¿Pasó su LLC de Form 1065 a S Corporation? El cambio no termina con la elección

Muchas empresas comienzan como una LLC con dos o más miembros y presentan anualmente el Form 1065 como partnership. Con el crecimiento del negocio, sus propietarios pueden decidir elegir el tratamiento tributario de S Corporation.

Sin embargo, hacer la elección no significa que todo lo demás continúa funcionando de la misma manera.

Primero, es importante aclarar que la LLC puede conservar su estructura legal bajo las leyes estatales. Lo que cambia es su clasificación para propósitos de impuestos federales: deja de tributar como partnership y comienza a tributar como S Corporation. Una LLC elegible puede realizar esta elección mediante el Form 2553 y, generalmente, no necesita presentar primero el Form 8832.

¿Qué cambia después de la elección?

Mientras la empresa tributaba como partnership:

• Presentaba el Form 1065.

• Los socios recibían un Schedule K-1.

• Los socios no eran empleados de la partnership.

• Los pagos podían tratarse como distribuciones o guaranteed payments, según correspondiera.

Después de comenzar a tributar como S Corporation:

• La empresa generalmente presenta el Form 1120-S.

• El accionista que trabaja activamente en el negocio puede convertirse en empleado.

• Debe establecerse un sistema formal de nómina.

• El accionista-empleado debe recibir una compensación razonable antes de utilizar distribuciones para sustituir el pago por sus servicios.

Los funcionarios corporativos que prestan servicios a la empresa generalmente son empleados. El hecho de que también sean accionistas no elimina esta obligación.

Las distribuciones no sustituyen el salario

Uno de los errores más frecuentes ocurre cuando el propietario continúa retirando dinero como lo hacía cuando la LLC presentaba el Form 1065.

Si el accionista administra el negocio, atiende clientes, genera ingresos, supervisa empleados, firma contratos o realiza otras funciones importantes, no debería recibir únicamente distribuciones.

El IRS establece que una S Corporation debe pagar una compensación razonable al accionista-empleado por los servicios que presta antes de realizar distribuciones no salariales relacionadas con esos servicios. Además, puede reclasificar como salarios ciertas distribuciones efectuadas al accionista.

Esto puede ocasionar:

• Impuestos de nómina adicionales.

• Intereses y penalidades.

• Correcciones de Forms 941 y W-2.

• Ajustes en las declaraciones de la empresa y del accionista.

• Posibles penalidades por depósitos o declaraciones de nómina tardíos.

¿Existe un porcentaje obligatorio?

No existe un porcentaje universal —como 40%, 50% o 60%— que automáticamente determine el salario razonable.

La cantidad debe analizarse según las circunstancias particulares de la empresa y del accionista. Entre los factores que pueden considerarse están:

• Experiencia y preparación profesional.

• Funciones y responsabilidades.

• Tiempo dedicado al negocio.

• Participación del accionista en la generación de ingresos.

• Salarios pagados por empresas comparables.

• Compensación de otros empleados.

• Historial de distribuciones.

• Acuerdos y métodos utilizados para calcular la compensación.

La clave no consiste en escoger el salario más bajo posible, sino en establecer una cantidad defendible y respaldada por documentación.

Errores que deben evitarse

Después de elegir el tratamiento de S Corporation, resulta peligroso:

• Continuar operando como si todavía se presentara el Form 1065.

• Retirar dinero durante todo el año sin procesar nómina.

• Pagar un salario nominal y recibir distribuciones considerablemente mayores.

• Crear una sola nómina al final del año sin un análisis previo.

• No presentar Forms 941, W-2 y las declaraciones estatales correspondientes.

• Confundir distribuciones, préstamos, reembolsos y salarios.

• No conservar evidencia de cómo se determinó la compensación.

Un accionista que solamente invierte capital y no presta servicios significativos puede tener un tratamiento diferente. Por eso, cada caso debe evaluarse individualmente.

Qué debería revisar ahora

Si su LLC pasó de presentar el Form 1065 a tributar como S Corporation, conviene verificar:

1. La fecha efectiva de la elección.

2. La aceptación del Form 2553.

3. El sistema de nómina federal y estatal.

4. La compensación razonable de cada accionista que trabaja en el negocio.

5. La separación entre salarios, distribuciones, préstamos y reembolsos.

6. Los Forms 941, W-2 y demás reportes aplicables.

7. La documentación utilizada para respaldar el salario establecido.

La elección de S Corporation puede formar parte de una estrategia tributaria eficiente, pero únicamente cuando se implementa y administra correctamente.

Para revisar su elección, nómina y compensación razonable, puede solicitar una reunión con nosotros.

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Juan V. Fanti, MBA, CAA, PA

Este contenido es educativo y no sustituye un análisis tributario individual.

¿POR QUÉ PERDER TIEMPO EN EL TRÁFICO SI PODEMOS ATENDERLO DESDE SU CASA U OFICINA? La forma de hacer negocios ha cambiado.

 

¿POR QUÉ PERDER TIEMPO EN EL TRÁFICO SI PODEMOS ATENDERLO DESDE SU CASA U OFICINA?

La forma de hacer negocios ha cambiado.

Durante muchos años, hablar con su contador significaba organizar una cita, salir de la oficina o de la casa, manejar hasta nuestras instalaciones, buscar estacionamiento, esperar y después regresar.

Hoy tenemos otra alternativa.

En Two Hundred Global Financial Solutions podemos atenderlo profesionalmente sin que usted tenga que desplazarse.

Desde la comodidad de su hogar, su oficina o incluso mientras se encuentra fuera de Florida, podemos reunirnos mediante videollamada, revisar documentación y trabajar conjuntamente en muchos de los servicios que ofrecemos.

Su tiempo también tiene valor

En el sur de Florida, una reunión de una hora fácilmente puede convertirse en varias horas cuando sumamos preparación, tráfico y desplazamientos.

¿Por qué utilizar ese tiempo si la naturaleza del servicio permite hacerlo a distancia?

Una videollamada previamente coordinada nos permite conversar directamente con usted, compartir información, aclarar preguntas y establecer los próximos pasos, igual que hacemos en una reunión presencial.

Y para nosotros hay algo todavía más importante: usted puede decidir desde dónde quiere ser atendido.

¿Qué podemos manejar a distancia?

Dependiendo de las características particulares de cada cliente, podemos trabajar remotamente en áreas como:

Impuestos personales y empresariales, contabilidad, Corporate Taxes, planificación financiera y tributaria, organización y revisión de documentación, cumplimiento periódico de empresas, análisis financiero, seguimiento de obligaciones y servicios de outsourcing administrativo y contable.

Incluso un empresario que viaja frecuentemente o una persona que temporalmente se encuentra fuera de Florida puede mantener comunicación con nuestra oficina y continuar atendiendo determinados asuntos.

No se trata simplemente de una videollamada

Trabajar a distancia no significa perder el contacto con su contador.

Al contrario.

La tecnología debe utilizarse para mantener una comunicación organizada, proteger adecuadamente la documentación, establecer responsabilidades y permitir que el cliente pueda conocer qué está ocurriendo con sus asuntos contables y financieros.

Por eso nuestra atención remota forma parte de una metodología de trabajo y no simplemente de una llamada ocasional por internet.

Usted decide cómo quiere reunirse con nosotros

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Lo importante es que la distancia no se convierta en una razón para descuidar su contabilidad, sus impuestos o la planificación de su empresa.

Su empresa y sus impuestos no tienen que detenerse

Una declaración pendiente continúa pendiente.

Una obligación tributaria mantiene su fecha de vencimiento.

La contabilidad de una empresa necesita continuidad.

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Usted ocúpese de su familia, su trabajo y su empresa. Nosotros podemos reunirnos con usted donde se encuentre.

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Información general. Los servicios disponibles de manera remota pueden variar dependiendo de las características del caso, los requisitos aplicables y la documentación necesaria.

 

Abrir una empresa en Estados Unidos: lo que las redes sociales no siempre explican

Registrar una compañía puede tomar pocos minutos. Administrarla correctamente puede requerir años de cumplimiento, contabilidad, declaraciones tributarias y decisiones bien documentadas.

En las redes sociales existe abundante información sobre cómo abrir una empresa en Estados Unidos. Parte de esa información es correcta; otra está incompleta, fuera de contexto o es sencillamente falsa. Con frecuencia se ofrece la creación de una LLC o corporación como si se tratara únicamente de registrar un nombre, obtener un EIN y abrir una cuenta bancaria.

La realidad es muy diferente.

Antes de constituir una empresa, toda persona debería preguntarse:

• ¿Para qué necesito la compañía?
• ¿Dónde se realizarán realmente las operaciones?
• ¿Quiénes serán sus propietarios?
• ¿Quién trabajará dentro del negocio?
• ¿Cómo recibirán dinero los propietarios?
• ¿La empresa tendrá empleados?
• ¿Qué declaraciones deberá presentar?
• ¿Qué ocurrirá si la empresa no genera ingresos?
• ¿El propietario es residente fiscal de Estados Unidos o una persona extranjera?
• ¿La actividad requiere licencias profesionales, estatales, del condado o de la ciudad?

Abrir una empresa sin responder estas preguntas puede producir obligaciones fiscales, multas y costos que nunca fueron explicados al propietario.

Una empresa no resuelve una situación migratoria

Una persona extranjera puede, dependiendo de su situación y de la estructura seleccionada, participar como propietaria o inversionista en una compañía estadounidense. Incluso las instrucciones del IRS permiten determinadas alternativas para solicitar un EIN cuando la persona responsable no tiene y no es elegible para obtener un SSN o ITIN.

Sin embargo, ser propietario de una empresa, invertir dinero en ella y estar autorizado para trabajar dentro de Estados Unidos son asuntos jurídicos diferentes.

La constitución de una LLC o corporación:

• No concede estatus migratorio.
• No regulariza la permanencia de una persona en el país.
• No produce automáticamente un permiso de trabajo.
• No autoriza por sí sola a administrar físicamente las operaciones diarias.
• No sustituye una visa, un permiso de trabajo ni el asesoramiento de un abogado de inmigración.

Por ejemplo, USCIS señala que las categorías de visitante B-1, B-2, WT y WB no autorizan empleo en Estados Unidos, aunque ciertas actividades comerciales limitadas puedan estar permitidas en algunos casos.

Por eso, cuando el propietario es extranjero —especialmente si se encuentra físicamente en Estados Unidos sin autorización de empleo— la planificación empresarial, tributaria y migratoria debe analizarse por separado. Este artículo no ofrece asesoría migratoria.

LLC, S Corporation y C Corporation no son exactamente lo mismo

Uno de los errores más frecuentes es presentar la LLC, la S Corporation y la C Corporation como si fueran tres estructuras estatales equivalentes.

No lo son.

LLC

La Limited Liability Company o LLC es una entidad creada bajo las leyes del estado. Su tratamiento fiscal dependerá del número y tipo de propietarios y de las elecciones presentadas ante el IRS.

Una LLC puede tributar federalmente como:

• Entidad ignorada o disregarded entity.
• Sociedad o partnership.
• C Corporation.
• S Corporation, si cumple los requisitos.

Por lo tanto, decir “tengo una LLC” no explica cómo tributa esa empresa.

S Corporation

La S Corporation es principalmente una elección tributaria federal. No necesariamente es una entidad diferente creada en Florida. Una corporación o una LLC elegible puede solicitar este tratamiento presentando oportunamente el Formulario 2553.

No todas las personas pueden ser accionistas de una S Corporation. Entre otras limitaciones, el IRS indica que una S Corporation no puede tener como accionista a un nonresident alien.

Esto es especialmente importante para propietarios extranjeros. La ciudadanía, el estatus migratorio y la residencia fiscal no son conceptos idénticos. La elegibilidad debe evaluarse antes de presentar la elección.

C Corporation

La C Corporation es una entidad contribuyente separada de sus accionistas. Presenta el Formulario 1120 y paga impuestos sobre su ingreso tributable.

Actualmente, la tasa federal general de una C Corporation es del 21 %.

Si posteriormente distribuye utilidades como dividendos, el accionista también puede tener que declarar esos dividendos. Esta tributación primero en la corporación y después en el accionista es lo que técnicamente se conoce como “doble tributación”.

Corporaciones con fines de lucro, organizaciones sin fines de lucro y fundaciones

Una “fundación con fines de lucro” no es, por sí sola, una categoría empresarial o tributaria general. Normalmente, una actividad comercial con propietarios se organiza como LLC o corporación con fines de lucro.

Una corporación sin fines de lucro es diferente: no tiene propietarios que puedan distribuirse las ganancias. Además, constituir una corporación sin fines de lucro en Florida no significa que automáticamente quede exenta de impuestos federales.

Para obtener reconocimiento federal como organización exenta, normalmente debe presentarse la solicitud correspondiente ante el IRS y cumplirse los requisitos del Código Tributario.

Una fundación privada, por su parte, suele ser una clasificación tributaria específica dentro de las organizaciones reconocidas bajo la sección 501(c)(3), no simplemente un nombre que se coloca a cualquier compañía.

¿Una corporación en Florida paga impuestos federales y estatales?

Aquí debemos hacer una precisión importante.

No toda empresa constituida en Florida paga automáticamente dos impuestos sobre la misma cantidad. Esto dependerá de su clasificación fiscal, ingresos, deducciones, propietarios y actividades.

Una C Corporation puede estar sujeta a:

• Impuesto federal sobre la renta corporativa.
• Impuesto corporativo de Florida.
• Posible impuesto para los accionistas cuando se distribuyen dividendos.

Florida aplica su impuesto corporativo a las corporaciones y a las entidades tratadas federalmente como corporaciones. La tasa estatal indicada actualmente es del 5.5 % sobre el ingreso neto de Florida, después de los ajustes y la exención aplicable. La declaración estatal puede ser obligatoria aun cuando no resulte impuesto por pagar.

Por lo tanto, existen dos conceptos diferentes:

1. La empresa puede tener obligaciones ante dos jurisdicciones: el Gobierno federal y el estado de Florida.
2. Una C Corporation puede experimentar doble tributación económica cuando la corporación paga impuestos y luego el accionista paga impuestos sobre los dividendos.

Una S Corporation, en cambio, generalmente transfiere sus ingresos, pérdidas, deducciones y créditos a sus accionistas. Esto suele evitar la doble tributación corporativa federal, aunque pueden existir impuestos especiales, obligaciones estatales y declaraciones informativas.

¿Todas las empresas están obligadas a tener nómina?

No. Abrir una compañía no crea automáticamente una obligación de pagar nómina al propietario.

La respuesta depende de la clasificación fiscal, los servicios realizados y la forma en que el propietario recibe dinero.

Tipo de entidad o tratamiento	Regla general sobre el propietario
LLC de un solo miembro tratada como entidad ignorada	Generalmente el propietario no se paga a sí mismo mediante W-2
LLC tratada como sociedad	Los socios generalmente no son empleados y no deben recibir W-2 por sus servicios como socios
S Corporation	El accionista que trabaja en la empresa debe recibir compensación razonable antes de tomar distribuciones
C Corporation	Un accionista u oficial que presta servicios y recibe compensación generalmente es empleado
Organización sin fines de lucro	Los empleados y oficiales compensados pueden estar sujetos a nómina como en otras organizaciones

El IRS establece expresamente que los socios de una sociedad no son empleados y no deben recibir un Formulario W-2 por su participación como socios.

También indica que un oficial corporativo que presta servicios y recibe o tiene derecho a recibir pagos normalmente es considerado empleado. Intentar sustituir salarios por distribuciones para evitar impuestos de nómina puede provocar reclasificaciones, intereses y penalidades.

Tener nómina implica mucho más que emitir un cheque. Puede incluir retenciones, depósitos de impuestos, Formularios 941 y 940, W-2, seguro de desempleo, workers’ compensation y otras obligaciones estatales.

Abrir la empresa también crea obligaciones ante el IRS

La declaración que debe presentarse dependerá del tratamiento fiscal:

• Una LLC de un solo miembro puede reportar sus operaciones en la declaración del propietario, según el tipo de actividad.
• Una LLC con varios miembros normalmente presenta el Formulario 1065 y entrega Formularios K-1.
• Una S Corporation presenta el Formulario 1120-S y entrega Formularios K-1.
• Una C Corporation presenta el Formulario 1120.
• Una organización exenta puede estar obligada a presentar un Formulario 990, 990-EZ, 990-PF o 990-N.
• Una entidad con empleados debe cumplir también con sus declaraciones de nómina.
• Las empresas que realizan ciertos pagos deben evaluar Formularios 1099, 1042, 1042-S y otras declaraciones informativas.

La falta de ingresos no significa necesariamente que no exista una obligación de presentar.

Un ejemplo especialmente delicado es una LLC estadounidense de un solo miembro propiedad de una persona extranjera. Cuando se considera una entidad ignorada y tiene transacciones reportables con su propietario o partes relacionadas, puede estar obligada a presentar un Formulario 5472 junto con un Formulario 1120 pro forma, aunque no tenga una declaración regular de impuesto sobre la renta.

La penalidad inicial por no presentar correctamente el Formulario 5472 puede ser de $25,000.

Esto demuestra por qué la frase “la compañía no tuvo ingresos, por lo tanto no tengo que declarar nada” puede ser extremadamente peligrosa.

El Operating Agreement y los Bylaws no son simples adornos

Otra práctica común es entregar al cliente únicamente el registro estatal y el EIN, dejando la empresa sin documentos internos adecuados.

En una LLC, el Operating Agreement puede establecer:

• Quiénes son los miembros.
• Qué porcentaje posee cada uno.
• Quién administra la compañía.
• Cómo se toman las decisiones.
• Cómo se distribuyen las ganancias y pérdidas.
• Qué sucede si un miembro fallece, se retira o quiere vender.
• Cómo se admiten nuevos miembros.
• Cómo se resuelven los desacuerdos.
• Qué ocurre cuando se disuelve la compañía.

La ley de Florida reconoce que el Operating Agreement gobierna las relaciones entre los miembros, los administradores y la LLC, dentro de los límites establecidos por la ley.

En una corporación, los Bylaws regulan el funcionamiento interno, las reuniones, votaciones, directores y oficiales. La ley de Florida establece la adopción de Bylaws iniciales para las corporaciones.

Una corporación correctamente organizada también puede necesitar:

• Resoluciones iniciales.
• Actas de reuniones.
• Registro de accionistas.
• Emisión y control de acciones.
• Certificados de acciones, cuando se utilicen.
• Acuerdos entre accionistas.
• Políticas sobre conflictos de interés.
• Documentación de préstamos y aportes de capital.

Estos documentos ayudan a demostrar que la empresa existe y funciona separadamente de sus propietarios. También reducen disputas y facilitan procesos bancarios, auditorías, entrada de inversionistas, ventas o sucesiones.

El registro estatal es apenas el comienzo

Después de constituir la empresa pueden existir obligaciones como:

• Mantener un agente registrado.
• Presentar el reporte anual de Florida.
• Renovar nombres ficticios y licencias.
• Mantener registros contables.
• Separar las finanzas personales de las empresariales.
• Documentar aportes, préstamos, distribuciones y dividendos.
• Presentar declaraciones federales, estatales y locales.
• Cumplir con impuestos sobre ventas, nómina y pagos a contratistas.
• Actualizar direcciones y responsables ante el IRS y otras agencias.
• Conservar actas, resoluciones y registros corporativos.

En Florida, los reportes anuales deben presentarse entre el 1 de enero y el 1 de mayo para evitar recargos. El reporte anual de Sunbiz no reemplaza la declaración de impuestos.

Los cambios de dirección, ubicación o persona responsable ante el IRS generalmente se reportan mediante el Formulario 8822-B. El IRS indica que los cambios de persona responsable deben notificarse dentro de 60 días.

Entonces, ¿realmente necesita una empresa?

Una empresa puede ayudarle a formalizar operaciones, celebrar contratos, emitir facturas, separar determinadas responsabilidades, contratar empleados, recibir inversiones y desarrollar una actividad comercial.

Pero una compañía no es una cuenta bancaria mágica ni una solución migratoria o tributaria automática.

Cobrar a través de una empresa puede ser una parte legítima de una actividad comercial, pero cada pago recibido puede producir obligaciones contables, fiscales y documentales. Además, recibir dinero mediante una compañía no convierte en autorizado un trabajo que las leyes migratorias no permiten realizar.

La estructura correcta no debe escogerse porque alguien dijo que era “más barata”, porque estaba de moda o porque un video aseguró que no pagaría impuestos.

Debe escogerse después de analizar:

• La actividad real del negocio.
• El lugar desde donde se prestarán los servicios.
• La residencia fiscal y migratoria de los propietarios.
• El nivel esperado de ingresos.
• La necesidad de nómina.
• La forma de retirar el dinero.
• La cantidad y clase de propietarios.
• Los costos anuales de contabilidad y cumplimiento.
• Las consecuencias de cerrar, convertir o vender la empresa.

Infórmese antes de registrar

El verdadero costo de una empresa no es solamente el cargo pagado al estado para crearla. También incluye su mantenimiento, contabilidad, declaraciones, nómina, documentación interna, licencias y cumplimiento anual.

Antes de abrir una LLC, una corporación o una organización sin fines de lucro, busque orientación profesional. Una consulta preventiva suele costar mucho menos que corregir elecciones fiscales, declaraciones omitidas, nóminas incorrectas o estructuras que nunca debieron crearse.

En Two Hundred Global Financial Solutions, LLC — 200GFS, podemos ayudarle a evaluar la parte contable, tributaria y documental de su proyecto empresarial.

Comuníquese con nosotros:

Teléfono: +1 (954) 683-3578
Correo electrónico: info@200GFS.com
Página web: www.200gfs.com
YouTube: @200GFSjuanfanti

Suscríbase a nuestro canal de YouTube y déjenos sus preguntas. Sus inquietudes pueden convertirse en el tema de nuestros próximos artículos y videos educativos.

Juan V. Fanti, MBA, CAA, PA
Two Hundred Global Financial Solutions, LLC — 200GFS

Descargo: Este contenido tiene fines generales, informativos y educativos. No constituye asesoría legal, migratoria, tributaria ni contable para un caso particular. Cada situación debe evaluarse individualmente con los profesionales correspondientes.

 

Crear una empresa puede ser fácil. Salir de una sociedad mal organizada puede ser muy costoso.

En las redes sociales abundan los videos que prometen enseñarle a crear una LLC en pocos minutos, desde cualquier lugar y en cualquier estado.

El proceso de registrar una empresa puede parecer sencillo. Se completa un formulario, se paga una tarifa y se recibe una confirmación.

Pero registrar una compañía no significa que esa compañía esté correctamente estructurada.

El verdadero problema normalmente no aparece el día en que se abre la empresa. Aparece años después, cuando existen ingresos, propiedades, cuentas bancarias, contratos, deudas, empleados o desacuerdos entre los socios.

En ese momento, un Operating Agreement genérico descargado de Internet —o la ausencia total de este documento— puede convertirse en una fuente de conflictos, pérdidas económicas y costosos procesos legales.

El Operating Agreement no es un simple formulario

El Operating Agreement es el documento interno que establece cómo funcionará una LLC y cuáles serán los derechos y responsabilidades de sus miembros.

En Florida, este acuerdo puede regular, entre otros asuntos:

• La relación entre los miembros.
• Los derechos y responsabilidades de los administradores.
• La forma en que se manejarán las operaciones de la empresa.
• El procedimiento para modificar el acuerdo.
• La autoridad de cada persona para tomar decisiones.
• Los mecanismos aplicables cuando existe un conflicto.

Cuando el Operating Agreement no regula una situación, entran en funcionamiento las reglas generales establecidas por la ley estatal. Esto significa que, si los socios no decidieron previamente cómo enfrentar un problema, la ley podría terminar decidiéndolo por ellos. Así lo establece el Capítulo 605 de los Estatutos de Florida.

El peligro de utilizar un documento genérico

Un formato descargado de Internet puede contener cláusulas que no corresponden al estado donde se constituyó la empresa, al tipo de negocio, a la distribución real de las inversiones o a las responsabilidades acordadas entre los socios.

Muchos de estos modelos tampoco contemplan situaciones esenciales:

• ¿Cuánto dinero o qué bienes aportó cada miembro?
• ¿Qué porcentaje posee realmente cada uno?
• ¿Quién puede firmar contratos o solicitar préstamos?
• ¿Quién administra las cuentas bancarias?
• ¿Cómo se distribuyen las ganancias y las pérdidas?
• ¿Los miembros recibirán salarios, pagos garantizados o distribuciones?
• ¿Qué sucede si uno de ellos deja de trabajar?
• ¿Puede un miembro competir contra la empresa?
• ¿Puede vender su participación a una tercera persona?
• ¿Qué ocurre si un socio fallece, se incapacita, se divorcia o se declara en bancarrota?
• ¿Cómo se determina el valor de su participación?
• ¿Qué sucede si los miembros quedan empatados y no pueden tomar decisiones?
• ¿Cómo puede retirarse o ser separado un miembro?
• ¿Cuál será el procedimiento para vender o disolver la empresa?

Un documento puede tener muchas páginas y, aun así, no proteger adecuadamente a los miembros si no responde a la realidad de ese negocio.

El valor de un Operating Agreement no se mide por la cantidad de páginas, sino por los problemas que ayuda a prevenir.

“Somos amigos; no necesitamos tantos documentos”

Muchas empresas comienzan entre familiares, amigos, parejas o personas que confían plenamente unas en otras.

Al principio todos suelen estar de acuerdo. El negocio todavía no genera grandes cantidades de dinero y las decisiones se toman informalmente.

Pero las relaciones pueden cambiar.

Los problemas comienzan cuando un socio considera que trabaja más que el otro, cuando alguien retira dinero sin autorización, cuando no se distribuyen las ganancias como se esperaba o cuando uno de los miembros quiere vender mientras el otro desea continuar.

También pueden surgir conflictos cuando un miembro incorpora a un familiar al negocio, utiliza los recursos de la compañía para gastos personales o toma decisiones importantes sin consultar a los demás.

El Operating Agreement no debe prepararse cuando ya comenzó la pelea. Debe establecerse cuando existe cooperación y los miembros todavía pueden negociar con claridad.

El peligro especial de las sociedades 50/50

Una empresa con dos miembros que poseen 50% cada uno puede funcionar perfectamente mientras ambos estén de acuerdo.

Sin embargo, si el Operating Agreement no incluye un mecanismo para romper un empate, una discrepancia puede paralizar la empresa:

• No se pueden aprobar inversiones.
• No se puede obtener financiamiento.
• No se pueden realizar determinadas contrataciones.
• No se pueden vender activos importantes.
• No se puede decidir quién continuará administrando.
• Ninguno de los miembros puede comprar o vender su participación bajo condiciones previamente establecidas.

La legislación de Florida reconoce que un bloqueo entre miembros puede llegar a causar un daño irreparable y constituir fundamento para solicitar la disolución judicial. También reconoce que un Operating Agreement puede contener mecanismos para resolver el bloqueo, como la compra de la participación de un miembro, un cambio de administración o la venta de la empresa. Véase el Estatuto de Florida 605.0702.

Un procedimiento judicial puede consumir tiempo, dinero y energía, además de afectar las operaciones, los clientes, los empleados y la reputación comercial.

Abrir una empresa no es lo mismo que disolverla

Crear una compañía cuando todos desean participar puede ser relativamente sencillo.

Disolverla cuando los socios están enfrentados es completamente diferente.

Antes de cerrar una empresa deben evaluarse asuntos como:

• Deudas y obligaciones pendientes.
• Contratos vigentes.
• Activos, propiedades y equipos.
• Cuentas por cobrar y cuentas por pagar.
• Préstamos y garantías personales.
• Nómina y obligaciones con empleados.
• Declaraciones de impuestos pendientes.
• Distribución final de activos.
• Responsabilidad de cada miembro.
• Conservación de documentos y registros.
• Notificación a agencias, clientes y proveedores.

En Florida, la disolución puede producirse por las causas establecidas en el Operating Agreement, por consentimiento de todos los miembros, por determinadas circunstancias legales o mediante una decisión judicial. No siempre basta con que uno de los socios anuncie que desea cerrar la compañía. La ley establece eventos y procedimientos específicos.

¿Se puede abrir una empresa en cualquier estado?

Una persona puede considerar constituir su compañía en un estado diferente de aquel donde vive, pero eso no significa que siempre sea la opción más conveniente.

La decisión debe analizarse considerando:

• Dónde se realizarán realmente las operaciones.
• Dónde se encuentran los clientes, empleados y oficinas.
• Las tarifas de constitución y renovación.
• Los impuestos estatales.
• La obligación de mantener un registered agent.
• Los informes anuales.
• La posible necesidad de registrar la compañía como entidad extranjera en otro estado.
• Los costos de mantener cumplimiento en dos o más jurisdicciones.

La SBA advierte que una compañía que realiza actividades en varios estados podría tener que registrarse mediante un proceso de foreign qualification y pagar impuestos, tarifas e informes anuales en más de un estado. Abrir la empresa lejos de donde opera no elimina automáticamente sus obligaciones locales.

Por eso, elegir un estado simplemente porque alguien en las redes sociales afirmó que es “mejor”, “más económico” o que “no paga impuestos” puede generar costos y problemas que nunca fueron explicados en el video.

¿Qué está pagando realmente cuando busca asesoría profesional?

Cuando usted contrata nuestros servicios, no está pagando únicamente por completar un formulario en Internet.

Está pagando por años de experiencia, por el análisis de su situación y por una estructura coherente con el negocio que desea desarrollar.

En Two Hundred Global Financial Solutions analizamos aspectos como:

• El tipo de actividad comercial.
• El número y las características de los miembros.
• La distribución de las participaciones.
• La forma prevista de administración.
• Las obligaciones fiscales y contables.
• El estado más conveniente para la operación.
• Los controles internos necesarios.
• Los documentos y registros corporativos que deben mantenerse.
• Las posibles situaciones que podrían afectar el futuro de la empresa.

Cuando el caso requiere disposiciones legales especiales, coordinamos o recomendamos la revisión de un abogado autorizado. La planificación empresarial, contable, tributaria y legal debe trabajar de manera conjunta; ningún documento genérico sustituye ese análisis.

Lo económico puede terminar siendo muy costoso

Ahorrar dinero al momento de abrir una empresa puede parecer una buena decisión. Sin embargo, corregir años después una estructura incorrecta, reconstruir registros, discutir porcentajes o defenderse en un conflicto entre socios puede costar mucho más.

Antes de crear una LLC, incorporar un nuevo miembro o firmar un Operating Agreement descargado de Internet, hágase estas preguntas:

¿Este documento fue diseñado para mi negocio?

¿Explica claramente qué ocurrirá si algún día los socios dejan de estar de acuerdo?

La mejor forma de resolver un conflicto empresarial es haber establecido las reglas antes de que el conflicto comenzara.

Si ya tiene una empresa con socios y no posee un Operating Agreement adecuado, o si el documento que tiene nunca fue actualizado, este es el momento de revisar su estructura.

Comuníquese con nosotros antes de que una diferencia administrativa se convierta en una crisis financiera o legal.

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Este contenido es exclusivamente informativo y educativo. No constituye asesoría legal ni sustituye la evaluación de un abogado autorizado. Cada empresa, jurisdicción y situación entre socios requiere un análisis particular.