Corporate
Taxes: La gran diferencia entre “tener una empresa” y administrarla
correctamente
En los Estados Unidos, tener una empresa no es solo abrir una LLC o una Corporation. Es asumir una serie de deberes, responsabilidades legales, fiscales y financieras que, cuando se ignoran —por desconocimiento o exceso de confianza—, pueden generar multas, bloqueos bancarios, auditorías y hasta consecuencias penales.
Este artículo está dirigido tanto a empresarios
internacionales como a residentes y ciudadanos estadounidenses que
poseen empresas pequeñas o medianas, y que muchas veces creen
erróneamente que “por ser pequeños, nada va a pasar”.
La realidad es otra.
El tamaño de la
empresa NO determina la obligación fiscal
Uno de los errores más comunes que vemos en la
práctica profesional es el siguiente pensamiento:
“Mi empresa es pequeña, no facturo mucho, no tengo
empleados… no pasa nada si no hago todo bien.”
El Internal Revenue Code – Title 26 no
distingue por tamaño, sino por obligación.
Una empresa con $0 en ventas puede estar 100% obligada a
declarar, reportar y cumplir.
Principales
deberes de una empresa en EE. UU.
Toda empresa registrada en Estados Unidos —LLC,
Corporation, S-Corp o Partnership— tiene, entre otros, los siguientes deberes:
- Llevar contabilidad formal y
organizada
- Presentar declaraciones corporativas (Form 1065, 1120, 1120-S,
según aplique)
- Reportar beneficiarios finales (BOI – FinCEN)
- Cumplir con pagos de impuestos federales y estatales
- Separar finanzas personales y
corporativas
- Mantener respaldo documental de ingresos, gastos y aportes de capital
- Cumplir con leyes bancarias y de prevención de lavado de dinero
Leyes y
regulaciones comúnmente involucradas
Una empresa mal administrada puede verse afectada
por múltiples marcos legales, entre ellos:
- Internal Revenue Code – Title 26
(IRS)
- FinCEN / Bank Secrecy Act (BSA)
- Corporate Transparency Act (BOI
Reporting)
- Federal Anti-Money Laundering
(AML) regulations
- State Revenue Codes (Florida DOR, entre otros)
- Payroll Tax Laws (FICA, FUTA,
SUTA)
- Sales & Use Tax Laws
- Civil & Criminal Tax
Penalties (IRC §§ 6651, 6662, 7201, 7203)
Errores graves
que cometen muchas pequeñas empresas
A continuación, una lista real y frecuente de
errores que vemos todos los años:
❌ No llevar
contabilidad profesional
- Usar solo el estado bancario
- “Arreglar” números al final del año
- No conciliar cuentas
❌ Mezclar dinero
personal con el de la empresa
- Pagar gastos personales con la cuenta corporativa
- Retirar dinero sin registro
contable
- No documentar aportes o
distribuciones
❌ No presentar
taxes porque “no hubo actividad”
- Error grave: la obligación existe aunque no haya ingresos
- Multas automáticas por
presentación tardía
❌ Usar cuentas
bancarias de terceros
- Amigos, familiares o socios “de confianza”
- Riesgo de bloqueo de cuentas
- Reportes automáticos al IRS y FinCEN
❌ No pagar impuestos
retenidos
- Payroll taxes
- Sales tax
- Trust Fund Recovery Penalty
(responsabilidad personal)
❌ Creer que un
preparador estacional es suficiente
- El preparador solo llena
formularios
- No analiza estructura, riesgos ni estrategia fiscal
- No responde ante auditorías
complejas
¿Qué puede pasar
si se ignoran estas obligaciones?
Las consecuencias pueden ser mucho más graves de
lo que se imagina:
- ❗ Multas acumulativas automáticas
- ❗ Intereses diarios
- ❗ Bloqueo o
congelamiento de cuentas bancarias
- ❗ Auditorías fiscales
- ❗
Responsabilidad personal de socios y gerentes
- ❗ Pérdida de protección corporativa
- ❗ Problemas migratorios para inversionistas extranjeros
- ❗
Investigación por evasión o negligencia fiscal
No es lo mismo un
preparador de impuestos que un contador profesional
Es importante entender esta diferencia clave:
🔹 Preparador de impuestos estacional
- Trabaja solo durante tax season
- Se basa en la información que el cliente entrega
- No corrige errores estructurales
- No diseña estrategias fiscales
🔹 Contador profesional
- Lleva contabilidad mensual
- Conoce el negocio en profundidad
- Aplica el Código Tributario
correctamente
- Previene riesgos antes de que ocurran
- Acompaña al cliente todo el año
En corporate taxes, la improvisación sale
cara.
2025 y 2026: el
momento correcto para hacer las cosas bien
Nunca es tarde para corregir, pero cada
año que pasa sin orden fiscal aumenta el riesgo.
Ya sea que:
- Estés cerrando el ejercicio
2025, o
- Quieras comenzar correctamente el año fiscal 2026,
este es el momento ideal para revisar tu
estructura, tu contabilidad y tus obligaciones fiscales.
Asesoría
profesional y acompañamiento integral
En Two Hundred Global Financial Solutions,
ofrecemos asesoría contable y fiscal profesional para:
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