. 200GFS.

 Some tax considerations for people who are separating or divorcing

When people go through a legal separation or divorce, the change in their relationship status also affects their tax situation. The IRS considers a couple married for filing purposes until they get a final decree of divorce or separate maintenance.

Update withholding

When someone becomes divorced or separated, they usually need to file a new Form W-4 with their employer to claim the proper withholding. If they receive alimony, they may have to make estimated tax payments. The Tax Withholding Estimator tool on IRS.gov can help people figure out if they’re withholding the correct amount.

Understand the tax treatment of alimony and separate maintenance

Amounts paid to a spouse or a former spouse under a divorce decree, a separate maintenance decree, or a written separation agreement may be alimony or separate maintenance payments for federal tax purposes. Certain alimony or separate maintenance payments are deductible by the payer spouse, and the recipient spouse must include it in income.

However, individuals can't deduct alimony or separate maintenance payments made under a divorce or separation agreement executed after 2018 or executed before 2019 but later modified if the modification expressly states the repeal of the deduction for alimony payments applies to the modification. Alimony and separate maintenance payments received under such an agreement are not included in the income the recipient spouse.

Determine who will claim a dependent child if filing separate returns

Generally, the parent with custody of a child can claim that child on their tax return. If parents split custody fifty-fifty and aren’t filing a joint return, they’ll have to decide which parent gets to claim the child. There are tie-breaker rules if the parents can’t agree. Child support payments aren’t deductible by the payer and aren’t taxable to the payee.

Report property transfers, if needed

Usually, there is no recognized gain or loss on the transfer of property between spouses, or between former spouses if the transfer is because of a divorce. People may have to report the transaction on a gift tax return.

Consider filing status

Divorcing couples who are still married as of the end of the year are treated as married for the year and must determine their filing status. The What Is My Filing Status tool on IRS.gov can help people figure out what status makes sense for their situation.

Here the statuses separating or recently divorced people should consider:

• Married filing jointly. On a joint return, married people report their combined income and deduct their combined allowable expenses. For many couples, filing jointly results in a lower tax than filing separately.

• Married filing separately. If spouses file separate tax returns, they each report only their own income, deductions, and credits on their individual return. Each spouse is responsible only for the tax due on their own return. People should consider whether filing separately or jointly is better for them.

• Head of household. Some separated people may be eligible to file as head of household if all of these apply. 

o Their spouse didn’t live in their home for the last six months of the year.

o They paid more than half the cost of keeping up their home for the year.

o Their home was the main home of their dependent child for more than half the year.

• Single. Once the final decree of divorce or separate maintenance is issued, a taxpayer will file as single starting for the year it was issued, unless they are eligible to file as head of household or they remarry by the end of the year.

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Scammers use every trick in their communication arsenal to steal your identity, personal financial information, money and more

 Scammers use every trick in their communication arsenal to steal your identity, personal financial information, money and more

WASHINGTON – Suspicious communications in all its forms designed to either trick, surprise or scare someone into responding before thinking is No. 7 on the 2022 "Dirty Dozen" scams warning list, the Internal Revenue Service announced today, warning everyone to be on the lookout for bogus calls, texts, emails and posts online to gain trust or steal.

Criminals have used these methods for years and they persist because these tricks work enough times to keep the scammers at it. Victims are tricked into providing sensitive personal financial information, money or other information. This can be used to file false tax returns and tap into financial accounts, among other schemes.

“If you are surprised or scared by a call or text, it’s likely a scam so proceed with extreme caution,” said IRS Commissioner Chuck Rettig. “I urge everyone to verify a suspicious email or other communication independently of the message in question.”

The IRS has compiled the annual Dirty Dozen list for more than 20 years as a way of alerting taxpayers and the tax professional community about scams and schemes. The list is not a legal document or a literal listing of agency enforcement priorities. It is designed to raise awareness among a variety of audiences that may not always be aware of developments involving tax administration.

As part of the Security Summit effort with the states and the nation’s tax industry, the IRS has made great strides in preventing and reducing tax-related identity theft. But it remains a serious threat to taxpayers and tax professionals who don't adequately protect Social Security numbers (SSN) and other personal information.

For example, criminals can quickly file a fake tax return using a stolen SSN in the hope that it has not already appeared on another filed return. People frequently don't know they are a victim of identity theft until they are notified by the IRS of a possible issue with their tax return or their return is rejected because the SSN appears on a return already filed.

Here are some common scams the IRS continues to see. Taxpayers should take extra caution with these schemes, which continue to evolve and change:

Text message scams: These scams are sent to taxpayers' smartphones and can reference things like COVID-19 and/or "stimulus payments." These messages often contain bogus links claiming to be IRS websites or other online tools. Other than IRS Secure Access, the IRS does not use text messages to discuss personal tax issues, such as those involving bills or refunds. The IRS also will not send taxpayers messages via social media platforms.

If a taxpayer receives an unsolicited SMS/text that appears to be from either the IRS or a program closely linked to the IRS, the taxpayer should take a screenshot of the text message and include the screenshot in an email to phishing@irs.gov with the following information:

• Date, time and time zone they received the text message
• Phone number that received the text message
• The IRS reminds everyone NOT to click links or open attachments in unsolicited, suspicious or unexpected text messages whether from the IRS, state tax agencies or others in the tax community.

Email phishing scams: The IRS does not initiate contact with taxpayers by email to request personal or financial information. The IRS initiates most contacts through regular mail. If a taxpayer receives an unsolicited fraudulent email that appears to be from either the IRS or a program closely linked to the IRS, report it by sending the email as an attachment to phishing@irs.gov. The Report Phishing and Online Scams page at IRS.gov provides complete details.

Phone scams: The IRS does not leave pre-recorded, urgent or threatening messages. In many variations of the phone scam, victims are told if they do not call back, a warrant will be issued for their arrest. Other verbal threats include law-enforcement agency intervention, deportation or revocation of licenses.

Criminals can fake or "spoof" caller ID numbers to appear to be anywhere in the country, including from an IRS office. This prevents taxpayers from being able to verify the caller’s true number. Fraudsters also have spoofed local sheriff's offices, state departments of motor vehicles, federal agencies and others, to convince taxpayers the call is legitimate.

The IRS (and its authorized private collection agencies) will never:

• Call to demand immediate payment using a specific payment method such as a prepaid debit card, gift card or wire transfer. The IRS does not use these methods for tax payments.
• Threaten to immediately bring in local police or other law-enforcement groups to have the taxpayer arrested for not paying.
• Demand that taxes be paid without giving the taxpayer the opportunity to question or appeal the amount owed.
• Ask for credit or debit card numbers over the phone.

Generally, the IRS will first mail a bill to any taxpayer who owes taxes. All tax payments should only be made payable to the U.S. Treasury and checks should never be made payable to third parties. For anyone who doesn't owe taxes and has no reason to think they do: Do not give out any information. Hang up immediately. For more information, see IR-2022-25.

Quienes pagan impuestos estimados, se aproxima fecha de vencimiento del 15 de junio para segundo pago trimestral.

 Para quienes pagan impuestos estimados, se aproxima fecha de vencimiento del 15 de junio para segundo pago trimestral

WASHINGTON — El Servicio de Impuestos Internos les recuerda a los contribuyentes que pagan impuestos estimados que la fecha de vencimiento de su segundo pago de impuestos estimados trimestral es el 15 de junio.

Los impuestos se pagan según se ganan

Esto significa que los contribuyentes deben pagar la mayoría de sus impuestos durante el año a medida que se reciben los ingresos. Hay dos maneras de hacer esto:

1. Retención del pago, pensiones o ciertos pagos del gobierno como los beneficios del Seguro Social.
2. Realizar pagos trimestrales de impuestos estimados durante todo el año.

El impuesto estimado es el método que se usa para pagar el impuesto sobre sus ingresos que no está sujeto a retención de impuestos. Esto incluye los ingresos del trabajo por cuenta propia, intereses, dividendos, alquileres, ganancias resultantes de la venta de bienes, premios y concesiones.

Puede que los contribuyentes también tengan que pagar impuestos estimados si el monto del impuesto retenido de su salario, pensión u otros ingresos no es suficiente. Si es necesario, los que reciben salarios o sueldos, pueden evitar tener que pagar impuestos estimados solicitándole a su empleador que retenga más impuestos de sus ingresos. Para hacerlo, los contribuyentes deben presentar un nuevo Formulario W-4 (SP) a su empleador. Hay una casilla especial en el Formulario W-4 (SP) en la que puede anotar la cantidad adicional que desee que su empleador le retenga.

Quiénes tienen que pagar el impuesto estimado

Los individuos, incluidos los propietarios únicos, socios y accionistas de sociedades anónimas de tipo S generalmente tienen que efectuar pagos de impuestos estimados si esperan adeudar impuestos de $1,000 o más al presentar su declaración.

Los contribuyentes individuales pueden usar el Asistente Tributario Interactivo del IRS (en inglés) en línea para ver si tienen que pagar impuestos estimados. También pueden ver la hoja de trabajo en el Formulario 1040-ES, Impuesto estimado para personas físicas, para más detalles acerca de quién tiene que pagar impuestos estimados.

Generalmente, sociedades anónimas tienen que efectuar pagos de impuestos estimados si esperan adeudar impuestos de $500 o más al presentan su declaración. Sociedades anónimas pueden ver el Formulario 1120-W, Impuesto estimado para sociedades anónimas (en inglés), para más información.

La Publicación 505, Retención de impuestos e impuestos estimados (en inglés), tiene detalles adicionales, que incluyen hojas de trabajo y ejemplos, que pueden ser especialmente útiles para aquellos que tienen ingresos por dividendos o ganancias de capital, adeudan impuestos mínimos alternativos o impuestos por trabajo por cuenta propia, o tienen otras situaciones especiales.

Cómo evitar una multa por pago incompleto

Los contribuyentes pueden evitar una multa por pago incompleto si adeudan menos de $1,000 en impuestos al tiempo de presentación o al pagar la mayoría de sus impuestos durante el año. Generalmente, para 2022 eso significa hacer pagos de al menos el 90 por ciento del impuesto esperado en su declaración de 2022, o contribuyentes que pagan al menos el 100 por ciento de los impuestos mostrados en su declaración para el año tributario 2021.

Requisitos especiales se aplican a algunos grupos de contribuyentes, como los agricultores, los pescadores, ciertos contribuyentes de altos ingresos, las víctimas de accidentes y desastres, las personas recientemente discapacitadas, los jubilados recientes y las personas que reciben ingresos de forma desigual durante el año. Para más información, consulte el Formulario 1040-ES.

Generalmente, los contribuyentes deben hacer pagos de impuestos estimados en cuatro cantidades iguales para evitar una multa. Sin embargo, si recibe sus ingresos de manera irregular durante el año, podría variar los montos de los pagos para evitar o reducir la multa, usando el método de plazos anualizados. Los contribuyentes pueden usar el Formulario 2210, Pago incompleto de impuestos estimados de personas, patrimonios y fideicomisos (en inglés), para saber si adeudan una multa por el pago incompleto de su impuesto estimado.

Los pagos del tercer trimestre vencen el 15 de septiembre y el pago final de impuestos estimados para el año tributario 2022 vence el 17 de enero de 2023.

Estimador de Retención de Impuestos

El Estimador de Retención de Impuestos ofrece un método paso a paso para verificar eficazmente que los contribuyentes tengan la cantidad correcta de impuestos retenida de sus cheques de pago u otros ingresos que están sujetos a retención.

Usar el Estimador de Retención de Impuestos puede ayudar a los contribuyentes a evitar tener muy poca retención de impuestos y enfrentar una factura de impuestos inesperada o una multa a la hora de presentación de impuestos el próximo año.

Cómo pagar los impuestos estimados

La manera más rápida, fácil y segura de hacer un pago de impuestos estimados es hacerlo electrónicamente. Los contribuyentes pueden iniciar sesión en Su cuenta en línea del IRS de manera segura o usar Pago directo del IRS para hacer un pago desde su cuenta de cheques o ahorros. Los contribuyentes también pueden pagar usando una tarjeta de débito, tarjeta de crédito o billetera digital. Los contribuyentes deben tener en cuenta que el procesador de pagos, no el IRS, cobra un cargo por los pagos de tarjeta de débito y tarjeta de crédito. Tanto el Pago directo como las opciones de pago por tarjeta de débito, tarjeta de crédito o billetera digital están disponibles en línea en IRS.gov/pagos y a través de la aplicación móvil IRS2Go.

Los contribuyentes también pueden usar el Sistema de Pago Electrónico de Impuestos Federales (EFTPS) para hacer un pago de impuestos estimados.

Las sociedades anónimas (en inglés) deben usar el retiro electrónico de fondos para hacer todos los depósitos de impuestos federales (como depósitos de impuestos sobre la nómina, impuestos sobre artículos de uso y consumo e impuestos de las sociedades). Esto incluye pagos a plazos de los impuestos estimados. Generalmente, el retiro electrónico de fondos se realiza mediante el Sistema de pago electrónico del impuesto federal (EFTPS). Sin embargo, si la sociedad anónima no desea usar EFTPS, puede hacer un arreglo con su profesional de impuestos, institución financiera, servicio de nómina, u otro tercero de confianza para hacer depósitos electrónicos en su nombre.

Si paga con cheque o giro, asegúrese de que el cheque sea pagadero al "United States Treasury" (Departamento del Tesoro de los Estados Unidos).

El Formulario 1040-ES, Impuesto estimado para personas físicas, incluye instrucciones para ayudar a los contribuyentes a calcular sus impuestos estimados. Para obtener información acerca de todas las opciones de pago, visite IRS.gov/pagos.

Asistencia 24 horas, siete días en IRS.gov

La ayuda tributaria está disponible las 24 horas, los siete días en IRS.gov. El sitio web del IRS ofrece una variedad de herramientas en línea para ayudar a los contribuyentes a responder preguntas tributarias comunes. Por ejemplo, los contribuyentes pueden visitar el Asistente Tributario Interactivo, Temas Tributarios y Preguntas frecuentes (en inglés) para obtener respuestas a preguntas comunes.

El IRS continúa ampliando las maneras de comunicarse con los contribuyentes que prefieren obtener información en otros idiomas. El IRS ha publicado recursos tributarios traducidos en inglés y otros 20 idiomas en IRS.gov. Para obtener más información, vea la página We Speak your Language (Hablamos su idioma) (en inglés).

Estafadores usan todos los trucos en su arsenal de comunicaciones para robar su identidad, información financiera personal, dinero y más

 Estafadores usan todos los trucos en su arsenal de comunicaciones para robar su identidad, información financiera personal, dinero y más

WASHINGTON — El Servicio de Impuestos Internos anunció hoy que las comunicaciones sospechosas en todas sus maneras diseñadas para engañar, sorprender o asustar a alguien para que responda antes de pensar es la número 7 en la lista de advertencia de estafas Docena Sucia de 2022, advirtiendo a todos que estén atentos a llamadas, mensajes de texto, correos electrónicos y publicaciones en línea falsas para aprovecharse de su confianza o robar.

Los delincuentes han usado estos métodos durante años y persisten porque estos trucos les funcionan lo suficiente como para mantenerse en ellos. Las víctimas son engañadas para que proporcionen información financiera confidencial, dinero u otra información. Esto se puede usar para presentar declaraciones de impuestos falsas y entrar a cuentas financieras, entre otras estrategias de fraude.

"Si se sorprende o se asusta por una llamada o mensaje de texto, es probable que sea una estafa, así que proceda con extrema precaución," dijo Chuck Rettig, Comisionado del IRS. "Insto a todos a verificar un correo electrónico sospechoso u otra comunicación independientemente del mensaje en cuestión."

El IRS ha compilado la lista anual de la Docena Sucia por más de 20 años como una manera de alertar a los contribuyentes y a la comunidad de profesionales de impuestos acerca de estafas y estrategias de fraude. La lista no es un documento legal o una lista literal de las prioridades de cumplimiento de la agencia. Está diseñado para crear conciencia entre distintos grupos que quizás no siempre están conscientes de los desarrollos relacionados con la administración tributaria.

Como parte del esfuerzo de la Cumbre de Seguridad con los estados y la industria tributaria de la nación, el IRS ha hecho grandes avances en la prevención y reducción del robo de identidad relacionado con los impuestos. Pero sigue siendo una seria amenaza para los contribuyentes y los profesionales de impuestos que no protegen adecuadamente los números de Seguro Social (SSN) y otra información personal.

Por ejemplo, los delincuentes pueden presentar rápidamente una declaración de impuestos falsa con un SSN robado y la esperanza de que no haya aparecido en otra declaración presentada. Con frecuencia, las personas no saben que son víctimas de robo de identidad hasta que el IRS les notifica de un posible problema con su declaración de impuestos o su declaración es rechazada porque el SSN aparece en una declaración ya presentada.

Aquí hay algunas estafas comunes que el IRS continúa viendo. Los contribuyentes deben tener especial precaución con estas estrategias de fraude que continúan evolucionando y cambiando:

Estafas por mensaje de texto: Estas estafas se envían a los teléfonos inteligentes de los contribuyentes y pueden hacer referencia a cosas como COVID-19 y/o "pagos de estímulo". Estos mensajes a menudo contienen enlaces falsos que afirman ser sitios web del IRS u otras herramientas en línea. Aparte del Acceso Seguro del IRS, el IRS no usa mensajes de texto para discutir asuntos de impuestos personales, como los que involucran facturas o reembolsos. El IRS tampoco enviará mensajes a los contribuyentes a través de plataformas de redes sociales.

Si un contribuyente recibe un SMS/texto no solicitado que parece ser del IRS o de un programa estrechamente vinculado al IRS, el contribuyente debe tomar una captura de pantalla del mensaje de texto e incluir la captura de pantalla en un correo electrónico a phishing@irs.gov con la siguiente información:

• Fecha y hora en que recibió el mensaje de texto
• Número de teléfono en el que recibió el mensaje de texto
• El IRS les recuerda a todos que NO abran enlaces o archivos adjuntos en mensajes de texto no solicitados, sospechosos o inesperados, ya sea del IRS, agencias tributarias estatales u otros en la comunidad tributaria.

Estafas de pesca de información (phishing) por correo electrónico: El IRS no inicia contacto con los contribuyentes por correo electrónico para solicitar información personal o financiera. El IRS inicia la mayoría de los contactos a través del Servicio Postal de los Estados Unidos. Si un contribuyente recibe un correo electrónico fraudulento no solicitado que parece provenir del IRS o de un programa estrechamente vinculado al IRS, debe reportarlo enviándolo como un archivo adjunto a phishing@irs.gov. La página Reporte práctica fraudulenta de pesca de información en línea en IRS.gov proporciona detalles completos.

Estafas telefónicas:  El IRS no deja mensajes pregrabados, urgentes o amenazantes. En muchas variaciones de las estafas telefónicas, se les dice a las víctimas que, si no devuelven la llamada, se emitirá una orden de arresto. Otras amenazas verbales incluyen la intervención de una agencia policiaca, la deportación o la revocación de licencias. 

 

Los delincuentes pueden adulterar o "falsificar" los números de identificación de llamadas para que parezcan estar en cualquier lugar del país, incluso desde una oficina del IRS. Esto evita que los contribuyentes puedan verificar el verdadero número de llamada. Los estafadores también han falsificado las oficinas locales de la policía, departamentos estatales de vehículos motorizados, agencias federales y otros para convencer a los contribuyentes de que la llamada es legítima.

El IRS (y sus agencias privadas de cobro autorizadas) nunca:

• Llaman para exigir el pago inmediato a través de un método de pago específico, como una tarjeta de débito prepagada, una tarjeta de regalo o una transferencia bancaria. El IRS no usa estos métodos para el pago de impuestos.
• Amenazan con traer inmediatamente a la policía local u otros grupos de ley para que el contribuyente sea arrestado por no pagar.
• Exigen que se paguen los impuestos sin dar al contribuyente la oportunidad de cuestionar o apelar el monto adeudado.
• Solicitan números de tarjetas de crédito o débito por teléfono.

En general, el IRS primero enviará una factura por correo a cualquier contribuyente que adeuda impuestos. Todos los pagos de impuestos solo deben hacerse a nombre del Departamento del Tesoro de los EE. UU. y los cheques nunca deben hacerse a nombre de terceros. Para cualquiera que no deba impuestos y no tenga ninguna razón para pensar que sí: No provea ninguna información. Cuelgue de inmediato. Para obtener más información, consulte Advertencia del IRS: Estafadores trabajan todo el año; no baje la guardia.

Contribuyentes deben verificar su retención federal para decidir si deben entregarle un nuevo W-4 a su empleador

 El IRS alienta a todos los contribuyentes a revisar su retención federal al menos una vez al año para asegurarse de que no se les retengan muy pocos o demasiados impuestos.

Los contribuyentes cuyos empleadores retienen el impuesto federal sobre el ingreso de su cheque de pago pueden usar el Estimador de retención de impuestos del IRS para ayudar a decidir si deben hacer un cambio en su retención. Esta herramienta en línea orienta a los usuarios, paso a paso, a través del proceso de verificación de su retención, y brinda recomendaciones para ayudar a lograr el monto de retención que es adecuado para ellos.

Los contribuyentes pueden consultar con su empleador para actualizar su retención o enviar un nuevo Formulario W-4 (SP), Certificado de retenciones del empleado.

Ajustes a la retención

Generalmente, las personas deben aumentar la retención si tienen más de un trabajo a la vez o si tienen ingresos de fuentes no sujetas a retención. Si no hacen ningún cambio, es probable que deban impuestos adicionales y posiblemente multas al presentar su declaración de impuestos.

Por lo general, las personas deben reducir su retención si califican para créditos o deducciones de impuestos sobre los ingresos que no sean la deducción estándar básica.

De cualquier manera, aquellos que necesiten ajustar su retención deben preparar un nuevo Formulario W-4, Certificado de retención del empleado. Deben enviar el nuevo Formulario W-4 a su empleador lo antes posible, ya que la retención se realiza durante todo el año.

Las personas que deben verificar su retención incluyen aquellas:

• que tienen dos o más trabajos al mismo tiempo o que solo trabajan una parte del año
• que reclaman créditos como el Crédito tributario por hijos
• que tienen dependientes de 17 años o más
• que realizaron deducciones detalladas de las declaraciones de años anteriores
• que tuvieron reembolsos de impuestos grandes o facturas de impuestos grandes durante el año pasado

Beneficios del Estimador de retención de impuestos

El Estimador de retención de impuestos del IRS puede ayudar a los contribuyentes a:

• Estimar su retención de impuestos federales sobre el ingreso
• Ver cómo su reembolso, pago neto o impuestos adeudados se ven afectados por el monto de la retención
• Elegir una cantidad de retención estimada que funcione para ellos

Las personas que no deben usar el Estimador de Retención de Impuestos son aquellas:

• Que tienen una pensión, pero no un trabajo. El Formulario W-4P, Certificado de Retención para Pagos de Pensiones o Anualidades (en inglés), debe usarse para estimar esta retención de impuestos.
• Que tienen estatus de extranjero no residente. Estas personas deben usar el Aviso 1392, Instrucciones suplementarias del Formulario W-4 para extranjeros no residentes (en inglés).
• Cuya situación tributaria sea compleja. Esto incluye impuestos mínimos alternativos, ganancias de capital a largo plazo o dividendos calificados.

Los contribuyentes deben prepararse antes de usar el Estimador de retención de impuestos al tener sus estados de pago más recientes, información sobre otras fuentes de ingresos y su declaración de impuestos más reciente. La herramienta no solicita información confidencial como nombre, número de Seguro Social, dirección o números de cuentas bancarias.