Impuestos personales en Estados Unidos: ciudadanos, residentes y no residentes La importancia de declarar correctamente en 2025

 

Impuestos personales en Estados Unidos: ciudadanos, residentes y no residentes

La importancia de declarar correctamente en 2025

La correcta preparación de los impuestos personales en Estados Unidos es una obligación legal que impacta directamente la situación financiera, fiscal y migratoria de cada persona. Este tema es especialmente relevante para ciudadanos americanos, residentes permanentes, personas con estatus migratorio temporal, titulares de ITIN y no residentes con ingresos en EE. UU.

En el contexto actual, hacer las cosas bien no es opcional: es indispensable.

¿Quiénes deben declarar impuestos personales en EE. UU.?

El IRS establece obligaciones distintas según el estatus de cada contribuyente. Entre los más comunes se encuentran:

• Ciudadanos estadounidenses
• Residentes permanentes (Green Card holders)
• Personas con visas temporales
• Contribuyentes con ITIN Number
• No residentes con ingresos en EE. UU.

Cada uno de estos casos tiene reglas específicas, formularios distintos y consecuencias diferentes ante errores o inconsistencias. Por eso, no todas las declaraciones se preparan de la misma manera.

El riesgo de trabajar con personas sin preparación profesional

Uno de los errores más frecuentes es confiar los impuestos a personas que:

• No son contadores ni preparadores profesionales
• No conocen el Código Tributario (Title 26 – Internal Revenue Code)
• No entienden la relación entre impuestos y procesos migratorios
• Preparan impuestos de forma improvisada o estacional

Trabajar con alguien que “medianamente sabe” puede generar errores graves, multas y problemas a futuro.

Cuidado con las promesas de “alto refund”

En cada temporada vemos ofertas engañosas como:

• “Te consigo un refund alto sin revisar documentos”
• “Inventamos cifras para que salga mejor”
• “Eso se puede hacer para aprobar un préstamo”
• “Ocultamos ingresos para pagar menos impuestos”

Es fundamental entender que:

Inventar cifras, ocultar ingresos o manipular información es un delito tributario federal.

El IRS cuenta con sistemas automatizados, cruces de información bancaria, laboral y financiera que detectan inconsistencias con facilidad.

Consecuencias fiscales y migratorias de una mala declaración

Una declaración incorrecta puede provocar:

• Multas e intereses acumulados
• Auditorías del IRS
• Bloqueos financieros
• Problemas en trámites migratorios
• Riesgos en solicitudes de residencia, visas o ciudadanía

Hoy más que nunca, una declaración clara, real y documentada es clave, especialmente si en algún momento debe respaldar un proceso migratorio.

Nuestro enfoque profesional y responsable

En Two Hundred Global Financial Solutions somos contadores y preparadores profesionales de impuestos, con amplia experiencia en:

• Impuestos personales y corporativos
• Contribuyentes con ITIN
• No residentes
• Planificación fiscal responsable
• Integración fiscal–financiera–migratoria

Nunca indicamos prácticas ilegales ni decisiones que pongan en riesgo a nuestros clientes ni a nuestra firma.

Atención a distancia y presencial: usted elige

Atendemos clientes en todo Estados Unidos y en el exterior mediante:

• Video llamadas seguras
• Plataforma privada para carga de documentos (archivo codificado)
• Envío por email
• Atención presencial en nuestras oficinas corporativas

Usted decide qué modalidad es mejor para usted y su familia.

Su aliado financiero de confianza

Nuestro objetivo es acompañarlo en cada etapa de su vida financiera, brindándole:

• Seguridad
• Transparencia
• Asesoramiento profesional
• Tranquilidad a largo plazo

Hacer las cosas bien hoy es proteger su futuro.

Contacto profesional

Juan V. Fanti, MBA, CAA, PA
CEO & Principal Tax Advisor
Two Hundred Global Financial Solutions LLC

📍 12555 Orange Dr., Suite 235
Davie, Florida 33330-4304

📞 Tel: +1 (954) 683-3578
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Investigación Criminal del IRS (IRS-CI) Presenta: Caso Tributario del Mes

 

Quiropráctico de Alabama se declara culpable de evasión y obstrucción de impuestos por evadir más de $2.5 millones en impuestos y obstruir los esfuerzos de cobro del IRS. Además, dueño de negocio de Brooklyn sentenciado a 15 años de prisión por cobro ilegal de cheques por $55 millones, fraude bancario y esquema de evasión de impuestos.

En Atlanta, Gary Forrest Edwards fue sentenciado a 78 meses de prisión federal por evadir más de $2.5 millones en impuestos sobre la renta y obstruir los esfuerzos de cobro del IRS. A pesar de presentar declaraciones morosas que reportaban millones en ingresos tributables, nunca pagó los impuestos, multas ni intereses adeudados. Edwards ocultó cuentas financieras, transfirió fondos a cuentas a nombre de su cónyuge, presentó documentos falsos para bloquear gravámenes fiscales y mintió a los investigadores. Felicitaciones a la Oficina Local de Atlanta por un excelente caso.

 En Nueva York, David Motovich fue sentenciado a 15 años de prisión y se le ordenó pagar más de $28 millones en restitución (cantidad final pendiente) por dirigir una red ilegal de cobro de cheques, fraude bancario, lavado de dinero y evasión fiscal por $55 millones. Utilizó su negocio familiar como fachada para cobrar cheques a constructoras que buscaban nóminas no registradas, mientras eludían los informes requeridos para prevenir el lavado de dinero. Motovich creó empresas fantasma, ocultó ingresos y utilizó las ganancias para comprar bienes raíces de lujo, vehículos, joyas y otros artículos de alta gama. Felicitaciones a la Oficina Local de Nueva York por un caso excepcional.

El IRS-CI es la rama de investigación criminal del IRS, responsable de realizar investigaciones de delitos financieros, incluyendo fraude fiscal, narcotráfico, lavado de dinero, corrupción pública, fraude en la atención médica, robo de identidad y más. Los agentes especiales del IRS-CI son los únicos agentes federales con jurisdicción para investigar violaciones del Código de Rentas Internas (IRS), con una tasa de condenas federales superior al 90 %. La agencia cuenta con 19 oficinas locales en todo Estados Unidos y 12 agregadurías en el extranjero.

Impuestos Personales en Estados Unidos: Por Qué Hoy Más Que Nunca Debes Estar Preparado

Impuestos Personales en Estados Unidos: Por Qué Hoy Más Que Nunca Debes Estar Preparado

En Estados Unidos, la preparación de impuestos personales ya no debe verse como un simple trámite anual. Hoy, más que nunca, declarar correctamente y a tiempo es una pieza clave de la planificación financiera, patrimonial y de cumplimiento legal.
El desconocimiento, la informalidad o la creencia de que “no pasa nada” pueden generar consecuencias económicas, fiscales e incluso migratorias.

El Código Tributario de los Estados Unidos (Title 26 – Internal Revenue Code), junto con las recientes modificaciones aprobadas el 4 de julio, refuerzan la importancia de cumplir correctamente con las obligaciones fiscales, tanto para ciudadanos como para residentes, inmigrantes y personas que declaran con ITIN.

¿Por Qué Es Importante Estar Listo Antes de Declarar Impuestos?

Esperar al último momento para preparar los impuestos suele traducirse en:

• Errores en la información reportada
• Pérdida de deducciones y créditos legales
• Multas por omisiones o inconsistencias
• Falta de planificación para pagos futuros
• Problemas para justificar ingresos ante bancos, USCIS o entidades financieras

Hoy no se trata solo de declarar, sino de analizar, proyectar y planificar dentro del marco legal.

Formas de Declarar Según el Estatus Marital

El estatus civil impacta directamente en el cálculo del impuesto:

• Single (Soltero/a)
• Married Filing Jointly (Casados declarando juntos)
• Married Filing Separately (Casados declarando por separado)
• Head of Household (Cabeza de familia)

Cada categoría tiene límites, tasas y beneficios distintos, y elegir incorrectamente puede resultar en un mayor pago de impuestos o en problemas futuros con el IRS.

Declarar Según el Estatus Migratorio

Uno de los errores más comunes es creer que el estatus migratorio elimina la obligación fiscal.
Esto es totalmente incorrecto.

Deben declarar, entre otros:

• Ciudadanos estadounidenses
• Residentes permanentes (Green Card)
• Residentes fiscales por presencia sustancial
• Personas que declaran con ITIN Number
• Extranjeros con ingresos en EE. UU.

👉 El IRS no es una agencia migratoria, pero comparte información bajo ciertos escenarios legales. Declarar correctamente protege al contribuyente.

Documentación Según el Tipo de Ingreso

Personas que trabajan para una empresa (W-2)

• Formulario W-2
• Comprobantes de retenciones federales y estatales
• Aportes a Social Security y Medicare
• Formularios de beneficios, seguros o jubilación

Personas que trabajan por cuenta propia

• Formularios 1099-NEC / 1099-MISC
• Registro de ingresos y gastos
• Estados financieros
• Pagos estimados trimestrales
• Soporte contable adecuado

Cambios Recientes en la Ley Tributaria (Julio 4)

Las modificaciones recientes introducen:

• Ajustes en tramos impositivos
• Cambios en ciertos créditos y deducciones
• Revisión más estricta de ingresos declarados
• Impacto diferenciado entre SSN vs ITIN

Impacto en Contribuyentes con ITIN

• Menor acceso a ciertos créditos
• Mayor énfasis en documentación soporte
• Necesidad de planificación anticipada
• Revisión exhaustiva de dependientes y beneficios.

Refund vs. Pagar Impuestos: Un Error Común

Existe la falsa creencia de que obtener un refund es siempre lo mejor.
En la práctica:

• Un refund elevado puede indicar sobre-retenciones
• Reduce liquidez mensual
• No siempre refleja crecimiento financiero real
• Puede afectar procesos de:
• Compra de vivienda
• Financiamiento de vehículos
• Solicitud de crédito
• Procesos migratorios

👉 Declarar correctamente y con soportes sólidos es mucho más valioso que un refund artificial.

Importancia de los Aportes: Social Security, Medicare y Retiro

Los aportes correctamente declarados impactan en:

• Beneficios futuros de Social Security
• Acceso a Medicare
• Historial contributivo
• Planes de retiro
• Seguridad financiera a largo plazo

No declarar o subdeclarar puede significar perder beneficios futuros irreversibles.

Por Qué Trabajar con un Contador o Preparador Profesional Actualizado

Un verdadero profesional:

• Estudia anualmente
• Toma cursos de actualización
• Presenta exámenes
• Cumple con la Circular 230 del IRS
• Está legalmente autorizado a representar contribuyentes ante el IRS

¿Qué es la Circular 230?

Es la normativa que regula a los profesionales que ejercen ante el IRS.
Aparecer en el listado oficial significa:

• Formación continua
• Ética profesional
• Responsabilidad legal
• Protección para el cliente

👉 Cualquier persona puede verificar a su preparador en el sitio oficial del IRS.

Hoy No Es Solo Hacer Taxes: Es Planificación Financiera

La correcta preparación de impuestos es la base para:

• Ahorrar impuestos legalmente
• Planificar crecimiento
• Proteger patrimonio
• Evitar sanciones
• Tomar decisiones financieras inteligentes

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En Two Hundred Global Financial Solutions, atendemos:

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👉 Hoy no se trata solo de cumplir, sino de hacerlo bien, dentro de la ley y con visión financiera.

Juan V. Fanti, MBA, CAA, PA
CEO – Two Hundred Global Financial Solutions

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Guía Definitiva para Inversionistas y Empresarios Internacionales que Desean Expandirse al Mercado Americano en 2026

 

🌎 Guía Definitiva para Inversionistas y Empresarios Internacionales que Desean Expandirse al Mercado Americano en 2026

Lo que nadie te explica sobre abrir una empresa en Estados Unidos—pero que es esencial para proteger tu inversión, tus impuestos y tu futuro migratorio.

Estados Unidos continúa siendo el mercado más estable, seguro y rentable para inversionistas y emprendedores internacionales. Sin embargo, la mayoría de los contenidos en redes sociales solo muestran “lo fácil que es abrir una LLC” o “cómo abrir una cuenta bancaria en 10 minutos”… sin explicar la realidad técnica, fiscal, legal y migratoria detrás del proceso.

La verdad es simple:
Crear una empresa en EE.UU. es fácil. Crear una empresa correcta, estratégica y fiscalmente blindada requiere un profesional.

Desde Two Hundred Global Financial Solutions, con más de 30 años de experiencia asesorando clientes internacionales, te explicamos lo que realmente necesitas saber antes de iniciar operaciones en territorio estadounidense.

🧩 1. Elegir el Tipo de Empresa Correcto NO es un Paso Administrativo: es una Decisión Fiscal Crítica

Muchos extranjeros creen que “todas las LLC son iguales”, pero eso es completamente falso según el Código Tributario del IRS (Título 26).

La elección incorrecta puede:

• Generar tributación doble innecesaria.
• Obligar a los socios extranjeros a presentar declaraciones complejas o pagar multas.
• Impedir la apertura de cuentas bancarias o merchant accounts.
• Afectar tu futuro migratorio (E-2, L-1, EB-2 NIW, EB-5, etc.).
• Perjudicar la venta de la empresa o la incorporación de futuros inversionistas.

Las formas más comunes incluyen:

• LLC de un solo miembro (Single-Member LLC – disregarded entity)
• LLC Multi-Member
• Corporación C-Corp
• Corporación S-Corp (no disponible para extranjeros)
• LLC electing C-Corp taxation (Formulario 8832)
• LLC electing S-Corp taxation (Formulario 2553, solo para ciudadanos/permanentes)

Cada estructura genera obligaciones fiscales distintas, por lo que la selección debe basarse en:

✔️ Tipo de actividad
✔️ País de residencia de los socios
✔️ Tratados fiscales
✔️ Protección de activos
✔️ Objetivos migratorios
✔️ Proyección de ingresos
✔️ Necesidades de inversión o financiamiento

Nada de esto lo explican las redes sociales.

⚖️ 2. Configuración Inicial: Clasificación Fiscal, Acuerdos Internos y Registro Contable

Una empresa en EE.UU. NO está lista para operar con solo “el acta de formación” y un EIN.
Estos son los elementos esenciales que la mayoría desconoce:

✔️ Clasificación fiscal ante el IRS (Tax Classification)

Define cómo tributas y si tus socios extranjeros están obligados a declarar.

✔️ Operating Agreement / Corporate Bylaws

Documento obligatorio para demostrar control corporativo ante bancos, inversionistas y USCIS.

✔️ Registro contable desde el día 1

El IRS exige un sistema contable completo, no hojas de Excel improvisadas.

✔️ BOI / FinCEN Report (obligatorio desde 2024)

Ignorar este requisito genera multas de $500 por día.

✔️ Licencias comerciales estatales y municipales

Sin estas licencias, no puedes operar legalmente.

🧮 3. Llevar la Contabilidad Mensual Correcta es Obligatorio (y Protege a Socios Extranjeros)

Una empresa sin contabilidad adecuada está “ciega” ante el IRS.

Los estados financieros mensuales permiten:

• Proteger a los socios internacionales de ser considerados “U.S. Tax Residents” cuando no corresponde.
• Preparar declaraciones precisas y evitar auditorías.
• Justificar movimientos bancarios ante bancos estadounidenses (compliance).
• Minimizar impuestos mediante planificación continua.
• Presentar evidencias en casos migratorios.

Este es uno de los pilares de nuestro Blindaje Fiscal 360.

💰 4. Impuestos y Declaraciones Obligatorias: la Parte que Nadie Explica

Dependiendo de la estructura seleccionada, los socios extranjeros podrían estar obligados a:

• Declarar Formulario 1040-NR
• Declarar distribución de ganancias mediante K-1
• Presentar 1042 y 1042-S por retenciones a extranjeros
• Pagar impuestos directos o mediante retención
• Cumplir reglas Effectively Connected Income (ECI) y FDAP

Además, la empresa debe presentar:

• 1120, 1120-S o 1065
• Payroll filings (si aplica)
• Sales tax (dependiendo del estado)
• Annual Report estatal
• BOI Report FinCEN

No cumplir con estos requisitos puede generar multas masivas, cierre de cuentas y problemas migratorios.

🏦 5. Ventajas Reales de Crear una Empresa en Estados Unidos

A diferencia de la mayoría de los países latinoamericanos y europeos, EE.UU. ofrece:

✔️ Protección legal sólida

Los socios extranjeros pueden operar sin comprometer su patrimonio personal.

✔️ Acceso a bancos de primer nivel

Incluyendo merchant accounts, líneas de crédito y 401(k) corporativos.

✔️ Credibilidad internacional

Hacer negocios con una empresa estadounidense abre puertas globales.

✔️ Estructura ideal para inversionistas extranjeros

Real estate, franquicias, import/export, logística y tecnología.

✔️ Potencial migratorio real

Una empresa bien estructurada puede apoyar solicitudes:

• Visa E-2 — Inversionista
• Visa L-1 — Transferencia ejecutiva
• Visa EB-2 NIW — Residencia permanente por interés nacional
• EB-5 — Inversionista para Green Card

🚀 6. Cómo Two Hundred Global Financial Solutions Acompaña al Cliente Internacional

Nuestro servicio es integral, “de la A a la Z”:

1. Asesoría inicial estratégica según negocio, país y propósito.

2. Selección del tipo de entidad más favorable fiscalmente.

3. Obtención de EIN e ITIN si aplica.

4. Operating Agreements profesionales (no plantillas genéricas).

5. Apertura de cuentas bancarias comerciales y merchant accounts.

6. Contabilidad mensual profesional.

7. Declaraciones IRS corporativas y personales.

8. Blindaje Fiscal 360 para empresas en crecimiento.

9. Asesoría migratoria estratégica en conjunto con abogados aliados.

Somos expertos en clientes extranjeros y conocemos cada requisito bancario, fiscal y de compliance que un inversionista internacional necesita cumplir.

📞 ¿Deseas expandir tu negocio o crear una empresa en Estados Unidos con seguridad y estructura profesional?

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Atendemos clientes en cualquier país del mundo.

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