¿Tiene un acuerdo de pago a plazos o un plan de pago? Los pagos deben reanudarse a partir del 15 de julio

El IRS les recuerda a los contribuyentes que aprovecharon el alivio tributario de la Iniciativa de Personas Primero y que no realizaron pagos de impuestos adeudados previamente entre el 25 de marzo y el 15 de julio, que deben reiniciar sus pagos para evitar multas.
Esto es lo que los contribuyentes deben hacer para reanudar sus acuerdos de pago con el IRS, incluidos los acuerdos de pago a plazos, los ofrecimientos de transacción y los pagos del programa privado de cobro de deudas:

Planes de pagos

Los contribuyentes que suspendieron sus pagos bajo un plan de pagos entre el 1ro de abril y el 15 de julio de 2020, tendrán que reanudar sus pagos adeudados a partir del 15 de julio de 2020. Aunque a través de la Iniciativa de Personas Primero el IRS no incumplió los acuerdos, los intereses siguen acumulándose y el saldo permanece.
Los contribuyentes que hicieron que su banco suspendiera los pagos de débito directo deben comunicarse con el banco de inmediato para asegurarse de que se envíe su primer pago mensual para el 15 de julio de 2020 o después para evitar multas. Si alguien no puede cumplir con sus términos actuales del acuerdo de pago a plazos debido a una dificultad relacionada con COVID, puede revisar el acuerdo o llamar al número en su aviso del IRS si tiene un acuerdo de pago a plazos de débito directo.

Pagos de ofrecimiento de transacción

Ofertas bajo investigación: Si el IRS está investigando actualmente el ofrecimiento de transacción de un contribuyente pero no fue aceptado, el contribuyente debe reanudar los pagos después del 15 de julio de 2020. El IRS modificará la oferta del contribuyente para permitirle pagar los pagos omitidos al final del período de la oferta, si la misma es aceptada.

Ofertas aceptadas: Si un contribuyente tiene un ofrecimiento de transacción y el contribuyente no puede hacer los pagos acordados debido a una dificultad por COVID-19, el contribuyente debe reanudar los pagos y compensar los pagos perdidos antes del 15 de julio de 2020. Si el contribuyente no puede compensar los pagos perdidos, puede ponerse en contacto con el número que aparece en el aviso que recibe para discutir sus necesidades individuales.

Programa de agencias privadas de cobro

El IRS no reenvió nuevas cuentas morosas a las agencias privadas de cobro (PCA) (en inglés) desde el 1ro de abril al 15 de julio de 2020, y la interacción de las PCA con los contribuyentes se limitó a llamadas telefónicas entrantes a menos que lo solicitara un contribuyente.
Los contribuyentes deben reiniciar los pagos de cobro de deuda privada antes del 15 de julio. También deben trabajar con su agencia de cobro asignada para establecer un nuevo acuerdo de pago o reestructurar el existente en función de su situación actual.

Otras opciones de pago

Los contribuyentes que adeudan pero no pueden pagar, o tienen preguntas acerca de sus pagos, pueden llamar al número en su aviso, pero pueden experimentar un largo tiempo de espera en el teléfono. IRS.gov ofrece varias maneras convenientes de hacer pagos de impuestos electrónicos recurrentes o de una sola vez.

IRS ofrece consejos acerca de cómo presentar, pagar electrónicamente y verificar reembolsos en línea; declaraciones y pagos de impuestos de 2019 vencen el 15 de julio

WASHINGTON — El Servicio de Impuestos Internos les recordó hoy a los contribuyentes con un requisito de presentar impuestos que presenten una declaración correcta a tiempo, incluso si tienen un saldo adeudado que no pueden pagar en su totalidad. La fecha límite para presentar declaraciones de impuestos de 2019 es el 15 de julio de 2020, para la mayoría de las personas. Los miembros de las fuerzas armadas que sirven en el extranjero pueden tener más tiempo.

Presente electrónicamente para evitar errores más communes

Presentar electrónicamente y elegir el depósito directo (en inglés) sigue siendo la forma más rápida y segura de presentar una declaración de impuestos precisa y recibir un reembolso. La presentación electrónica reduce los errores de declaraciones de impuestos a medida que el software de impuestos hace los cálculos, les alerta de errores comunes y les pide a los contribuyentes la información omitida. Una declaración de impuestos incorrecta puede retrasar un reembolso.
Algunos errores comunes para evitar incluyen:

Números de Seguro Social equivocados u omitidos. Ingrese cada nombre y SSN tal como figura en la tarjeta de seguro social.

Estado civil tributario incorrecto. El Asistente Tributario Interactivo en IRS.gov puede ayudar a los contribuyentes a elegir el estado civil tributario correcto. El software de impuestos también ayuda a prevenir estos errores.

Errores matemáticos. El software de preparación de impuestos hace todas las matemáticas automáticamente. Los errores matemáticos son comunes en las declaraciones en papel.

Errores en el cómputo de los créditos o deducciones. Los contribuyentes deben seguir las instrucciones cuidadosamente, y verificar dos veces la información que ingresan al presentar electrónicamente. El Asistente Tributario Interactivo del IRS puede ayudar a determinar si un contribuyente es elegible para ciertos créditos tributarios.

Declaraciones sin firmas. Ambos cónyuges deben firmar una declaración conjunta. Los contribuyentes pueden evitar este error al presentar su declaración electrónicamente y firmar digitalmente. Pueden aplicarse excepciones para las familias militares si un cónyuge sirve en el extranjero.

Presentación con un número de identificación personal del contribuyente (ITIN) expirado.

En la mayoría de los casos, el software de impuestos ayuda a reducirlos o eliminarlos. Encuentre detalles completos acerca de todos los beneficios de la presentación electrónica, incluyendo Free File del IRS, software de preparación de impuestos comerciales o un proveedor autorizado de e-file desde la página Declarar impuestos en IRS.gov.

Verificar reembolsos

El IRS está procesando declaraciones de impuestos electrónicas y en papel y emitiendo reembolsos. El IRS normalmente emite la mayoría de los reembolsos en menos de 21 días. Los contribuyentes que enviaron una declaración de impuestos por correo tendrán un tiempo de espera más largo. No hay necesidad de enviar por correo una segunda declaración de impuestos o llamar al IRS. ¿Dónde está mi reembolso? en IRS.gov es la manera más conveniente de comprobar el estado de un reembolso. Tiene un rastreador que muestra el progreso a través de tres fases: (1) Declaración recibida; (2) Reembolso aprobado; y (3) Reembolso enviado.
Todo lo que se necesita para usar ¿Dónde está mi reembolso? es el número de Seguro Social del contribuyente, el estado civil tributario de presentación de impuestos (como soltero, casado, jefe de familia) y el monto exacto del reembolso de impuestos reclamado en la declaración de impuestos de 2019. Se actualiza no más de una vez cada 24 horas, generalmente durante la noche, por lo que no es necesario verificar el estado con más frecuencia.

Los contribuyentes deben presentar ahora, programar pagos de impuestos totales o parciales hasta la fecha de vencimiento del 15 de julio

Los contribuyentes pueden pagar en línea, por teléfono o con su dispositivo móvil y el IRS2Goapp. Al pagar los impuestos federales electrónicamente, los contribuyentes deben recordar:

Las opciones de pago electrónico son la manera óptima de realizar un pago de impuestos.

Pueden pagar cuando presentan electrónicamente a través de software de impuestos en línea. Si usa un preparador de impuestos, los contribuyentes deben pedir al preparador que realice el pago de impuestos a través de un retiro electrónico de fondos de una cuenta bancaria.

Pago directo del IRS permite a los contribuyentes pagar en línea directamente desde una cuenta de cheques o de ahorros de forma gratuita.

Los contribuyentes pueden elegir pagar con una tarjeta de crédito, tarjeta de débito u opción de billetera digital a través de un procesador de pagos. No hay cargos para el IRS.

La aplicación IRS2Go ofrece las opciones de pago compatibles con dispositivos móviles, incluidos pagos directos y pagos de proveedores en dispositivos móviles.

Los contribuyentes también pueden inscribirse en el Sistema de pago electrónico de impuestos federales (EFTPS, por sus siglas en inglés) y tienen la opción de pagar en línea o por teléfono a través del Sistema de respuesta de voz EFTPS.

¿No puede pagar una factura de impuestos?

Todos deben presentar su declaración de impuestos de 2019 antes de la fecha límite de 15 de julio independientemente de si pueden pagar la totalidad. Los contribuyentes que no pueden pagar todos sus impuestos tienen opciones que incluyen:
Acuerdo de pago en línea — La mayoría de los contribuyentes individuales y muchos negocios pueden calificar para usar el Acuerdo de pago en línea para establecer un plan de pago. Los contribuyentes pueden configurar en cuestión de minutos un plan en IRS.gov/paymentplan. Es posible que se apliquen tarifas para establecer algunos tipos de planes.
Aplazamiento temporal del proceso de cobro — Si el IRS determina que un contribuyente no puede pagar, puede retrasar el proceso de cobro hasta que la condición financiera del contribuyente mejore. En respuesta a COVID-19, el IRS pospuso muchos esfuerzos de cumplimiento hasta el 15 de julio o más tarde bajo la Iniciativa de Personas Primero.
Ofrecimiento de transacción (OIC, por sus siglas en inglés) — Los contribuyentes que califican entran en un acuerdo con el IRS que le permite saldar su responsabilidad tributaria por una cantidad menor a la adeudada.
Para más información acerca de cuándo, cómo y dónde presentar, vea información tributaria para individuos.

¿Necesita una prórroga de tiempo para presentar una declaración de impuestos de 2019?

Aquellos que necesitan más tiempo para preparar su declaración de impuestos federales de 2019 pueden solicitar una prórroga de tiempo para presentar. Una prórroga de tiempo para presentar no es una extensión de tiempo para pagar los impuestos adeudados. Solicite una prórroga de tiempo para presentar, estime y pague los impuestos adeudados antes de la fecha límite del 15 de julio para evitar posibles multas.
Los contribuyentes individuales, independientemente de sus ingresos, pueden usar Free File para solicitar electrónicamente una prórroga automática para la presentación de impuestos. Al completar este formulario, el contribuyente tiene hasta el 15 de octubre para presentar una declaración. Para obtener la prórroga, el contribuyente debe estimar su deuda tributaria en el formulario y pagar cualquier cantidad adeudada.
Los contribuyentes también pueden obtener una prórroga al pagar todo o parte de sus impuestos estimados adeudados e indicar que el pago es por una extensión a usar pago directo, el Sistema de pago electrónico de impuestos federales (EFTPS), o una tarjeta de crédito o débito. De esta manera no tendrán que presentar un formulario de extensión por separado y recibirán un número de confirmación para sus archivos.

Revisión de retención

El IRS alienta a los contribuyentes a hacer una revisión de cheque de pago tan pronto como sea posible para evitar que se les retenga muy poco o demasiado este año. Demasiado normalmente resulta en un reembolso, mientras que muy poco resulta en adeudar impuestos el próximo año. Los contribuyentes deben revisar su retención cada año y cuando ocurran cambios en la vida, como el matrimonio, el nacimiento de un hijo, la adopción o la compra de una casa.
El Estimador de Retención de Impuestos del IRS es una excelente herramienta para ayudar a las personas a planificar y hacer cualquier ajuste de retención de impuestos necesario.
Los contribuyentes pueden encontrar respuestas a preguntas, formularios e instrucciones, y herramientas fáciles de usar en línea en IRS.gov/espanol. Pueden usar estos recursos para obtener ayuda cuando la necesiten en casa, en el trabajo o mientras viajan.

Contribuyentes deben presentar a tiempo, incluso si no pueden pagar su factura tributaria completa

Los contribuyentes deben presentar su declaración de impuestos antes de la fecha límite, incluso si no pueden pagar el monto total adeudado. De lo contrario, pueden terminar debiendo aún más porque las multas e intereses pueden hacer que la deuda de un contribuyente aumente.

Si un contribuyente debe impuestos, pero no puede pagar antes del 15 de julio de 2020, debe:

Presentar su declaración de impuestos o solicitar una prórroga de tiempo para presentarla.

Los contribuyentes que no pueden presentar su declaración a tiempo, deben pedir una prórroga para presentarla. Sin esta prórroga, pueden enfrentar una multa por no presentar (en inglés).

Para obtener una prórroga para presentar, los contribuyentes deben hacer uno de los siguientes:

Presentar el Formulario 4868 (SP) a través de su profesional de impuestos, software de impuestos o de Free File en IRS.gov.

Enviar un pago electrónico con Pago directo, el Sistema de pago electrónico de impuestos federales o por débito, tarjeta de crédito o billetera digital y seleccionar el Formulario 4868 (SP) o una prórroga como el tipo de pago.

Paguen lo que puedan para la fecha límite.

Los contribuyentes deben pagar su factura a tiempo. Si no lo hacen, podrían enfrentar una multa por incumplimiento de pago (en inglés). Los contribuyentes deben recordar que una extensión de tiempo para presentar no es una extensión de tiempo para pagar. Se procesará una prórroga automática del tiempo de presentación cuando los contribuyentes paguen por completo o parte de sus impuestos electrónicamente antes de la fecha de vencimiento del miércoles 15 de julio.

Establezca un plan de pago.

Los contribuyentes que saben que deben impuestos pero no pueden pagar antes de la fecha límite tienen opciones. Por ejemplo, pueden solicitar un plan de pago en IRS.gov o por escrito usando el Formulario 9465 (SP), Solicitud para un Plan de Pagos a Plazos.

La fecha límite de presentación de impuestos se pospuso hasta el miércoles, 15 de julio de 2020. El IRS está procesando declaraciones de impuestos, emitiendo reembolsos y aceptando pagos. Los contribuyentes que enviaron una declaración de impuestos experimentarán una espera más larga. No es necesario enviar una segunda declaración de impuestos o llamar al IRS.

Los contribuyentes deben reportar ingresos de propinas en sus impuestos

Por lo general, los ingresos recibidos de cualquier fuente, incluidas las propinas, están sujetos a impuestos. Aquí hay información para ayudar a los contribuyentes a reportar los ingresos de propinas.

Todas las propinas que reciben los contribuyentes son ingresos y están sujetos al impuesto federal sobre el ingreso. Los contribuyentes deben incluir todas las propinas que reciben en sus ingresos brutos. Esto incluye:

Propinas directamente de clientes.

Propinas añadidas con tarjetas de crédito.

Propinas de un acuerdo de reparto de propinas con otros empleados.

El valor de las propinas en formas que no sean en efectivo, como boletos, pases u otros artículos de valor, también es ingreso y está sujeto a impuestos.

Tres cosas pueden ayudar a los contribuyentes a reportar correctamente sus ingresos de propinas

Mantenga un archivo diario de propinas.

Declare propinas a su empleador.

Declare todas las propinas en su declaración de impuestos.

Use el Asistente Tributario Interactivo

Esta herramienta en línea proporciona respuestas a preguntas de la ley tributaria. Los contribuyentes pueden usar el Asistente Tributario Interactivo en IRS.gov para averiguar si sus ingresos de propinas están sujetos a impuestos.

Si un empleado recibe $20 o más en cualquier mes, debe declarar sus propinas para ese mes a su empleador antes del día 10 del mes siguiente. El empleador debe retener los ingresos federales, el Seguro Social y los impuestos de Medicare sobre las propinas declaradas.

La fecha límite de presentación de impuestos se extendió hasta el miércoles, 15 de julio de 2020. El IRS está procesando declaraciones de impuestos, emitiendo reembolsos y aceptando pagos. Los contribuyentes que enviaron una declaración de impuestos tendrán una espera más larga. No hay necesidad de enviar por correo una segunda declaración de impuestos o llamar al IRS.

Más información:

¿Es tributable mi propina? (en inglés)
Formulario 4137, Impuesto de Seguro Social y Medicare sobre los ingresos de propinas no tributables (en inglés)
Publicación 1244, Registro diarios y reportes del empleado al empleado (en inglés)
Cómo registrar y declarar sus propinas
Publicación 531, Reportar ingresos de propinas (en inglés)

Fecha límite de impuestos federales postergada aplica a contribuyentes que viven en el extranjero

Los contribuyentes que viven y trabajan en el extranjero tienen hasta el miércoles, 15 de julio de 2020 para presentar y pagar sus impuestos federales de 2019.
Los ciudadanos estadounidenses y los extranjeros residentes generalmente tienen los mismos requisitos de presentación y pago, independientemente de dónde vivan. La fecha límite postergada del 15 de julio también aplica a extranjeros no residentes y entidades extranjeras con un requisito de presentación y pago de los EE. UU.
Los contribuyentes que aún deben impuestos de 2019, así como el impuesto estimado para 2020, deben hacer dos pagos separados el 15 de julio de 2020 o antes: uno para sus impuestos adeudados de 2019 y otro para sus pagos de impuestos estimados de 2020. Los dos pagos de impuestos estimados se pueden combinar en uno solo.

Cómo presentar electrónicamente

Los contribuyentes que viven en el extranjero tienen varias opciones electrónicas para presentar su declaración de impuestos de 2019.
Free File del IRS proporciona software de marca gratis para los contribuyentes que ganaron $69,000 o menos en 2019.
Los formularios interactivos de Free File son para los contribuyentes que hacen sus propios impuestos y es una versión electrónica de los formularios en papel del IRS que se pueden presentar en línea. Está disponible para los contribuyentes que ganaron más de $69,000 en 2019.
Los contribuyentes pueden usar el software de preparación de impuestos comerciales para preparar y presentar sus impuestos electrónicamente. El software usa canales electrónicos aprobados por el IRS para presentar declaraciones de impuestos.
Encuentre un proveedor autorizado de Free File.

Cómo pagar

El IRS ofrece varias maneras convenientes de hacer pagos de impuestos electrónicos:

Pago directo del IRS

Tarjeta de débito o crédito

Sistema de pago electrónico de impuestos federales

Retiro de fondos electrónico

Pagos efectuados el mismo día

Un cheque o giro postal

Cómo obtener más tiempo para presentar

Aquellos que necesiten más tiempo para presentar su solicitud después del 15 de julio de 2020 pueden solicitar una prórroga para presentar. Para obtener una extensión para presentar, los contribuyentes deben hacer uno de los siguientes:
Presentar el Formulario 4868 a través de su profesional de impuestos, software de impuestos o de Free File del IRS en IRS.gov.
Enviar un pago electrónico con Pago directo, Sistema de pago electrónico de impuestos federales o por débito, tarjeta de crédito o billetera digital y seleccionar el Formulario 4868 o extensión como el tipo de pago.
Una extensión de tiempo para presentar no es una extensión de tiempo para pagar. Incluso con una extensión, los impuestos deben pagarse antes del 15 de julio de 2020.

How to report nonemployee compensation and backup withholding (Consejo fiscal 2020-80: Cómo informar la compensación de no empleado y la retención adicional)

Cómo informar la compensación de no empleado y la retención adicional

Hay un nuevo Formulario 1099-NEC, Compensación de no empleados para contribuyentes de negocios que pagan o reciben compensación de no empleados.

A partir del año fiscal 2020, los pagadores deben completar este formulario para informar cualquier pago de $ 600 o más a un beneficiario.

En general, los pagadores deben presentar el Formulario 1099-NEC antes del 31 de enero. Para las declaraciones de impuestos de 2020, la fecha de vencimiento es el 1 de febrero de 2021. No existe una extensión automática de 30 días para presentar el Formulario 1099-NEC. Sin embargo, una extensión de archivo puede estar disponible bajo ciertas condiciones de dificultad.

La compensación de no empleado puede estar sujeta a una retención adicional si un beneficiario no ha proporcionado un número de identificación de contribuyente al pagador o el IRS notifica al pagador que el TIN proporcionado era incorrecto .

Un TIN puede ser uno de los siguientes números:
• Seguridad Social
• Identificación del empleador
• Identificación del contribuyente individual
• Identificación del contribuyente de adopción


¿Qué es la retención de respaldo ?
La retención de respaldo puede aplicarse a la mayoría de los tipos de pagos informados en los Formularios 1099 y W-2G. Esto significa que la persona o empresa que paga al contribuyente generalmente no retiene impuestos de ciertos pagos. Sin embargo, hay situaciones en las que se requiere que el pagador retenga un cierto porcentaje de impuestos para asegurarse de que el IRS reciba el impuesto adeudado sobre este ingreso. Esta es la retención de respaldo.

El plazo de presentación de impuestos se pospuso hasta el miércoles 15 de julio de 2020. El IRS está procesando declaraciones de impuestos, emitiendo reembolsos y aceptando pagos. Los contribuyentes que enviaron una declaración de impuestos experimentarán una espera más larga. No es necesario enviar una segunda declaración de impuestos o llamar al IRS.

IRS ofrece socios minoristas adicionales que aceptan pagos de impuestos federales en efectivo

WASHINGTON ― El Servicio de Impuestos Internos anunció hoy que socios minoristas adicionales aceptan pagos de impuestos federales en efectivo. Esta opción de pago en efectivo es para contribuyentes individuales y comerciales.

La asociación continua del IRS con las empresas ACI Worldwide OfficialPayments.com (en inglés) y PayNearMe permite a los contribuyentes efectuar un pago sin una cuenta bancaria o tarjeta de crédito en las tiendas participantes: 7-Eleven, Ace Cash Express y las tiendas Casey General de todo el país.

"Buscamos continuamente maneras de mejorar los servicios que brindamos a nuestros contribuyentes," dijo Chuck Rettig, Comisionado del IRS. "El IRS ofrece muchas maneras para que los contribuyentes paguen sus facturas de impuestos, incluyendo débito directo, tarjeta de crédito y retiro electrónico de fondos al presentar su declaración electrónicamente. Esta opción en efectivo permite a las personas pagar sus impuestos sin tener que hacer una cita en un Centro de Asistencia al Contribuyente del IRS."

Las personas que deseen aprovechar esta opción de pago deben visitar IRS.gov/pagos, seleccionar la opción de efectivo en la sección "Otras maneras de pago" y seguir las instrucciones. Hay un límite de pago de $1,000 por día y un cargo de tarifa de $3.99 por pago.

Debido a que PayNearMe involucra un proceso de tres pasos, el IRS insta a los contribuyentes que elijan esta opción a comenzar el proceso mucho antes de la fecha límite de impuestos para evitar cargos de intereses y multas.

El IRS les recuerda a las personas sin la necesidad de pagar en efectivo que hay otras maneras de pagar en línea, por teléfono o con un dispositivo móvil y la aplicación IRS2Go. Pago directo del IRS es una opción segura de pago en línea que permite a los contribuyentes pagar directamente y gratis desde sus cuentas bancarias. El IRS se ha asociado con Pagos Oficiales desde 1999 para los contribuyentes que desean usar una tarjeta de crédito para pagar sus impuestos.

"Los contribuyentes deben buscar la opción de pago que mejor les funcione," dijo Rettig.

El IRS les recuerda a los contribuyentes que tengan cuidado con los esquemas de correo electrónico. Los contribuyentes sólo recibirán un correo electrónico de OfficialPayments.com o PayNearMe si han iniciado el proceso de pago.