¿Piensa transferir dinero o propiedades a su familia? Conozca las cifras de 2026

Transferir patrimonio a hijos, nietos u otras personas no consiste únicamente en entregar dinero o cambiar el nombre de una propiedad.

Una donación puede afectar la documentación tributaria, la exclusión disponible durante la vida, el costo fiscal del activo y la planificación sucesoria. Cuando intervienen empresas, propiedades inmobiliarias o inversiones, también puede ser necesaria una valoración profesional.

Para 2026 existen dos cifras federales importantes: $19,000 y $15 millones. No significan lo mismo ni deben utilizarse sin analizar las circunstancias particulares.

Exclusión anual: $19,000 por beneficiario

En 2026, una persona puede transferir generalmente hasta $19,000 a cada beneficiario mediante donaciones elegibles de interés presente sin consumir su exclusión vitalicia.

El límite corresponde a cada donante y a cada beneficiario. Sin embargo, existen reglas especiales sobre propiedad conyugal, división de donaciones, intereses futuros y documentación.

El IRS confirma que la exclusión anual permanece en $19,000 durante 2026. irs.gov

Superar esa cantidad no significa automáticamente que el donante pagará inmediatamente un impuesto de donación.

En muchos casos, el exceso debe reportarse mediante el Form 709 y reduce la exclusión vitalicia disponible. También existen situaciones en las que debe presentarse el formulario aunque no resulte un impuesto por pagar.

Exclusión básica de $15 millones

A partir de 2026, la exclusión básica federal para donaciones y patrimonio es de $15 millones para ciudadanos y residentes estadounidenses, antes de considerar otros elementos que puedan aplicar, como determinada exclusión no utilizada de un cónyuge fallecido.

Esta modificación evita la reducción que anteriormente estaba prevista para 2026. El IRS publicó la cifra de $15 millones y orientación relacionada con su aplicación. Estate and gift tax

Pero una exclusión elevada no elimina la necesidad de planificar.

Una donación puede requerir:

• Presentación del Form 709.
• Valoración de participaciones empresariales o inmuebles.
• Documentación del origen y fecha de la transferencia.
• Revisión del costo fiscal del activo.
• Coordinación con documentos sucesorios.
• Análisis de titularidad, control y flujo de efectivo.
• Evaluación de reglas estatales o internacionales.

Cuidado con los propietarios y beneficiarios extranjeros

Las cifras generales no deben aplicarse automáticamente a una persona no residente que no sea ciudadana estadounidense.

La disponibilidad de exclusiones, el tratamiento de activos y las obligaciones de presentación pueden cambiar sustancialmente según ciudadanía, residencia fiscal, domicilio y ubicación del bien.

Por ejemplo, el IRS mantiene un umbral de presentación de solamente $60,000 para determinadas sucesiones de no residentes que no eran ciudadanos y poseían activos situados en Estados Unidos. Este umbral no está indexado por inflación. irs.gov

Por eso, una propiedad estadounidense perteneciente a un inversionista extranjero requiere planificación separada y no debe analizarse utilizando únicamente las reglas generales aplicables a ciudadanos estadounidenses.

Planifique antes de firmar o transferir

No es recomendable transferir una propiedad, participación empresarial o cartera de inversión solamente porque el valor parezca estar dentro de una exclusión.

La operación debe coordinarse entre el profesional tributario, el abogado de planificación patrimonial y, cuando corresponda, un valuador calificado.

En 200GFS podemos revisar los aspectos contables y tributarios de la transferencia, organizar la información financiera y trabajar coordinadamente con los demás profesionales del cliente.

Solicite una consulta de 30 minutos antes de realizar una transferencia importante.

Juan V. Fanti, MBA, CAA, PA
Two Hundred Global Financial Solutions, LLC
WhatsApp/teléfono: +1 (954) 683-3578
Correo: info@200GFS.com
www.200GFS.com

Información educativa general. No constituye asesoría tributaria o legal individualizada ni sustituye una evaluación patrimonial completa.