Primer paso de planificación tributaria es el buen mantenimiento de registros

 

Los buenos registros ayudan a:

• Identificar las fuentes de ingresos. Los contribuyentes pueden recibir dinero o propiedad de una variedad de fuentes. Los registros pueden identificar las fuentes de ingresos y ayudar a separar los ingresos de los negocios y los ingresos tributables.
• Mantener registro de los gastos. Los contribuyentes pueden usar registros para identificar los gastos para los cuales pueden reclamar una deducción. Esto ayudará a determinar si desea detallar las deducciones en la presentación. También puede ayudarlos a descubrir deducciones o créditos potencialmente pasados por alto.
• Preparar las declaraciones de impuestos. Los buenos registros ayudan a los contribuyentes a presentar su declaración de impuestos de manera rápida y precisa. Durante el año, deben agregar registros tributarios a sus archivos cuando los reciben para facilitar la preparación de una declaración de impuestos.
• Apoyar artículos informados en las declaraciones de impuestos. Los registros bien organizados hacen que sea más fácil preparar una declaración de impuestos y ayudar a proporcionar respuestas si la declaración de impuestos se selecciona para una examinación o si el contribuyente recibe un aviso del IRS.

En general, el IRS sugiere que los contribuyentes mantengan registros durante tres años a partir de la fecha en que presentaron la declaración de impuestos. Los contribuyentes deben desarrollar un sistema que mantenga toda su información importante. Pueden usar un programa de software para el mantenimiento de registros electrónicos. También podrían almacenar documentos en papel en carpetas etiquetadas.

Los registros para mantener incluyen:

• Registros relacionados con impuestos. Esto incluye las declaraciones de salarios y ganancias de todos los empleadores o declaraciones de los pagadores, intereses y dividendos de los bancos, ciertos pagos gubernamentales como la compensación de desempleo, otros documentos de ingresos y registros de transacciones de moneda virtual. Los contribuyentes también deben mantener los recibos, las verificaciones canceladas y otros documentos, electrónicos o en papel, que apoyan los ingresos, una deducción o un crédito informado en su declaración de impuestos.
• Cartas del IRS, avisos y declaraciones de impuestos del año anterior. Los contribuyentes deben mantener copias de las declaraciones de impuestos y los avisos o cartas que reciben del IRS. Estos incluyen avisos de ajuste cuando se toma una acción en la cuenta del contribuyente, los avisos de pago de impacto económico y las cartas sobre los pagos adelantados del crédito tributario por hijos de 2021. Los contribuyentes que reciben pagos de crédito tributario por hijos de 2021 recibirán una carta a principios del próximo año que proporciona la cantidad de pagos que recibieron en 2021. Los contribuyentes deben referirse a esta carta al presentar su declaración de impuestos 2021 en 2022.
• Registros de propriedad o bienes. Los contribuyentes también deben llevar archivos relacionados con los bienes que disponen o venden. Deben mantener estos archivos para calcular su base al determinar ganancias o pérdidas.
• Ingresos y gastos de negocios. Para los contribuyentes de negocios, no hay un método particular de contabilidad que deben usar. Sin embargo, los contribuyentes deben encontrar un método que refleje de manera clara y precisa sus ingresos y gastos brutos. Los contribuyentes que tienen empleados deben mantener todos los registros de impuestos laborales durante al menos cuatro años después de que el impuesto vence o se pague, lo que sea más adelante.
• Seguro de salud. Los contribuyentes deben mantener registros de su propia cobertura de seguro médico tanto como la de los miembros de su familia. Si reclaman el crédito tributario de prima, necesitarán información acerca de los pagos adelantados de créditos recibidos a través del Mercado de Seguros Médicos y las primas que pagaron.