Salir de Estados Unidos, ya sea temporalmente o poSalir de Estados Unidos, ya sea temporalmente o por un período indefinido, no significa necesariamente que tengas que abandonar tu empresa, cerrar tus cuentas bancarias, vender apresuradamente tus propiedades o perder el patrimonio que construiste durante años de trabajo.
El verdadero peligro es marcharse sin planificación, dejar obligaciones pendientes y pensar que todo podrá resolverse posteriormente.
Prepararse para lo peor mientras se espera lo mejor no es ser negativo. Es actuar responsablemente para proteger a la familia.
Hacer los taxes no es una actividad de una sola vez al año
Muchas personas piensan en los impuestos solamente cuando llega la temporada de taxes. Sin embargo, una declaración correcta es el resultado de un proceso que debe mantenerse durante todo el año.
La planificación incluye:
- Llevar un presupuesto personal y familiar.
- Conocer cuánto dinero entra y cuánto sale.
- Mantener separadas las finanzas personales y empresariales.
- Organizar recibos, contratos, estados bancarios y comprobantes.
- Realizar pagos estimados cuando corresponda.
- Mantener actualizada la contabilidad de la empresa.
- Revisar las obligaciones estatales y federales.
- Prepararse para emergencias o cambios inesperados.
- Evaluar cómo una salida de Estados Unidos podría modificar la residencia tributaria.
En el año en que una persona llega o sale de Estados Unidos podría producirse una situación de doble condición tributaria, siendo residente durante una parte del año y no residente durante otra. Esto puede cambiar el tipo de declaración que debe presentar y la manera de reportar sus ingresos. El IRS explica las reglas generales para contribuyentes con doble condición tributaria.
Por esa razón, la planificación debe comenzar antes de tomar decisiones importantes.
¿Qué puede hacerse con una empresa si tienes que salir del país?
La salida física de Estados Unidos no obliga automáticamente a cerrar una LLC o corporación. Dependiendo de la estructura, los propietarios, la actividad y la condición tributaria, podrían existir diferentes posibilidades:
1. Mantener la empresa operando
La empresa podría continuar funcionando con una administración organizada, sistemas electrónicos, contabilidad mensual y una persona responsable de determinadas operaciones dentro de Estados Unidos.
Para ello se debe revisar:
- Quién administrará las actividades diarias.
- Quién tendrá autorización para realizar pagos.
- Cómo se recibirán y conservarán las correspondencias.
- Cómo se emitirán facturas y se controlarán las cuentas por cobrar.
- Quién atenderá proveedores, clientes y obligaciones laborales.
- Cómo se llevará la contabilidad.
- Cuáles declaraciones federales y estatales deberán presentarse.
- Si la clasificación tributaria actual continúa siendo adecuada.
2. Contratar administración externa
El propietario podría contratar servicios de administración, contabilidad, facturación, conciliación bancaria, payroll y cumplimiento empresarial.
Este sistema permite que el propietario supervise su negocio desde otro estado o desde otro país, mientras profesionales dentro de Estados Unidos ayudan a mantener las operaciones y los expedientes organizados.
3. Mantener la empresa temporalmente sin operaciones
Si la empresa deja de operar por un tiempo, no significa que sus obligaciones desaparezcan. Podría seguir siendo necesario presentar declaraciones, renovar registros, conservar un agente registrado, presentar el reporte anual estatal y mantener determinados expedientes.
En Florida, las LLC y corporaciones cuentan con mecanismos para presentar reportes anuales, actualizar información y mantener activa la entidad. Florida Division of Corporations.
4. Vender, transferir, reorganizar o cerrar la empresa
En algunos casos, lo más conveniente podría ser vender ciertos activos, incorporar otro socio, modificar la administración, cambiar la estructura o cerrar ordenadamente la empresa.
Estas decisiones no deben tomarse apresuradamente. Primero deben analizarse las consecuencias tributarias, las deudas, los contratos existentes, las cuentas bancarias y las responsabilidades de los propietarios.
Si una LLC pasa a ser propiedad de una persona extranjera, podrían surgir obligaciones informativas adicionales. Por ejemplo, determinadas entidades estadounidenses de propietario extranjero pueden estar sujetas a requisitos relacionados con el Formulario 5472. Información oficial del IRS sobre el Formulario 5472.
¿Se pueden mantener las cuentas bancarias?
En determinadas circunstancias podrían mantenerse cuentas bancarias estadounidenses, pero cada institución financiera tiene sus propias políticas.
Antes de salir del país se debe:
- Actualizar la dirección postal y la información de contacto.
- Confirmar si el banco acepta clientes que residan fuera de Estados Unidos.
- Revisar las condiciones de acceso electrónico.
- Mantener activo un número telefónico que permita recibir verificaciones.
- Establecer correctamente las personas autorizadas.
- Revisar las tarjetas de crédito y débitos automáticos.
- Evitar utilizar una dirección que no corresponda con la realidad.
- Verificar qué formularios tributarios solicitará el banco.
- Mantener fondos suficientes para pagos, impuestos y emergencias.
Tener una cuenta abierta no significa que pueda ignorarse su administración. Una cuenta sin supervisión puede acumular cargos, rechazar pagos o ser restringida si el banco no logra verificar la información del cliente.
¿Qué pasa con una propiedad que produce renta?
Una persona que sale de Estados Unidos podría mantener una propiedad y continuar recibiendo ingresos por alquiler. Sin embargo, debe organizar correctamente:
- La administración de la propiedad.
- El cobro mensual de la renta.
- El pago de hipoteca, impuestos y seguro.
- Las reparaciones y el mantenimiento.
- La renovación de contratos.
- Los depósitos de seguridad.
- La preparación de reportes de ingresos y gastos.
- Las declaraciones tributarias correspondientes.
- Las posibles retenciones aplicables a propietarios extranjeros.
Cuando el propietario se convierte en no residente fiscal, las reglas aplicables a la renta estadounidense pueden cambiar. Bajo determinadas condiciones, un no residente puede elegir tratar los ingresos de una propiedad estadounidense como ingresos efectivamente conectados y presentar el Formulario 1040-NR. Reglas del IRS para propiedades estadounidenses pertenecientes a no residentes.
Si posteriormente decide vender la propiedad, también debe analizarse FIRPTA. Como regla general, la venta de bienes raíces estadounidenses por una persona extranjera puede estar sujeta a retención. Información oficial del IRS sobre FIRPTA.
¿Puede mantenerse un local comercial o una propiedad de la empresa?
Dependiendo del contrato y de la operación, podría evaluarse:
- Mantener el local para que la empresa continúe operando.
- Negociar con el arrendador.
- Transferir determinadas responsabilidades administrativas.
- Arrendar activos permitidos por los contratos.
- Contratar un administrador.
- Reducir operaciones.
- Vender inventario o determinados activos.
- Cerrar el establecimiento físico y mantener otras operaciones.
- Terminar ordenadamente los contratos cuando mantenerlos ya no sea conveniente.
Cada opción tiene consecuencias financieras, contractuales y tributarias. Por eso debe revisarse antes de abandonar el local, suspender pagos o entregar apresuradamente los activos.
Ciudadanos y residentes estadounidenses que viven en otro país
Los ciudadanos estadounidenses y, generalmente, los residentes fiscales continúan sujetos a reglas estadounidenses aunque vivan en otro país. El IRS establece que los ciudadanos y residentes estadounidenses que viven en el extranjero están sujetos a tributación sobre sus ingresos mundiales y normalmente deben continuar presentando sus declaraciones. IRS: ciudadanos y residentes estadounidenses en el extranjero.
También podrían existir obligaciones relacionadas con cuentas, activos o ingresos en el extranjero.
Por otro lado, una persona que pase a ser no residente fiscal podría seguir teniendo que declarar ingresos provenientes de Estados Unidos, incluyendo rentas, actividades empresariales o ventas de propiedades.
Salir del país no elimina automáticamente las obligaciones tributarias. En muchos casos, simplemente cambia la forma de cumplirlas.
Prepare un expediente financiero familiar
Antes de cualquier salida, cada familia debería mantener un expediente físico y digital que contenga:
- Declaraciones de impuestos personales y empresariales.
- Formularios W-2, 1099 y K-1.
- Estados bancarios.
- Documentos de propiedades.
- Contratos de alquiler.
- Pólizas de seguro.
- Información de hipotecas y préstamos.
- Documentos de la empresa.
- Lista de cuentas por pagar y cobrar.
- Información de proveedores y empleados.
- Accesos autorizados y métodos seguros para recuperar cuentas.
- Información de su contador, abogado, agente de seguros y administrador de propiedades.
- Presupuesto para varios meses de gastos.
- Calendario de vencimientos tributarios y empresariales.
No coloque todas las contraseñas sin protección en un documento que cualquier persona pueda abrir. Utilice métodos seguros y asegúrese de que una persona de confianza sepa cómo actuar en una emergencia.
No pierdas años de trabajo por falta de planificación
No existe una respuesta única para todas las familias. Una persona podría mantener su empresa, administrar propiedades, conservar determinadas cuentas y continuar cumpliendo con sus impuestos desde otro país. Otra podría necesitar reorganizar, vender, transferir o cerrar parte de sus operaciones.
Lo importante es estudiar las opciones antes de actuar.
En Two Hundred Global Financial Solutions, LLC, podemos revisar tu situación financiera y tributaria, ayudarte a organizar tus documentos y analizar las alternativas disponibles para proteger lo que has construido.
Puedes visitarnos en nuestras oficinas o conversar con nosotros mediante videollamada. Atendemos clientes ubicados en cualquier estado de Estados Unidos y también personas que se encuentran en otros países.
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No esperes hasta la próxima temporada de taxes. La preparación tributaria comienza con planificación, presupuesto, organización y decisiones tomadas a tiempo.
No pierdas años de trabajo. Conversa con nosotros y analicemos tus opciones.
Juan V. Fanti, MBA, CAA, PA
Two Hundred Global Financial Solutions, LLC
WhatsApp y teléfono: +1 (954) 683-3578
Correo electrónico: info@200GFS.com
www.200gfs.com
Este artículo ofrece información general de carácter contable, financiero y tributario. No constituye asesoría legal ni migratoria. Las alternativas y obligaciones dependen de las circunstancias particulares de cada persona, empresa y propiedad.
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