Disgregación de Costos (Cost Segregation): una estrategia fiscal clave para inversionistas, constructores y contractors
En un entorno tributario cada vez más fiscalizado y técnico, la disgregación de costos (Cost Segregation Study) se ha convertido en una de las herramientas fiscales más poderosas y legales para propietarios de bienes raíces comerciales y de inversión en los Estados Unidos.
En Two Hundred
Global Financial Solutions (200GFS), con más de 30 años de experiencia
profesional en contabilidad, impuestos y planificación fiscal, hemos
acompañado a inversionistas, desarrolladores, constructores y empresas a optimizar
su carga tributaria dentro del marco estricto de la ley.
¿Qué es la
disgregación de costos?
La disgregación
de costos es un estudio técnico-contable que permite reclasificar
componentes de una propiedad (que normalmente se depreciarían en 27.5 o 39
años) hacia vidas útiles más cortas, como 5, 7 o 15 años,
acelerando así la depreciación.
👉 Esto no es una deducción nueva, sino una aceleración
legal del gasto, reconocida por el Internal Revenue Service (IRS).
¿Desde qué
valor de propiedad conviene hacer un Cost Segregation?
Como regla general y conservadora:
- 🔹 Propiedades desde USD
$500,000 en adelante
- 🔹 Idealmente USD $750,000 – $1,000,000+
para maximizar el beneficio
- 🔹 Propiedades comerciales, multifamiliares,
industriales, hoteles, plazas comerciales y construcciones nuevas o
adquiridas
Cada caso debe analizarse individualmente, pero por debajo de estos
valores suele no ser costo-efectivo.
¿Cuánto tiempo lleva el estudio?
El proceso completo suele tomar:
- ⏱️ 30 a 60 días
- Incluye:
- Análisis contable
- Revisión de planos y facturas
- Inspección física (cuando aplica)
- Informe técnico final
En propiedades complejas o de gran volumen, el proceso puede extenderse
ligeramente.
¿Para qué sirve un Cost Segregation?
✔ Reducir legalmente el impuesto
federal y estatal
✔ Aumentar el cash flow inmediato
✔ Diferir impuestos hacia el futuro
✔ Mejorar el retorno sobre la inversión
(ROI)
✔ Optimizar la planificación fiscal a mediano y largo plazo
Beneficios financieros reales
Desde el punto de vista financiero y contable:
- 💰 Ahorros fiscales
significativos en los primeros años
- 💰 Mayor liquidez
para:
- reinversión
- nuevas construcciones
- pago de deudas
- expansión del negocio
- 💰 Mejora en indicadores financieros y flujo de
caja
En muchos casos, el ahorro del primer año supera ampliamente el costo
del estudio.
Marco legal y respaldo normativo
La disgregación de costos está respaldada por:
- IRC §168 (MACRS)
- Revenue Procedure 87-56
- IRS Cost Segregation Audit Techniques Guide
- Jurisprudencia fiscal vigente
📌 Es fundamental que el estudio sea técnicamente
sólido, documentado y defendible ante una auditoría.
¿Quiénes deberían considerar este estudio?
- 🏗️ Constructores
y Developers
- 🧱 Contractors
- 🏢 Inversionistas
inmobiliarios
- 🏨 Hoteles y
hospitality
- 🏬 Comercios y plazas
comerciales
- 🏘️ Propietarios de multifamily y renta a largo
plazo
Nuestra experiencia marca la diferencia
En Two Hundred Global Financial Solutions contamos con:
- ✔ Más de 30 años de experiencia
profesional
- ✔ Contadores y asesores fiscales
actualizados año a año
- ✔ Trabajo conjunto con
especialistas técnicos
- ✔ Enfoque conservador,
legal y defendible
- ✔ Acompañamiento antes, durante y
después del estudio
Nuestro objetivo no es solo reducir impuestos, sino blindar
fiscalmente a nuestros clientes.
Agende su cita – Evaluación profesional
Si usted es inversionista, constructor o empresario y desea saber si su
propiedad califica para un Cost Segregation Study, lo invitamos a
coordinar una cita con nuestro equipo.
📍 Oficina:
12555 Orange Dr., Suite 235
Davie, Florida 33330-4304
📞 Teléfono / WhatsApp:
+1 (954) 683-3578
🌐 Sitio web:
www.200gfs.com
📧 Email:
info@200gfs.com
👉 La evaluación inicial le permitirá saber si esta
estrategia es viable y rentable para su caso específico.
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