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Contabilidad, Taxes, Nuevas Empresas, EIN, ITIN, Registro de Marca Comercial, Notaria Publica, Informes Económicos y Proyectos, Real Estate y mucho más. Oficinas en Florida USA.
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⚖️ El dilema del financiamiento: ¿Quién gana y quién pierde?
El país enfrenta otra vez el fantasma de un cierre de gobierno. La disputa no es simplemente sobre números en un presupuesto, sino sobre prioridades políticas que afectan tanto a trabajadores públicos como a millones de ciudadanos que dependen de los servicios gubernamentales.
I. Perjuicios claros e inmediatos
Para los trabajadores del gobierno
Riesgo de licencias sin sueldo (furloughs).
Posibles recortes de personal y pérdida de beneficios.
Inseguridad laboral y desgaste emocional.
Cancelación de capacitaciones, proyectos de modernización y mantenimiento.
Retrasos en beneficios sociales y programas de ayuda.
Caída de la supervisión regulatoria (salud, medio ambiente, seguridad laboral).
Impacto económico en cadena: negocios que no pueden operar sin permisos, familias que dependen de ayudas que se retrasan.
II. ¿Por qué los demócratas bloquean la aprobación?
Los demócratas no se oponen a financiar al gobierno en sí, sino a cómo y con qué condiciones. Entre sus exigencias están:
Protección de subsidios médicos (ACA, Medicaid).
Ampliación de ayudas sociales (alimentación, vivienda, programas comunitarios).
Recursos para migración y programas de apoyo a indocumentados, lo cual genera controversia porque parte del dinero se destinaría a quienes no tienen estatus legal, mientras millones de ciudadanos enfrentan inflación, inseguridad y altos costos de vida.
Garantías contra despidos masivos de empleados públicos.
III. El otro lado del debate: críticas y costos de esas exigencias
Muchos ciudadanos y legisladores republicanos (y también demócratas moderados) sostienen que las demandas del partido demócrata tienen un alto costo político y económico, porque:
Prioridades invertidas: Se destinarían miles de millones a programas que incluyen beneficios para inmigrantes indocumentados, mientras veteranos, ancianos y familias de bajos recursos dentro del país siguen esperando soluciones.
Mayor carga fiscal: Para financiar estas ayudas, se necesitaría ampliar el gasto público, lo que implica más déficit y, a futuro, más impuestos.
Efecto llamada migratoria: Ofrecer más subsidios y beneficios puede ser visto como un incentivo para que continúe el ingreso irregular al país, aumentando la presión sobre los servicios sociales ya saturados.
Uso político del cierre: Para algunos críticos, los demócratas utilizan el riesgo de cierre como una herramienta para presionar a los republicanos y forzarlos a aceptar condiciones que en circunstancias normales serían rechazadas.
IV. ¿Y qué piden los republicanos?
En contraste, los republicanos promueven un proyecto “limpio”, enfocado en:
Financiar funciones básicas del gobierno.
Evitar gasto adicional en programas sociales expansivos.
Limitar ayudas que beneficiarían directamente a indocumentados.
Imponer mayor control al déficit y a la deuda pública.
Su narrativa es clara: “Primero atender a los ciudadanos estadounidenses, luego discutir sobre inmigración”.
V. El costo del enfrentamiento
Lo cierto es que mientras ambos partidos se disputan el marco del financiamiento, los grandes perdedores son los trabajadores públicos y los ciudadanos que dependen de servicios del gobierno.
Si no hay acuerdo, el país enfrentará cierres, caos administrativo y pérdidas millonarias.
Si se aprueba con las condiciones de los demócratas, habrá alivio inmediato, pero con un costo político: la percepción de que se favorece a indocumentados por encima de necesidades internas.
Si se aprueba con las condiciones de los republicanos, se garantiza estabilidad fiscal, pero sin soluciones a temas sociales urgentes.
“El cierre de gobierno no es un juego: detrás de cada negociación hay empleados que no cobran, familias que no reciben ayuda y ciudadanos atrapados en la burocracia. Mientras republicanos exigen disciplina fiscal y prioridad a los estadounidenses, los demócratas condicionan su voto a más subsidios, incluso para indocumentados. ¿Quién pagará el precio real de esta batalla política? Los trabajadores y los ciudadanos comunes.”
Reestructuración Estratégica de Two Hundred Global Financial Solutions
En Two Hundred Global Financial Solutions nos sentimos orgullosos de mantener, desde hace más de 15 años, la confianza de nuestros apreciados clientes en los Estados Unidos. Hoy, reafirmando nuestro compromiso con la excelencia, anunciamos una nueva división especializada en atender empresas con facturaciones superiores a los 5 millones de dólares anuales.
Nuestro objetivo es claro: ayudar a estas compañías a optimizar su estructura financiera y tributaria, logrando ahorros comprobables de hasta 50,000 dólares o más al año. Sabemos que este no es un servicio diseñado para cualquier negocio, sino para aquellas empresas que buscan algo más que un servicio contable tradicional: buscan soluciones estratégicas, reducción de riesgos y menos dolores de cabeza en su gestión empresarial.
En un entorno cada vez más exigente, contar con un aliado experimentado que entienda los desafíos de las corporaciones de alto nivel marca la diferencia entre el crecimiento sostenido y las pérdidas innecesarias. En Two Hundred Global Financial Solutions estamos listos para ser ese socio estratégico que tu empresa necesita.
Si crees que tu compañía se encuentra en este nivel de operación y estás listo para explorar cómo podemos generar un impacto real en tus finanzas, puedes agendar una cita sin importar en qué lugar del mundo te encuentres.
Todos los días, personas que conoces ven oportunidades de negocio falsas, ofertas para trabajar desde casa que son estafas, agencias de empleo cuestionables y compañías de comercialización multiniveles (MLM) fraudulentos. Las personas buscando empleo no tienen el tiempo ni recursos que perder en oportunidades falsas, por eso es importante saber que hay maneras de detectar estas estafas. Mira este video en el que el presidente de la FTC, Andrew Ferguson, explica (en inglés).
Advertencia de estafas laborales
Comparte este video usando los enlaces en la parte superior del video o use la versión de YouTube.
Proteger a los trabajadores estadounidenses de este tipo de prácticas es una prioridad para la FTC, de hecho, por lo que el presidente de la FTC lanzó un Grupo de Trabajo Laboral para mantener el enfoque de la agencia en estos temas. Y los reportes a la FTC muestran que estas estafas están vivas y coleando. Consulta este panel con cifras sobre los informes y las pérdidas. Y si detectas una estafa laboral, díselo a la FTC: ReporteFraude.ftc.gov.
POR: Representante del Buró de Protección del Consumidor
¿Qué pasa si el IRS descubre ingresos no reportados? Multas, penalidades y consecuencias penales
Por: JUAN FANTI Two Hundred Global Financial Solutions
Teléfono: +1 (954) 683-3578 — Web: www.200GFS.com
En la práctica profesional contable y fiscal observamos con frecuencia mitos peligrosos que colocan a los contribuyentes (personas físicas y sociedades) en riesgo grave: uno de los más comunes es creer que “el dinero en efectivo no hay que reportarlo” o que “si no abres cuentas bancarias, no tienes que presentar impuestos”. Este artículo explica, con base en la normativa y la práctica administrativa del gobierno federal, qué sanciones —tanto económicas como penales— pueden derivarse cuando el IRS o las agencias asociadas detectan ingresos no reportados o conductas evasivas, y qué marcos de reporte y colaboración entre bancos y autoridades hacen cada vez más difícil ocultar ingresos legítimos.
1) Concepto clave: declarar no es lo mismo que “tener cuenta bancaria”
El deber de presentar declaraciones tributarias y de reportar ingresos no depende de haber utilizado o no una cuenta bancaria. La obligación fiscal nace por la obtención de ingresos sujetos a gravamen o por la existencia de una entidad obligada a presentar información fiscal. Además, existen normas específicas para el reporte de transacciones en efectivo que obligan a las empresas y ciertos sujetos a informar al gobierno federal cuando reciben sumas significativas en efectivo. En particular, las empresas deben presentar el Form 8300 cuando reciben más de $10,000 en efectivo (o en transacciones relacionadas) de un mismo pagador; esa información es accesible para las autoridades y forma parte de los mecanismos que detectan discrepancias entre ingresos declarados y transacciones reales. IRS+1
2) Multas civiles más comunes — montos y lógica
A continuación se enumeran las penalidades civiles más relevantes que puede imponer el IRS cuando existe un incumplimiento en la presentación, en la exactitud de la información o en la omisión de ingresos:
Penalidad por falta de presentación (Failure to File): 5% del impuesto debido por cada mes o fracción de mes de retraso, hasta un máximo del 25% del impuesto adeudado. Esta penalidad se calcula sobre el impuesto que hubiera debido declararse, descontando pagos y créditos aplicables. IRS
Penalidad por falta de pago (Failure to Pay): adicionalmente el IRS puede imponer un recargo por pago tardío (generalmente 0.5% por mes hasta 25%), y los intereses sobre la cantidad adeudada siguen acumulándose. (Normativa y cálculo se encuentran en las reglas del Código y en la práctica administrativa).
Penalidad por inexactitud o negligencia (Accuracy-related penalty): cuando el subdeclarado se debe a negligencia, falta de diligencia o ignorancia voluntaria de normas, la sanción típica es del 20% sobre la porción del subpago atribuible a esa conducta. Esto aplica a errores significativos en la base imponible. IRS+1
Penalidad por fraude civil (Civil fraud penalty): si la omisión o la inexactitud se determina como fraude, el IRS puede imponer una sanción del 75% del monto del subpago atribuido a fraude. Este es un remedio severo que la administración utiliza cuando hay evidencia de conducta intencional para evadir impuestos. Legal Information Institute
3) Riesgo penal: delitos fiscales y penas de prisión
Más allá de las sanciones económicas, el ordenamiento penal federal contempla delitos que pueden derivar en procesos criminales y penas privativas de libertad cuando existe conducta dolosa:
Evasión fiscal (26 U.S.C. §7201 y otras figuras): intentar evadir o derrotar el pago de impuestos es un delito federal. La condena por evasión puede conllevar multas significativas y penas de prisión —en casos de evasión grave, la ley contempla hasta varios años de reclusión (y multas adicionales). La determinación penal requiere probar la willfulness (intencionalidad) del autor. Legal Information Institute+1
Otras figuras penales: la presentación de declaraciones fraudulentas, la destrucción de pruebas, el uso de documentos falsos o la conspiración para defraudar al fisco pueden añadir cargos que aumentan la exposición penal y las penas potenciales.
Importante: la mayoría de los asuntos tributarios comienzan como auditorías o procedimientos civiles; no obstante, cuando el IRS detecta patrones fraudulentos, transacciones ocultas, cuentas extranjeras no reportadas o actos intencionales para frustrar la recaudación, el caso puede ser remitido a la Fiscalía y convertirse en causa penal.
4) Sistemas que dificultan esconder efectivo: bancos, BSA, Form 8300 y la cooperación Inter agencial
Existen reglas y sistemas que hacen cada vez más complejo sostener la idea de “dinero en efectivo que no deja rastro”:
Las instituciones financieras están obligadas por la Bank Secrecy Act (BSA) a reportar transacciones en efectivo superiores a ciertos umbrales (por ejemplo CTRs por depósitos mayores a $10,000) y a presentar Suspicious Activity Reports (SARs) cuando detectan actividades inusuales. Además, los negocios deben presentar Form 8300 para pagos en efectivo superiores a $10,000 recibidos en una actividad empresarial, y ese reporte es compartido con FinCEN/IRS. Estas obligaciones crean trazas administrativas que pueden vincular ingresos no reportados con contribuyentes y empresas. IRS+1
El gobierno federal (FinCEN, IRS y otras agencias) ha implementado y, en ocasiones, actualizado requisitos de información sobre propiedad beneficiaria (por ejemplo, disposiciones bajo la denominada Corporate Transparency Act y reportes BOI/FinCEN), y las normas de intercambio de información bancario-fiscal han aumentado la transparencia en la última década. Esto reduce la eficacia de estrategias basadas en estructuras opacas o “dinero debajo del colchón”. (Las reglas y su aplicación han evolucionado y requieren atención profesional para determinar obligaciones concretas según el tipo de entidad y actividad). FinCEN.gov+1
5) Cuentas y activos en el extranjero: FBAR y Form 8938
Si el contribuyente tiene cuentas, inversiones o activos en el extranjero y no los reporta:
La FBAR (FinCEN Form 114) exige la declaración de cuentas financieras extranjeras cuando el total agregado supera $10,000 durante el año calendario; la no presentación puede acarrear multas civiles muy elevadas (en casos willful hasta el 50% del saldo de la cuenta por año o un mínimo ajustado en la ley) y, además, sanciones penales en casos de dolo. Asimismo, el Form 8938 (FATCA) exige reportar ciertos activos extranjeros en la declaración de impuestos. La falta de cumplimiento con estos regímenes incrementa sustancialmente el riesgo de sanciones económicas y de remisión penal. IRS+1
6) Mitos peligrosos y ejemplos prácticos
Mito: “Si cobro en efectivo y no lo ingreso al banco, no hay problema.” Realidad: las transacciones en efectivo relevantes —especialmente por montos superiores a $10,000 o cuando la actividad es recurrente— generan reportes (Form 8300, CTRs, SARs) y documentación fiscal (recibos, libros contables, ventas) que el auditor puede cruzar con otros datos. Además, el uso reiterado de efectivo para ocultar ingresos puede ser interpretado como conducta fraudulenta. IRS+1
Mito: “Si mi empresa no tiene cuenta bancaria, no tengo que presentar impuestos.” Realidad: la obligación de presentar se determina por la existencia de ingresos, estructuras legales (corporaciones, LLC, sociedades) y hechos imponibles. La ausencia de una cuenta bancaria no elimina la obligación fiscal ni impide que el IRS identifique flujos de efectivo mediante otros medios de información.
7) ¿Qué puede suceder a un cliente que actúa así? (Escenarios)
Auditoría fiscal → ajuste y sanciones civiles (falta de declaración, accuracy penalty).
Evaluación por entidades financieras / Form 8300 → cruces de información que revelan ingresos no reportados. IRS
Determinación de fraude civil → aplicación de la penalidad del 75% sobre el subpago imputado a fraude. Legal Information Institute
Remisión penal (si hay evidencia de voluntad de evadir) → investigación criminal, posible acusación por evasión fiscal (26 U.S.C. § 7201) y penas de prisión y multas penales. Legal Information Institute
8) Recomendaciones prácticas y estratégicas (profesionales)
No improvisar: documente ingresos y gastos desde el inicio. La contabilidad ordenada reduce la exposición y facilita defensas frente a auditorías.
Considere la corrección voluntaria: para muchas omisiones existe la posibilidad de regularizar mediante programas de divulgación voluntaria o enmienda de declaraciones; actuar a tiempo reduce riesgos de penalidades máximas y de remisión penal.
Evite estructuras opacas sin asesoría: crear empresas o cuentas en nombre de terceros, o usar estructuras complejas sin sustento económico, incrementa la probabilidad de ser catalogado como intento de evadir.
Asesórese con un profesional cualificado: planificación tributaria proactiva (no reactiva) permite optimizar cargas fiscales legalmente y evitar consecuencias graves.
9) Mensaje final — por qué esto importa ahora
La combinación de: (a) mayores capacidades de cruce de datos entre bancos y autoridades; (b) reportes obligatorios de transacciones en efectivo (Form 8300, CTR, SAR); y (c) régimen de detección y sanción por activos extranjeros (FBAR/Form 8938) hace que las tácticas basadas en “efectivo oculto” o en la ausencia de cuentas bancarias ya no sean eficaces ni seguras. Ignorar estas obligaciones puede conllevar pérdidas económicas importantes y, en casos extremos, consecuencias penales.
Si desea, podemos preparar una evaluación integral de cumplimiento para su empresa o cliente: revisión de contabilidad, verificación de reportes 8300/FBAR/8938, corrección de declaraciones y un plan de mitigación de riesgo fiscal.
Le invitamos cordialmente a seguir nuestras publicaciones profesionales y casos prácticos en las redes sociales de la firma y, muy especialmente, a suscribirse a nuestro blog exclusivo para clientes de alto perfil, donde publicamos análisis técnicos, actualizaciones normativas y guías de cumplimiento diseñadas solo para clientes corporativos y patrimonios complejos. La suscripción al blog es un servicio privado y exclusivo que garantizamos a nuestros clientes de alto valor; para acceso y condiciones contáctenos directamente al teléfono o a través de nuestro sitio web.
Atentamente,
JUAN FANTI
Contador Público — Preparador Profesional de Impuestos
Two Hundred Global Financial Solutions
Tel: +1 (954) 683-3578 · www.200GFS.com
Ciudadanos Americanos en el Extranjero: La Obligación de Cumplir con el IRS y las Consecuencias de No Hacerlo
Ser ciudadano estadounidense no se limita a portar un pasaporte azul ni a gozar de los derechos de protección consular en cualquier parte del mundo. También implica responsabilidades permanentes, sin importar en qué país se viva. Una de las más importantes es cumplir con las obligaciones fiscales frente al Internal Revenue Service (IRS), aunque se residencie en el extranjero y los ingresos se generen fuera de Estados Unidos.
La conexión inquebrantable con el IRS
La legislación tributaria de Estados Unidos establece que todo ciudadano y residente permanente (green card holder) debe declarar sus ingresos anuales, sin importar dónde se encuentre ni de qué país provengan esos ingresos. Esto significa que un norteamericano que vive en Europa, América Latina o cualquier otro continente sigue teniendo el deber de presentar sus declaraciones de impuestos en EE. UU.
Este vínculo fiscal es uno de los más estrictos a nivel internacional y coloca a Estados Unidos como uno de los pocos países en el mundo que aplica el criterio de imposición por ciudadanía.
Los riesgos de la omisión
Quienes han pasado varios años sin presentar impuestos deben comprender que el problema no se resuelve con el simple paso del tiempo. La falta de cumplimiento no desaparece; por el contrario, puede acarrear consecuencias que afectan tanto a nivel económico como personal:
Multas e intereses acumulativos: cada año de retraso suma sanciones y recargos que aumentan la deuda con el IRS.
Complicaciones legales: la omisión prolongada puede ser interpretada como evasión, un asunto que el IRS trata con severidad.
Limitaciones migratorias y consulares: ciudadanos con deudas tributarias “serias y morosas” pueden enfrentar problemas con la emisión o renovación de pasaportes.
Restricciones financieras: debido a acuerdos internacionales (FATCA), bancos extranjeros reportan cuentas de ciudadanos estadounidenses; la falta de cumplimiento puede llevar a sanciones aún más graves.
El costo de regularizarse vs. el costo de ignorar
Muchos piensan que ponerse al día con el IRS puede ser costoso, y en efecto, es una inversión que requiere organización financiera. Sin embargo, lo verdaderamente costoso es no hacerlo nunca.
No presentar impuestos por años deja un historial de incumplimiento que puede cerrarle a un ciudadano puertas fundamentales:
Acceso a beneficios como programas de retiro o seguridad social.
Oportunidad de demostrar buena conducta fiscal para trámites de residencia de familiares.
Protección total de su estatus como ciudadano frente a requerimientos legales y financieros.
En otras palabras: ponerse al día puede requerir un esfuerzo, pero no hacerlo puede costar mucho más a nivel de patrimonio, reputación y tranquilidad familiar.
Una invitación a la responsabilidad
Cada ciudadano que vive fuera de EE. UU. debe ver el cumplimiento tributario no solo como una obligación, sino como una manera de proteger lo que tanto ha construido en el extranjero. El IRS ofrece alternativas y mecanismos legales para quienes decidan regularizarse, pero el primer paso es buscar ayuda profesional y dar inicio al proceso de manera seria y responsable.
Nuestro compromiso contigo
En Two Hundred Global Financial Solutions entendemos estas realidades no solo como profesionales, sino también como ciudadanos americanos con profundo conocimiento de la cultura y necesidades de los países hispanoparlantes. Esto nos permite brindar una asesoría clara, cercana y efectiva para quienes necesitan cumplir con sus obligaciones ante el IRS y proteger el futuro de su familia.
Sabemos que puede sonar abrumador, pero también sabemos que el peor error es posponerlo y esperar a que el problema crezca.
Si eres ciudadano americano y llevas años sin declarar impuestos, este es el momento de actuar. No arriesgues tu futuro ni el de tu familia por desconocimiento o por miedo. Con la orientación correcta, es posible cumplir con la ley y recuperar la tranquilidad que necesitas.
Firmado:
JUAN FANTI
Contador y Preparador Profesional de Impuestos en Estados Unidos Two Hundred Global Financial Solutions
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Estados Unidos: Un País de Oportunidades para Ti y Tu Familia
Llegar a Estados Unidos no es solo un cambio de residencia; es un paso hacia un futuro lleno de posibilidades para ti y tu familia. Este país abre puertas al trabajo, al emprendimiento, a la educación y a la seguridad que todos buscamos para los nuestros. Pero así como ofrece grandes beneficios, también requiere de compromiso y responsabilidad de quienes deciden construir aquí su proyecto de vida.
En este artículo queremos hablarte de lo que significa aprovechar al máximo los beneficios de estar en Estados Unidos, de la importancia de cumplir con tus deberes como inmigrante y de las opciones que existen para trabajar, invertir o emprender de manera legal.
Los beneficios de vivir en Estados Unidos para tu familia
Estabilidad y crecimiento económico: Un lugar donde puedes trabajar, emprender y ver cómo tu esfuerzo se transforma en prosperidad.
Protección y seguridad legal: Al cumplir con la ley, tu familia cuenta con respaldo jurídico y la tranquilidad de estar en regla.
Acceso a educación y salud: Dos pilares fundamentales para dar a los hijos un mejor presente y preparar su futuro.
Oportunidades de emprendimiento: La posibilidad de abrir una empresa, invertir y generar ingresos de forma segura y sostenible.
El otro lado de la moneda: cumplir con los deberes
Los beneficios solo se mantienen si cumplimos con nuestras obligaciones. Ignorarlas puede traer consecuencias serias, incluso poner en riesgo el futuro de la familia.
Obligaciones migratorias: Mantener al día el estatus legal, respetar los tiempos y condiciones de la visa, y actualizar cualquier cambio ante USCIS.
Obligaciones tributarias: Presentar declaraciones de impuestos, reportar ingresos y cumplir con la normativa del IRS. No hacerlo puede ocasionar multas, procesos legales e incluso la pérdida de beneficios migratorios.
Cumplir con estas responsabilidades no es solo una obligación legal: es también una manera de proteger a tu familia y asegurar la tranquilidad de tu hogar.
Opciones de visas para trabajar e invertir
Existen diferentes formas de entrar y permanecer legalmente en Estados Unidos, dependiendo de tu objetivo:
Visas de trabajo: como la H-1B (profesionales), L-1 (transferencias dentro de una empresa) u O-1 (talentos especiales).
Visas de inversionista y empresario:
E-2: para invertir y dirigir tu propio negocio.
EB-5: para quienes realizan inversiones mayores que generan empleos.
L-1A: para dueños de empresas que expanden sus operaciones a Estados Unidos.
Cada una de estas opciones representa un camino legítimo hacia el crecimiento, pero todas requieren cumplir con normas claras y estar bien asesorado para no perder tiempo ni recursos.
Nuestra invitación
Si estás pensando en abrir tu empresa, invertir o simplemente asegurarte de cumplir con tus obligaciones en Estados Unidos, no lo hagas solo. Con la orientación correcta, podrás darle a tu familia la seguridad y estabilidad que se merece.
En Two Hundred Global Financial Solutions estamos listos para acompañarte en cada paso, ayudándote a aprovechar las oportunidades de este gran país con responsabilidad y visión de futuro.
Firmado: JUAN FANTI
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La Importancia de Escoger un Buen Socio y un Operating Agreement Sólido en EE. UU.
Cuando se decide incorporar una empresa en Estados Unidos, el entusiasmo por iniciar un nuevo proyecto puede llevar a muchos empresarios a enfocarse únicamente en el plan de negocios y las oportunidades de crecimiento. Sin embargo, un aspecto que se suele pasar por alto —y que puede marcar la diferencia entre el éxito o un litigio costoso— es la selección de los socios y la redacción adecuada del Operating Agreement (Acuerdo Operativo).
Así como en la vida personal se establecen relaciones sentimentales que comienzan con armonía, en el ámbito corporativo las relaciones societarias suelen iniciar con entusiasmo y confianza. Pero la experiencia profesional y las estadísticas demuestran que no siempre todo se mantiene igual. Discrepancias entre socios, problemas financieros, diferencias de visión o incluso fallecimiento de uno de ellos pueden desencadenar conflictos graves si no existe un documento claro que regule los derechos y deberes de cada parte.
La elección del socio: más que confianza, previsión jurídica y financiera
El Internal Revenue Code (IRC) y las leyes estatales que rigen la formación de sociedades en EE. UU. establecen la responsabilidad tributaria y financiera de cada miembro de una empresa. Por ejemplo:
En una LLC (Limited Liability Company), los ingresos, pérdidas y distribuciones se asignan conforme al acuerdo interno de los socios (Operating Agreement). El IRC §701 señala que, salvo disposición en contrario, los ingresos de una sociedad deben ser reconocidos y tributados directamente en los socios.
En una Corporation (C-Corp o S-Corp), la estructura es diferente, pero igualmente requiere acuerdos internos y estatutarios que definan cómo se manejarán las acciones, el ingreso gravable y las transferencias de participaciones.
Elegir a un socio no solo debe basarse en la amistad, sino en la compatibilidad de objetivos empresariales, la capacidad financiera y el compromiso de cada uno con el negocio.
Escenarios comunes sin un buen Operating Agreement
Un Operating Agreement mal elaborado o inexistente puede generar situaciones como:
Venta de participación a terceros: ¿Puede un socio vender libremente su parte a un extraño, o debe ofrecerla primero a los socios actuales?
Expulsión de un socio problemático: ¿Qué mecanismos existen para retirar a un miembro que incumple sus obligaciones o afecta la reputación de la empresa?
Muerte o incapacidad de un socio: ¿Los herederos heredan automáticamente su porcentaje? ¿La empresa debe recomprar esa participación?
Distribución de utilidades: ¿Se repartirán conforme al porcentaje de participación, o se prevén otras fórmulas para evitar desequilibrios financieros?
Estos puntos, aunque incómodos de tratar en los inicios, son vitales para proteger la estabilidad de la empresa y evitar litigios costosos que pueden extenderse por años.
La diferencia entre un documento gratuito y uno profesional
Hoy en día, existen múltiples plantillas gratuitas de Operating Agreement en internet. Sin embargo, estas son genéricas y no consideran:
Las leyes específicas de cada estado.
Las necesidades particulares de los socios.
Las implicaciones fiscales bajo el Código de Rentas Internas (26 U.S.C.).
La prevención de futuros conflictos legales.
Un contador y asesor financiero especializado puede orientar no solo en la parte tributaria, sino también en la correcta estructuración legal de la empresa junto con abogados corporativos. La inversión inicial en un acuerdo sólido representa un ahorro considerable frente a posibles demandas, auditorías fiscales o disoluciones conflictivas.
Nuestra recomendación profesional
En Two Hundred Global Financial Solutions, entendemos que crear una empresa en EE. UU. va más allá de registrar un nombre en el estado. Nuestro trabajo como contadores y preparadores profesionales de impuestos es acompañar a nuestros clientes en la planificación estratégica, contable y fiscal de su negocio.
Si usted está por iniciar su empresa o ya la tiene y nunca ha revisado su Operating Agreement, este es el momento ideal para hacerlo. Evitar problemas futuros comienza con tomar decisiones correctas desde hoy.
👉 Y tú, has tenido alguna experiencia con un socio o un acuerdo societario mal redactado? ¿Estás atravesando una situación similar actualmente?
Déjanos tus comentarios y conversemos sobre cómo prevenir y resolver estos escenarios.
Muchos de nuestros clientes viven en Estados Unidos sin un estatus migratorio claro y presentan sus declaraciones usando un ITIN (Individual Taxpayer Identification Number). Este artículo explora de forma profesional, detallada y práctica los cambios normativos relevantes, los pros y los contras actuales para contribuyentes con ITIN, las consecuencias monetarias por declarar tarde (incluso cuando se solicitó extensión), y los riesgos migratorios que pueden derivarse de declaraciones incompletas o inexactas. Al final encontrará recomendaciones concretas y los datos de contacto de Two Hundred Global Financial Solutions.
Resumen ejecutivo de los cambios más relevantes
Renovación y expiración del ITIN: Si un ITIN no se usa en una declaración federal durante tres años consecutivos, caduca automáticamente al 31 de diciembre siguiente; además el IRS ha publicado requisitos de renovación y documentos aceptables para solicitar o renovar ITINs. IRS+1
Reglas históricas que siguen vigentes: Las reformas introducidas por la PATH Act (2015) y ajustes posteriores priorizaron control y verificación de identidad y provocaron expiraciones automáticas y mayores requisitos documentales; la administración operativa del programa continúa evolucionando. Taxpayer Advocate Service
¿Qué significa esto para una persona que vive en EE. UU. con ITIN?
Obligación de informar y presentar: Si tuvo ingresos sujetos a tributación en EE. UU., debe presentar la declaración correspondiente aun cuando su estatus migratorio sea irregular.
ITIN activo = posibilidad de presentar y reclamar beneficios (ej.: créditos reembolsables si corresponde), pero el ITIN puede expirar si no se usa o si requiere renovación. IRS+1
Tabla comparativa — Antes / Ahora (o: Pros y Contras actuales)
Tema
Antes (estado general)
Ahora / Actualidad (pros y contras)
Acceso a declarar con ITIN
Permitía presentar declaraciones; trámite de ITIN más simple históricamente.
Pro: Sigue permitiendo declarar y usar beneficios fiscales. Contra: Requisitos de documentación más estrictos y expiraciones automáticas por inactividad; obligación de renovar si no se usa. IRS+1
Protección frente a uso para deportación
ITIN diseñado para fines fiscales (no herramienta de inmigración).
Pro: Ley limita intercambio de datos para civil inmigración (protección relativa). Contra: en procedimientos migratorios, tribunales o USCIS suelen solicitar declaraciones como evidencia de presencia o conducta; declaraciones incorrectas pueden perjudicar solicitudes de alivio. American Immigration Council+1
Carga de cumplimiento
Menos renovaciones automáticas.
Contra: Mayor carga documental y riesgo de rechazo de ITIN si no cumple requisitos; incrementa costo y demora en regularizar declaraciones. IRS
Riesgo penal / civil
Errores podían generar sanciones pero menor escrutinio público.
Contra grave: Declaraciones fraudulentas o dolo pueden llevar a sanciones civiles y, en casos de conducta intencional, a cargos penales por evasión (26 U.S.C. §7201 y otros). Legal Information Institute+1
Penalidades y perjuicios monetarios — números concretos
Importante: Si usted solicita una extensión de plazo para presentar (Form 4868), eso sólo extiende el plazo para presentar la declaración, no el plazo para pagar impuestos. Si debe impuestos y no paga en la fecha original, se acumulan intereses y penalidades. Investopedia+1
Penalidades principales (valores y cómo se calculan)
Failure-to-File (no presentar a tiempo): 5% del impuesto adeudado por cada mes o fracción de mes, hasta un tope del 25% del impuesto adeudado. IRS
Minimum penalty (si la declaración está > 60 días tarde): existe una penalidad mínima; por ejemplo para declaraciones requeridas en 2025 la cantidad mínima indicada por el IRS es menor de $510 o 100% del impuesto adeudado (se aplica la menor). (Ver cifras aplicables al año fiscal concreto.) IRS
Failure-to-Pay (no pagar a tiempo): 0.5% del impuesto no pagado por cada mes o fracción de mes, hasta 25% máximo. (Se puede reducir si se ha pagado parte a tiempo). IRS
Accuracy-related penalty (inexactitudes por negligencia/subdeclaración): 20% de la porción del pago insuficiente atribuible a negligencia o subdeclaración sustancial. IRS
Intereses: Se aplican intereses sobre impuestos y sanciones desde la fecha original de vencimiento hasta el pago total (la tasa de interés la publica el IRS trimestralmente). IRS
Ejemplo práctico (simplificado): si usted adeuda $3,000 en impuestos y no presentó (y no pagó) durante 4 meses:
Failure-to-file: 5% × 4 meses = 20% → $600
Failure-to-pay: 0.5% × 4 meses = 2% → $60
Total sanción (sin intereses) aproximada: $660, más intereses y cualquier accuracy penalty aplicable.
¿Qué pasa si pedí una extensión?
La extensión evita la penalidad por no presentar mientras se cumpla el nuevo plazo; no evita las penalidades ni intereses por no pagar impuestos a la fecha original. Debe estimarse y pagar lo que se adeuda en abril para evitar cargos.
Riesgos migratorios y administrativos por declaraciones incorrectas o incompletas
Evidencia en trámites migratorios: Las declaraciones de impuestos son frecuentemente requeridas como prueba de presencia física, ingresos, impuestos pagados y “buena conducta” en trámites migratorios y en audiencias de inmigración; la ausencia o inexactitud puede debilitar solicitudes de alivio (p.ej. cancelación de deportación, ajuste de estatus, naturalización).
El IRS y la inmigración: Aunque el ITIN y mucha información del IRS están protegidos para civil acciones de inmigración, en ciertos contextos los tribunales migratorios o agencias pueden solicitar evidencia fiscal; además, en casos de delito fiscal, la información puede llegar a fiscales federales. American Immigration Council+1
Declaraciones fraudulentas o intencionales: Si hay conducta dolosa (ocultar ingresos, declarar falsedades), además de sanciones fiscales, existe riesgo de procesos criminales (ej.: 26 U.S.C. §7201 por evasión fiscal, con penas que pueden incluir multas altas y prisión). Estas complicaciones pueden afectar gravemente cualquier trámite migratorio. Legal Information Institute+1
Recomendaciones prácticas y pasos inmediatos (qué hacer hoy)
Verificar estado del ITIN: Revise si su ITIN está activo o expirado y, si necesita, inicie el proceso de renovación conforme a los requisitos del IRS. Evite presentar con un ITIN caducado. IRS+1
Pagar lo estimado antes del vencimiento (aunque pida extensión): Si estima que debe impuestos, haga un pago estimado a la fecha original para minimizar failure-to-pay y reducción de intereses. Investopedia+1
Presentar declaraciones completas y documentadas: No omita formularios informativos relevantes; si hay ingresos extranjeros o cuentas en el exterior, asesórese: omisiones en información internacional pueden llevar a sanciones severas. IRS
Documentación y copia de respaldo: Guarde recibos, W-2, 1099, y documentación de pagos y retenciones; en trámites migratorios pueden pedir comprobantes del pago de impuestos.
Evitar “soluciones caseras” en casos complejos: Si tiene impuestos atrasados múltiples años, ingresos no reportados, o dudas sobre cómo declarar siendo residente fiscal o no residente, consulte con un contador especializado y, si procede, un abogado de inmigración. (Podemos ayudar con la parte tributaria y referir al abogado migratorio si es necesario.)
Casos especiales que generan mayor riesgo
Omitir ingresos significativos (p.ej. trabajo por cuenta propia sin 1099) — riesgo de accuracy penalties y auditoría. IRS
Declaraciones incoherentes entre años (p. ej. cambios drásticos de ingresos sin explicación) — aumenta probabilidad de revisión.
No renovar ITIN antes de presentar — puede llevar a rechazo del procesamiento y demoras que multiplican sanciones.
Modelo de acción para clientes de Two Hundred Global Financial Solutions
Programar revisión de declaraciones pendientes (años atrasados).
Verificar y, si corresponde, iniciar renovación de ITIN con la documentación requerida. IRS
Preparar pagos estimados o solicitar acuerdo de pago (IRS offers payment plans) si no puede pagar total. IRS
Si existe posibilidad de error material o conducta intencional previa, coordinar con abogado penal fiscal antes de presentar para minimizar riesgos. IRS
Conclusión
Declarar impuestos en EE. UU. usando un ITIN mientras se vive en el país con estatus migratorio irregular es posible y, en muchos casos, recomendable para cumplir obligaciones y proteger futuros trámites migratorios. Sin embargo, los cambios y requisitos de renovación, junto con las sanciones fiscales y el potencial impacto en procesos migratorios, hacen indispensable presentar declaraciones completas, pagar cuando corresponda, y renovar el ITIN a tiempo. La negligencia o el fraude pueden provocar sanciones significativas — monetarias y, en casos extremos, penales — que además complican cualquier solicitud migratoria futura. Legal Information Institute+4IRS+4IRS+4
¿Quiere que le ayudemos a regularizar sus impuestos?
Two Hundred Global Financial Solutions
Teléfono: +1 (954) 683-3578
Web: www.200gfs.com
Si desea, podemos:
Revisar su caso y años fiscales pendientes.
Verificar el estado de su ITIN y gestionar (o guiarle para) la renovación.
Preparar declaraciones correctas y, si corresponde, una estrategia de pago para minimizar sanciones e intereses.
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Fuentes principales consultadas
IRS — How to renew an ITIN; Individual Taxpayer Identification Number (ITIN). IRS+1
IRS — Failure to File, Failure to Pay, Penalties overview; Topic No. 653 (notices, minimum penalty). IRS+1
American Immigration Council — Facts about ITIN and privacy protections; and immigration practice sources on how tax returns affect immigration cases. American Immigration Council+1
U.S. Code and DOJ/IRS material on 26 U.S.C. §7201 (evasión fiscal) y manuales sobre delitos fiscales. Legal Information Institute+1
