Impuestos e ITIN: qué cambió y por qué conviene declarar correctamente

Muchas personas que no tienen estatus migratorio presentan declaraciones federales usando un ITIN. Cumplir con las obligaciones tributarias es importante, pero las reglas de algunos créditos cambiaron para el año tributario 2025, cuyas declaraciones se presentan en 2026.

Cambios en el Crédito Tributario por Hijos

Para reclamar el Child Tax Credit (CTC) o el Additional Child Tax Credit (ACTC) correspondiente a 2025, el contribuyente —o uno de los cónyuges si presenta una declaración conjunta— debe tener un número de Seguro Social válido para trabajar. El hijo que se reclama también debe tener un SSN válido para trabajar.

En una declaración conjunta, el otro cónyuge puede tener un ITIN. En cambio, una persona que presenta por separado y solo tiene ITIN no reúne el requisito del SSN para reclamar esos créditos. La elegibilidad depende de todos los requisitos aplicables, no solo del número de identificación.

El Earned Income Tax Credit (EITC) también requiere un SSN válido para el contribuyente, su cónyuge si presenta conjuntamente y los hijos que se reclamen para ese crédito. Una persona que solo tiene ITIN no puede reclamarlo. Esta regla del EITC ya existía; no debe presentarse como un beneficio eliminado recientemente por la nueva ley.

Algunos contribuyentes podrían reunir los requisitos para otros beneficios, como el Credit for Other Dependents, incluso cuando un dependiente tiene ITIN. Cada caso debe revisarse según las reglas de parentesco, residencia fiscal, ingresos y demás requisitos.

El ITIN sigue teniendo una función tributaria

El ITIN permite identificar al contribuyente para ciertos fines fiscales. No concede estatus migratorio, permiso de trabajo ni autorización para recibir beneficios del Seguro Social. Además, la condición de residente fiscal para impuestos no es lo mismo que el estatus migratorio.

Por eso, no se debe dejar de presentar una declaración que la persona está obligada a presentar. Tampoco se deben reclamar créditos sin cumplir sus requisitos. Declarar ingresos, dependientes y deducciones con exactitud ayuda a evitar errores, ajustes y posibles multas.

¿Puede una declaración ayudar en un caso de inmigración?

Una declaración de impuestos o la evidencia de pagos tributarios puede servir como documentación de apoyo en ciertos procesos. Por ejemplo, las instrucciones de EOIR para la cancelación de remoción de ciertas personas no residentes mencionan la evidencia de pagos de impuestos entre los documentos que pueden respaldar aspectos del caso.

Sin embargo, presentar taxes no otorga estatus ni garantiza que una persona pueda permanecer en Estados Unidos. Que las declaraciones sean útiles depende del tipo de proceso y de los hechos específicos. Si alguien está esperando una audiencia o tiene un caso ante la corte de inmigración, debe consultar con su abogado antes de decidir qué documentos presentar y cómo hacerlo.

Conserve copias de sus declaraciones presentadas, comprobantes de pago y documentos tributarios. Si descubre errores en declaraciones anteriores, busque orientación profesional antes de corregirlas. La exactitud importa tanto como cumplir con la obligación de declarar.

¿Necesita ayuda con sus impuestos o registros contables?

Para más información sobre la preparación de taxes, modificaciones de declaraciones de años anteriores o el manejo de registros contables, solicite una consulta con nosotros. En 200GFS podemos revisar su situación tributaria y orientarle sobre los pasos que correspondan.

Llame o escríbanos por WhatsApp al +1 (954) 683-3578, o visite www.200gfs.com.

Para asuntos migratorios, como una audiencia o un caso pendiente ante la corte, consulte con un abogado de inmigración. La preparación o modificación de declaraciones de impuestos no sustituye el asesoramiento legal migratorio, y declarar correctamente no garantiza un beneficio migratorio ni un resultado específico ante la corte.