Somos la solución integral a su empresa y hacemos realidad sus proyectos dentro de los Estados Unidos. www.200gfs.com
Two Hundred Global Financial Solutions es:
Contabilidad, Taxes, Nuevas Empresas, EIN, ITIN, Registro de Marca Comercial, Notaria Publica, Informes Económicos y Proyectos, Real Estate y mucho más. Oficinas en Florida USA.
Artículos en Español y en Inglés.
12555 ORANGE DR., STE. 235, DAVIE, FL 33330, USA.
La temporada de impuestos terminó…
pero el riesgo continúa
Muchos contribuyentes creen que, una vez finalizada
la temporada de impuestos, sus responsabilidades fiscales han terminado. La realidad es completamente distinta.
En Internal Revenue Service (IRS), las obligaciones
fiscales no dependen de una fecha, sino del cumplimiento correcto y oportuno,
especialmente para:
Empresas con extensiones
Contribuyentes que no han
presentado
Negocios con contabilidad
atrasada
Empresas con extensión: el error más común
Si tu empresa solicitó extensión, NO significa
que tienes más tiempo para organizarte sin consecuencias.
Los principales problemas que estamos viendo
actualmente:
Retrasos en entrega de estados de cuenta bancarios
Falta de soportes de ingresos y gastos
Contabilidad incompleta o
incorrecta
Información desorganizada
Esto genera:
Declaraciones inexactas
Mayor riesgo de auditoría
Penalidades por errores o
incumplimiento
Consecuencias reales según el Código Tributario
(Title 26)
El incumplimiento puede activar penalidades bajo:
Internal Revenue Code Section
6651
Internal Revenue Code Section
6662
Esto puede
traducirse en:
Multas significativas
Intereses acumulados
Problemas financieros y legales
No somos solo contadores: somos planificadores
financieros
En Two Hundred Global Financial Solutions
(200GFS) entendemos algo clave:
El verdadero ahorro fiscal no ocurre al final del
año… ocurre durante todo el año.
Por eso nuestro enfoque es diferente:
✔️ No trabajamos
solo con números ✔️ Trabajamos con
estrategia ✔️ Trabajamos con
visión de crecimiento
¿Qué es el Blindaje Fiscal 360?
Nuestro servicio premium está diseñado para empresas
y contribuyentes que quieren:
Crecer de manera estructurada
Reducir errores costosos
Optimizar su carga tributaria dentro de la ley
Tener control total de su negocio
Incluye:
Contabilidad mensual profesional
Análisis financiero trimestral
Planificación fiscal basada en el Código Tributario (Title 26)
Control de ingresos y egresos
Prevención de riesgos fiscales
Soporte continuo durante todo el año
Si estás en extensión, este es el momento crítico
Este es el punto donde se define:
❌ Si tendrás
problemas con el IRS ✔️ O si tomarás
control de tu situación financiera
No esperes al último momento.
No improvises.
No delegues tu tranquilidad a soluciones temporales.
Conclusión
El éxito financiero no se basa en “hacer los taxes”…
Se basa en planificar correctamente todo el año.
CONTACTO
Two Hundred Global
Financial Solutions (200GFS) 🌐www.200gfs.com 📞 +1 (954) 683-3578 📍 12555 Orange Dr., Suite 235, Davie, Florida 33330-4304 📧 info@200gfs.com
Atendemos en todos los Estados Unidos y clientes
internacionales.
¿Terminó la temporada de impuestos? Aún hay obligaciones pendientes. Descubre cómo cumplir correctamente, evitar multas del IRS y proteger tu empresa con planificación financiera y Blindaje Fiscal 360.
Régimen
Centralizado de Auditoría de Sociedades (Partnerships) – Guía Profesional
Completa y Elección de Exclusión
Introducción
En los últimos
años, el sistema tributario de los Estados Unidos ha experimentado cambios
significativos que impactan directamente a las sociedades (partnerships)
y a sus socios. Uno de los cambios más relevantes es la implementación del Régimen
Centralizado de Auditoría de Sociedades (Centralized Partnership Audit Regime –
CPAR).
Este régimen,
introducido por la Bipartisan Budget Act of 2015 y vigente plenamente
desde el año 2018, representa un cambio estructural en la forma en que el IRS
audita y determina ajustes fiscales en las sociedades.
Como firma
profesional en contabilidad e impuestos, es fundamental que nuestros clientes
comprendan este nuevo marco normativo, sus implicaciones y las decisiones
estratégicas que deben tomarse al respecto.
¿Qué es el
Régimen Centralizado de Auditoría de Sociedades?
El CPAR es
un sistema mediante el cual el IRS centraliza el proceso de auditoría a nivel
de la sociedad, en lugar de auditar individualmente a cada socio.
Antes del CPAR:
El IRS auditaba a cada socio individualmente
Los ajustes fiscales se asignaban directamente
a cada socio
Con el CPAR:
La auditoría se realiza a nivel de la
sociedad
Los ajustes fiscales se determinan en conjunto
La sociedad es responsable del pago de
impuestos adicionales, multas e intereses
Impacto clave:
Esto significa que incluso socios que ya no forman parte de la empresa podrían
verse indirectamente afectados por decisiones tomadas en años anteriores.
Marco Legal y
Base Normativa
El Régimen
Centralizado de Auditoría está contenido en el Subchapter C del Internal
Revenue Code (IRC), específicamente en las Secciones 6221 a 6241.
IRC §6221: Establece la determinación a nivel de
partnership
IRC §6225: Regula el pago de impuestos a nivel de entidad
IRC §6226: Introduce la opción de “push-out election”
IRC §6221(b): Permite la elección de exclusión (opt-out)
¿Cómo Funciona en la Práctica?
Cuando el IRS
realiza una auditoría bajo este régimen:
Se revisa la información financiera y fiscal de
la sociedad
Se determinan ajustes (ingresos no reportados,
deducciones incorrectas, etc.)
Se calcula un impuesto adicional a nivel de la
sociedad
La sociedad paga el impuesto utilizando la tasa
máxima aplicable
Esto puede
generar un impacto financiero significativo si no se planifica adecuadamente
¿Qué Significa
Elegir Excluirse del Régimen (Opt-Out)?
La ley permite
que ciertas sociedades elegibles opten por salirse del régimen centralizado
mediante una elección anual.
Cuando se realiza
esta elección:
La auditoría vuelve al modelo tradicional
Los ajustes se trasladan a cada socio
individual
Cada socio responde por su parte proporcional
Importante:
Esta elección debe hacerse correctamente y a tiempo, de lo contrario, el
régimen se aplicará automáticamente.
Requisitos para
Poder Elegir Excluirse
Para que una
sociedad pueda optar por la exclusión, debe cumplir estrictamente con:
1. Número de socios
Máximo 100 socios durante el año fiscal
2. Tipo de socios
elegibles
Deben ser
exclusivamente:
Individuos
Corporaciones C
Corporaciones S
Sucesiones de socios fallecidos
No califican:
Otras sociedades
Fideicomisos (en la mayoría de los casos)
Entidades extranjeras complejas
Elección Anual y
Cumplimiento
La elección de
exclusión:
Debe realizarse cada año
Se presenta junto con la declaración de la
sociedad (Form 1065)
Debe incluir:
Nombre de cada socio
Número de identificación (TIN)
Error común:
No incluir correctamente esta información invalida la elección.
Ventajas y
Desventajas del Régimen
Ventajas de NO
excluirse (permanecer en CPAR):
Simplificación del proceso de auditoría
Menor carga administrativa individual
Desventajas:
La sociedad asume toda la responsabilidad
financiera
Posible impacto negativo para socios actuales
por errores de socios anteriores
Ventajas de excluirse:
Responsabilidad individual de cada socio
Mayor equidad fiscal
Posibilidad de planificación personalizada
Desventajas:
Mayor complejidad administrativa
Necesidad de coordinación entre socios
Estrategia
Fiscal: ¿Qué Conviene?
No existe una
respuesta única. La decisión dependerá de:
Estructura de la sociedad
Tipo de socios
Nivel de ingresos
Complejidad operativa
Exposición a auditorías
En nuestra
experiencia profesional, muchas sociedades no están tomando decisiones
estratégicas sobre este tema, lo cual puede generar riesgos financieros
importantes a futuro.
Conclusión
Profesional
El Régimen
Centralizado de Auditoría de Sociedades (CPAR) no es simplemente un cambio
técnico; es una transformación profunda en la responsabilidad fiscal de las
empresas.
Ignorar este
régimen o no entender sus implicaciones puede resultar en:
Pagos innecesarios de impuestos
Multas y penalidades significativas
Problemas entre socios
Por ello, es
fundamental contar con una planificación fiscal adecuada y asesoría
profesional continua.
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(Palabras Clave)
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Two Hundred
Global Financial Solutions (200GFS)
Expertos en Contabilidad, Impuestos y Planificación Financiera en los Estados
Unidos
¿Te tienes que ir de Estados Unidos por temas migratorios? No abandones tu empresa: protégela y hazla crecer desde el exterior
En el mundo actual, muchos empresarios enfrentan una realidad compleja: por razones migratorias, personales o estratégicas, deben salir temporal o definitivamente de los Estados Unidos.
Y la primera pregunta que surge es:
¿Qué pasa con mi empresa? ¿Debo cerrarla? ¿Abandonarla? ¿Dejar de operar?
La respuesta es clara: NO.
Si tu empresa está bien estructurada, no solo puedes mantenerla activa, sino que puedes seguir creciendo desde cualquier parte del mundo.
🔹 El error más común: abandonar la estructura
Muchos empresarios cometen un error grave:
Dejan de hacer su contabilidad
No presentan sus impuestos
Pierden control sobre sus cuentas
No cumplen con el IRS
Descuidan su dirección comercial
Esto genera consecuencias inmediatas:
⚠ Multas e intereses ⚠ Problemas con el IRS ⚠ Pérdida de credibilidad empresarial ⚠ Riesgos legales y financieros ⚠ Impacto negativo en futuros procesos migratorios
🔹 El Código Tributario es claro
Bajo el Internal Revenue Code (Title 26 del Código de los Estados Unidos), toda entidad que opere en territorio americano tiene la obligación de:
✔ Mantener registros contables adecuados ✔ Reportar ingresos correctamente ✔ Presentar sus declaraciones fiscales (Form 1065, 1120-S, 1120, según corresponda) ✔ Cumplir con sus obligaciones federales y estatales
No importa si el dueño está dentro o fuera del país.
El IRS no evalúa tu ubicación. Evalúa tu cumplimiento.
🔹 No es migración, es estructura
Salir de Estados Unidos no significa perder tu negocio.
Significa que debes:
Reorganizar tu estructura
Delegar correctamente
Implementar controles
Asegurar cumplimiento fiscal y administrativo
Aquí es donde entra la diferencia entre improvisar o estructurarse correctamente.
🔹 Blindaje Fiscal 360™: tu empresa funcionando sin que estés presente
En Two Hundred Global Financial Solutions, hemos desarrollado nuestro sistema:
Blindaje Fiscal 360™ + Outsourcing Corporativo Internacional
Diseñado específicamente para empresarios que:
Están fuera de Estados Unidos
Tienen múltiples empresas
Manejan operaciones remotas
Necesitan control y supervisión profesional
🔹 ¿Qué hacemos por ti?
Nosotros trabajamos por ti y para ti, manteniendo tu empresa activa, organizada y en cumplimiento:
✔ Contabilidad diaria estructurada ✔ Supervisión de cuentas bancarias ✔ Control de ingresos y egresos ✔ Preparación de estados financieros ✔ Cumplimiento fiscal bajo Title 26 ✔ Presentación de impuestos corporativos ✔ Dirección postal comercial ✔ Recepción y gestión de correspondencia ✔ Seguimiento administrativo continuo ✔ Coordinación operativa de tus empresas
🔹 Seguridad, control y continuidad
Uno de los mayores riesgos cuando el dueño no está presente es:
Pérdida de control financiero
Uso indebido de fondos
Falta de supervisión
Desorganización administrativa
Con nuestro sistema puedes:
✔ Tener visibilidad completa de tu operación ✔ Mantener control sobre tus cuentas ✔ Detectar errores o irregularidades ✔ Tomar decisiones informadas
🔹 No dejes de ser una empresa activa. Evoluciona.
Salir del país no es retroceder. Es una oportunidad para estructurarte mejor.
Los empresarios que entienden esto:
No cierran empresas
No pierden operaciones
No improvisan
Se estructuran.
🔹 ¿Qué debes hacer ahora?
Antes de tomar cualquier decisión:
✔ No cierres tu empresa ✔ No dejes de declarar impuestos ✔ No abandones tu estructura
Lo correcto es:
👉 Reunirte con un equipo profesional 👉 Analizar tu situación actual 👉 Diseñar una estrategia legal y fiscal
🔹 Firma
Two Hundred Global Financial Solutions 12555 Orange Dr., Suite 235 Davie, Florida 33330
En este episodio de "Envejeciendo con Fuerza con el Departamento de Asuntos de Veteranos", el Dr. Paul R. Lawrence, Subsecretario, habla sobre el Programa de Atención Residencial Comunitaria (CRC, por sus siglas en inglés). Este programa, dirigido a veteranos que no necesitan atención hospitalaria ni en residencias de ancianos, pero que aún requieren apoyo, ofrece opciones de vivienda aprobadas por el Departamento de Asuntos de Veteranos en todo el país. Los veteranos pueden elegir entre residencias asistidas, residencias de cuidado personal, residencias de cuidado familiar y residencias grupales.
Estas residencias son inspeccionadas para garantizar la seguridad, la calidad y la dignidad. El Dr. Lawrence explicará cómo el CRC ayuda a los veteranos a mantener su independencia mientras reciben la atención que necesitan. Vea el episodio a continuación.
FIRPTA en 2026: qué es, a quién afecta y por qué “no informar” puede convertirse en un problema serio
Cuando un extranjero (foreign person) vende una propiedad ubicada en Estados Unidos, existe un régimen federal especial que casi siempre se activa: FIRPTA (Foreign Investment in Real Property Tax Act). No es opcional, no depende de “si me conviene”, y no desaparece porque la venta se haga a través de una LLC registrada en Florida o porque el vendedor “no tenga estatus migratorio”.
FIRPTA es, en la práctica, un sistema de retención obligatoria para asegurar que el IRS cobre impuestos sobre la ganancia inmobiliaria de extranjeros.
1) ¿Qué es FIRPTA y cuál es su base legal?
FIRPTA se sustenta principalmente en:
IRC §897: trata la ganancia de un extranjero por la venta de un U.S. Real Property Interest (USRPI) como efectivamente conectada con una actividad en EE. UU. (ECI), por lo que queda sujeta a impuesto federal.
IRC §1445: impone una retención en la venta de un USRPI por un foreign person. La regla general es 15% del “amount realized” (usualmente el precio de venta bruto, no la ganancia).
Importante: FIRPTA es retención, no el impuesto final. El impuesto final se determina cuando el extranjero (o la entidad correspondiente) presenta su declaración y calcula la ganancia real.
2) ¿A quién afecta FIRPTA?
Afecta cuando el vendedor es un foreign person, por ejemplo:
Persona natural no residente para fines fiscales (no es un tema “migratorio”; es un tema de residencia fiscal).
Foreign corporation.
Y en estructuras con entidades, puede aplicar por reglas especiales cuando hay partnerships (como la mayoría de LLC tributando en 1065).
Y afecta al comprador también, porque bajo FIRPTA el comprador es el withholding agent y puede ser responsable si no retiene.
3) ¿Cuándo se “ve afectado” un cliente?
En la práctica, un cliente se “ve afectado” cuando:
Vende una propiedad en EE. UU. y el vendedor es foreign person (o hay reglas que lo tratan como tal).
El comprador (y su compañía de cierre/title) debe determinar si el vendedor es extranjero y, si corresponde, retener y remitir al IRS con los formularios del paquete FIRPTA.
Cuando se quiere reducir o eliminar la retención (en ciertos casos), se tramita un withholding certificate con Form 8288-B.
4) Formulario y flujo básico FIRPTA
En un caso típico:
Se reporta y paga la retención con Form 8288 y Form 8288-A.
Si se solicita reducción/eliminación, se usa Form 8288-B.
5) Caso complejo: LLC doméstica con 2 miembros sin estatus migratorio que venden y “no informan”
Tu escenario tiene varias capas, y aquí es donde muchos clientes internacionales cometen errores graves por desconocimiento (o por “asesoría” equivocada).
A) “No tienen estatus migratorio” NO significa “no pagan impuestos”
Estatus migratorio y obligación tributaria no son lo mismo. Para el IRS, lo determinante es si la persona es U.S. person o foreign person y su residencia fiscal. Un individuo puede no tener estatus migratorio y aun así ser resident alien para impuestos (por substantial presence test), o puede ser nonresident según el caso.
Conclusión: no informar el estatus correcto en el cierre no elimina la obligación tributaria; solo aumenta el riesgo.
B) Si la LLC tributa como 1065 (partnership), la venta puede activar retención por reglas de §1445
Aunque la LLC esté registrada en Florida, si el vendedor real es una partnership con socios extranjeros, hay reglas especiales de retención para ciertas transacciones de entidades. (En la práctica, esto se analiza con detalle porque el withholding agent necesita identificar la condición del transferor y aplicar el régimen correcto).
C) “No informaron al comprador / title / realtor”
Esto es delicadísimo porque FIRPTA parte de la premisa de que el comprador debe determinar si el vendedor es foreign person, y si falla, el comprador puede quedar responsable.
Si alguien proporciona documentación/afirmaciones incorrectas para evitar la retención, no estamos hablando solo de un “error administrativo”; puede convertirse en exposición civil y, en ciertos patrones, exposición penal.
D) “No había cuenta bancaria de la LLC; todo está a nombre de socios u otras empresas”
Eso no es un detalle menor: es una bandera roja de gobernanza, trazabilidad y sustancia financiera.
Puede abrir preguntas como:
¿Se respetó la separación LLC–dueños (corporate formalities)?
¿Hubo mezcla de fondos (commingling)?
¿Los pagos a “acreedores” fueron realmente gastos/costos del proyecto o distribuciones encubiertas?
¿Se reportó correctamente la operación (contabilidad, basis, capital accounts, K-1)?
En auditoría, la falta de trazabilidad bancaria suele empeorar todo: aumenta el riesgo de ajustes, penalidades y reconstrucciones forenses.
E) “Se repartió el dinero entre acreedores”
Que el dinero se haya usado para pagar deudas del flip no elimina la obligación fiscal por la venta. El impuesto federal se determina por la ganancia (precio de venta menos basis y costos ajustados). Si no se declaró, el IRS puede estimar, ajustar y aplicar penalidades.
6) Consecuencias por no cumplir (federal)
Consecuencias civiles típicas
Dependiendo de los hechos (y de si hubo intención), puede haber:
Intereses por pagos tardíos.
Penalidades por failure to file / failure to pay.
Penalidades relacionadas a declaraciones incorrectas.
Ajustes en auditoría por falta de soporte de costos, basis, y contabilidad.
Consecuencias potencialmente penales (cuando hay intención o patrón)
Cuando el caso refleja ocultamiento deliberado, declaraciones falsas o evasión, el espectro puede incluir estatutos penales del código tributario (por ejemplo, disposiciones de evasión o declaraciones falsas). En la vida real, esto depende del patrón, evidencia, montos, repetición y comunicaciones (emails, closing file, affidavits, etc.). No es algo que se “asuma”, pero sí es algo que un asesor serio debe advertir.
En resumen: el riesgo se multiplica cuando el objetivo fue evitar FIRPTA “a propósito” y además no hay contabilidad/bancos limpios.
7) Consecuencias a nivel estatal y “en qué estado vivían”
Esto puede involucrar:
Retenciones estatales (varía por estado).
Reglas de nexus / filing por actividad inmobiliaria.
Requisitos de registro/licencias y reportes del closing.
Como cada estado es distinto, aquí lo correcto es revisar el estado donde se vendió la propiedad y el estado donde la LLC opera/declara.
8) Qué debe aprender un cliente internacional (mensaje educativo fuerte)
Estados Unidos sí cobra al extranjero cuando vende real estate (FIRPTA existe precisamente para eso).
Vender con LLC no es una capa mágica que elimina la retención o el impuesto.
El comprador puede quedar responsable si no retiene, por eso title y realtor suelen exigir declaraciones de estatus.
“No declarar” hoy, con el cruce de información y archivos de cierre, suele convertirse en problema mañana.
9) Qué hacer cuando ya ocurrió (sin “trucos”, solo cumplimiento)
Si el hecho ya pasó y no se cumplió:
Se debe hacer un análisis profesional inmediato (fiscal + contable + legal) del cierre, cadena de pagos, origen/destino de fondos, y estatus fiscal real de los miembros.
Normalmente se evalúa regularización: declaraciones correctivas/tardías, reconstrucción de contabilidad del proyecto, y estrategia de cumplimiento para reducir daños.
En casos sensibles, se coordina con abogado tributario para asegurar el enfoque correcto.
No es un tema para resolver con “un preparador barato” o con suposiciones.
Cierre y llamado a acción
En Two Hundred Global Financial Solutions, trabajamos con clientes internacionales y estructuras con socios extranjeros desde hace años. FIRPTA no es un tema “simple de cierre”; es un tema de cumplimiento federal serio que impacta impuestos, contabilidad, banca y, en ciertos casos, la situación migratoria indirectamente (por antecedentes de cumplimiento y riesgos legales).
Si usted (o su empresa) es extranjero y está comprando, vendiendo o flippeando propiedades en EE. UU., está a tiempo de hacerlo bien.
Solicite una evaluación privada para revisar su estructura antes de vender (o para corregir a tiempo si ya vendió):
Two Hundred Global Financial Solutions 12555 Orange Dr., Suite 235, Davie, FL 33330-4304 📲 WhatsApp: +1 (954) 683-3578 🌐 www.200gfs.com 📧 info@200gfs.com
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