Dueños de pequeñas empresas deben ver si califican para deducción de oficina en el hogar

Muchos estadounidenses trabajan desde su hogar debido a la pandemia, pero solo ciertas personas calificarán para reclamar la deducción por el uso comercial del hogar. Esta deducción permite a los contribuyentes calificados deducir ciertos gastos de vivienda (en inglés) en su declaración de impuestos cuando presentan su declaración de impuestos de 2021 el próximo año.

Aquí hay información para ayudar a los contribuyentes a comprender la deducción de oficina en el hogar y si pueden reclamarla:

• Empleados no son elegibles para reclamar la deducción de la oficina en el hogar.
   
• El Formulario 8829 (en inglés) de deducción de la oficina en el hogar está disponible tanto para propietarios como para inquilinos.
   
• Hay ciertos gastos que los contribuyentes pueden deducir que incluyen intereses hipotecarios, seguros, servicios públicos, reparaciones, mantenimiento, depreciación y alquiler.
   
• Contribuyentes deben cumplir requisitos específicos para reclamar los gastos del hogar como una deducción. Incluso entonces, el monto deducible de este tipo de gastos puede ser limitado.
   
• El término "hogar" para propósito de esta deducción:
   
  • Incluye una casa, apartamento, condominio, casa móvil, bote o propiedad similar.
  • También incluye estructuras en la propiedad. Estos son lugares como un garaje independiente, estudio, granero o invernadero.
    • No incluye ninguna parte de la propiedad de la contribuyente usada exclusivamente como hotel, motel, posada o negocios similares.
       
• Hay dos requisitos básicos para que la casa del contribuyente califique como una deducción:
   
  • Debe haber uso exclusivo de una parte de la casa para realizar negocios de manera regular. Por ejemplo, un contribuyente que usa un cuarto adicional para administrar su negocio puede tomar una deducción de la oficina en casa solo por ese cuarto adicional, siempre que se use tanto regular como exclusivamente en el negocio.
  • La casa debe ser el lugar principal de negocios del contribuyente. Un contribuyente también puede cumplir con este requisito si se realizan actividades administrativas o de gestión en el hogar y no hay otro lugar para realizar estas tareas. Por lo tanto, alguien que realiza negocios fuera de su hogar pero que también usa su hogar para realizar negocios aún puede calificar para una deducción de la oficina en el hogar.
    • Una parte de una casa que se usa exclusivamente para realizar negocios con regularidad, pero no usada como el lugar principal de negocios, calificará para una deducción de oficina en el hogar, si los pacientes, o los clientes se reúnen en la casa o hay una estructura separada que se usa exclusivamente para realizar negocios de forma regular.
       
• Contribuyentes que califican pueden elegir uno de dos métodos para calcular la deducción de gastos de oficina en el hogar:
   
  • La opción simplificada (en inglés) tiene una tarifa de $5 por pie cuadrado para uso comercial de la casa. El tamaño máximo para esta opción es de 300 pies cuadrados. La deducción máxima bajo este método es de $1,500.
  • Cuando se usa el método regular, las deducciones para una oficina en el hogar se basan en el porcentaje del hogar dedicado al uso comercial. Los contribuyentes que usan una habitación completa o parte de una habitación para realizar sus negocios deben calcular el porcentaje de la casa usada para actividades comerciales para deducir los gastos indirectos. Los gastos directos se deducen en su totalidad.

Understanding the tax responsibilities that come with starting a business

 Understanding the tax responsibilities that come with starting a business

Small business owners have a variety of tax responsibilities. The IRS knows that understanding and meeting tax obligations is vital to the success of all businesses, especially a new one. IRS.gov has the resources and information to help people through the process of starting a new business.

Here are some tips for new entrepreneurs:

Choose a business structure.
The form of business determines which income tax return a business taxpayer needs to file. The most common business structures are:

• Sole proprietorship: An unincorporated business owned by an individual. There's no distinction between the taxpayer and their business.
• Partnership: An unincorporated business with ownership shared between two or more people.
• Corporation: Also known as a C corporation. It's a separate entity owned by shareholders.
• S Corporation: A corporation that elects to pass corporate income, losses, deductions and credits through to the shareholders.
• Limited Liability Company: A business structure allowed by state statute.

Choose a tax year.
A tax year is an annual accounting period for keeping records and reporting income and expenses. A new business owner must choose either:

• Calendar year: 12 consecutive months beginning January 1 and ending December 31.
• Fiscal year: 12 consecutive months ending on the last day of any month except December.

Apply for an employer identification number.
An EIN is also called a federal tax identification number. It's used to identify a business. Most businesses need one of these numbers. It's important for a business with an EIN to keep the business mailing address, location and responsible party up to date. IRS regulations require EIN holders to report changes in the responsible party within 60 days. They do this by completing Form 8822-B, Change of Address or Responsible Party and mailing it to the address on the form.

Have all employees complete these forms:

• Form I-9, Employment Eligibility Verification U.S. Citizenship and Immigration Services
• Form W-4 Employee's Withholding Allowance Certificate

Pay business taxes.
The form of business determines what taxes must be paid and how to pay them.

Visit state's website.
Prospective business owners should visit their state's website for info about state requirements.

Comprender las responsabilidades fiscales que conlleva iniciar un negocio

Los propietarios de pequeñas empresas tienen una variedad de impuestos responsabilidades. El IRS sabe que comprender y cumplir con las obligaciones tributarias es vital para el éxito de todas las empresas, especialmente las nuevas. IRS.gov tiene los recursos y la información para ayudar a las personas en el proceso de iniciar un nuevo negocio.

A continuación, se ofrecen algunos consejos para nuevos emprendedores :

Elija una estructura empresarial .
La forma de negocio determina qué declaración de impuestos sobre la renta debe presentar un contribuyente comercial. Las estructuras comerciales más comunes son:

• Propiedad unipersonal : una empresa no constituida en sociedad propiedad de un individuo. No hay distinción entre el contribuyente y su negocio.
• Sociedad : una empresa no incorporada cuya propiedad se comparte entre dos o más personas.
• Corporación : también conocida como corporación C. Es una entidad separada propiedad de los accionistas.
• Corporación S : Una corporación que elige transferir ingresos corporativos, pérdidas, deducciones y créditos a los accionistas.
• Compañía de responsabilidad limitada : una estructura comercial permitida por los estatutos estatales.

Elija un año fiscal .
Un año fiscal es un período contable anual para llevar registros y reportar ingresos y gastos. Un nuevo propietario de negocio debe elegir entre:

• Año calendario: 12 meses consecutivos que comienzan el 1 de enero y terminan el 31 de diciembre.
• Año fiscal: 12 meses consecutivos que finalizan el último día de cualquier mes excepto diciembre.

Solicite un número de identificación de empleador.
Un EIN también se denomina número de identificación fiscal federal. Se usa para identificar una empresa. La mayoría de las empresas necesitan uno de estos números. Es importante para una empresa con un EIN mantener actualizada la dirección postal, la ubicación y la parte responsable de la empresa. Las regulaciones del IRS requieren que los titulares de un EIN informen los cambios en la parte responsable dentro de los 60 días. Lo hacen completando el Formulario 8822-B, Cambio de dirección o parte responsable y enviándolo por correo a la dirección que figura en el formulario.

Haga que todos los empleados completen estos formularios:

• Formulario I-9 , Verificación de elegibilidad de empleo Servicios de ciudadanía e inmigración de EE. UU.
• Formulario W-4 Certificado de exención de retención del empleado

Paga impuestos comerciales .
La forma de negocio determina qué impuestos deben pagarse y cómo pagarlos.

Visite el sitio web del estado .
Los posibles propietarios de negocios deben visitar el sitio web de su estado para obtener información sobre los requisitos estatales.

Tu jefe no te está enviando un email acerca de una tarjeta de regalo

 8 de septiembre de 2021

por 

Ari Lazarus

Especialista en Educación del Consumidor, FTC

¿Recibiste un email de parte de tu jefe para pedirte un favor? ¿Tu jefe necesita que le envíes tarjetas de regalo para pagar una fiesta a realizarse en tu oficina? Antes de salir a pagar, pregúntate: ¿es realmente tu jefe? Podría ser un estafador que está tratando de quitarte dinero.

Puede funcionar de la siguiente manera: El estafador te envía un email haciéndose pasar por tu jefe, ya sea desde un domicilio de email de imitación o pirateando la cuenta de tu jefe. Entonces, inventa una historia diciendo que necesita tu ayuda para hacer algo: una fiesta sorpresa en la oficina, un evento de la compañía o incluso un simple recado. Cualquiera sea el motivo, los estafadores te pedirán que los ayudes pagándoles con tarjetas de regalo y prometiéndote que después te devolverán el dinero. Pero una vez que les pasas el número y PIN de la tarjeta de regalo, el dinero desaparece.

Si recibes un email inesperado de parte de tu jefe para pedirte este tipo de ayuda:

• No pagues nada con una tarjeta de regalo. Las tarjetas de regalo son para hacer regalos, no para hacer pagos. Si alguien te pide un pago con tarjeta de regalo, es una estafa.
• Verifícalo dos veces con tu supervisor. Llama a tu jefe a un número de teléfono conocido, no uses los datos indicados en el email.
• Haz una pausa. ¿No puedes comunicarte con tu jefe? Habla con un colega de trabajo o amigo de confianza. Cuéntales la situación y fíjate qué harían ellos.

¿Tú o alguno de tus conocidos le pagó a un estafador? Averigua lo que hay que hacer a continuación. Si actúas rápidamente, a veces (solo a veces) puedes recuperar tu dinero. Pero vale la pena intentarlo.

No compres tarjetas de vacunación contra el COVID-19 ni resultados negativos falsos. Por los siguientes motivos:

0 de agosto de 2021

por 

Colleen Tressler

División de Educación del Consumidor y Negocios, FTC

Cada vez son más los lugares que exigen un comprobante de que estás vacunado contra el COVID-19 o que has dado negativo en una prueba reciente antes de darte acceso. Los estafadores ven esto como una oportunidad para sacar ventaja y venden herramientas o productos de verificación falsos, como tarjetas de vacunación, certificados y resultados de pruebas falsos.

Nuestro consejo:

• Sé consciente de que comprar tarjetas de vacunación falsas, crear las tuyas propias o rellenar tarjetas en blanco con información falsa es ilegal y puedes ser multado o incluso encarcelado.
• No compartas información personal con desconocidos. Los estafadores la usarán en tu contra y venderán tus datos o los utilizarán para cometer robo de identidad.
• La única manera legítima de obtener un comprobante de que estás vacunado es VACUNÁNDOTE o de obtener un resultado negativo es HACIÉNDOTE LA PRUEBA y dar negativo. Si pierdes ese comprobante, comunícate con tu departamento de salud estatal o con el lugar donde te vacunaste para averiguar cómo podrías obtener un comprobante de reemplazo.

Si detectas una tarjeta de vacunación falsa, repórtala a la Oficina del Inspector General del Departamento de Salud y Servicios Humanos al 1-800-HHS-TIPS o en oig.hhs.gov, o presenta una queja ante el Internet Crime Complaint Center del FBI.

También puedes reportar el hecho a la FTC en ReporteFraude.ftc.gov. Tu reporte puede marcar una diferencia. Utilizamos los reportes como el tuyo para investigar, entablar denuncias judiciales y para alertar a la gente acerca de cuáles son los fraudes con los que hay que tener cuidado para que puedan protegerse y proteger a sus amigos y familiares.

COVID EIDL Enhancements, National Small Business Week Speakers and More

 

National Small Business Week kicks off on Monday, September 13! There is still time to register for the National Small Business Week Virtual Summit, September 13 – September 15, to learn new business strategies, meet other business owners, and chat with industry experts. The SBA also recently announced a list of guest speakers including, but not limited to, entrepreneur Mark Cuban, Chef José Andrés, and White House Senior Advisor and Director of the Office of Public Engagement Cedric Richmond. National Small Business Week is made possible, in part, due to the support of companies and organizers who serve as co-sponsors. The 2021 co-sponsors have joined the SBA to honor the nation’s 32.5 million small businesses for their perseverance, ingenuity, triumphs, and creativity. See the list of co-sponsors. Register for the virtual summit   On September 9, 2021, Administrator Isabella Casillas Guzman announced the following major enhancements to the COVID Economic Injury Disaster Loan (EIDL) program. Increasing the COVID EIDL Cap. The SBA will lift the COVID EIDL cap from $500,000 to $2 million. Loan funds can be used for any normal operating expenses and working capital, including payroll, purchasing equipment, and paying debt. Implementation of a Deferred Payment Period. The SBA will ensure small business owners will not have to begin COVID EIDL repayment until two years after loan origination so that they can get through the pandemic without having to worry about making ends meet. Establishment of a 30-Day Exclusivity Window. To ensure main street businesses have additional time to access these funds, the SBA will implement a 30-day exclusivity window of approving and disbursing funds for loans of $500,000 or less. Approval and disbursement of loans over $500,000 will begin after the 30-day period. Expansion of Eligible Use of Funds. COVID EIDL funds will now be eligible to prepay commercial debt and make payments on federal business debt. Simplification of affiliation requirements. To ease the COVID EIDL application process for small businesses, the SBA has established more simplified affiliation requirements to model those of the Restaurant Revitalization Fund. To learn about eligibility and application requirements and how to apply, visit sba.gov/eidl. The last day that applications may be received is December 31, 2021. All eligible applicants should file their applications as soon as possible. Learn more   Small businesses in New York and New Jersey impacted by the remnants of Ida can now apply for SBA disaster assistance. Contact the Customer Service Center for help with your application at 1-800-659-2955 (TTY/TDD: 1-800-877-8339) or disastercustomerservice@sba.gov. Apply for assistance   Paycheck Protection Program borrowers: If your loan is $150,000 or less, you may be eligible to apply for direct forgiveness through SBA using our online portal. Follow the steps below. Find out if your lender is participating.  Watch a video about how to use the portal. Apply for forgiveness. For additional information, visit the SBA website.   Thanks to vaccines, small businesses across America have opened back up. Keep the momentum going by getting vaccinated. Find a vaccine provider near you. Learn how businesses can get tax credits for allowing employees to get vaccinated.  Learn more   Do you own a small business in the construction or service industry? There's a good chance you'll need a surety bond for public contracts. SBA guarantees bid, performance and payment surety bonds issued by certain surety companies. Watch this short video to learn more about the SBA Surety Bond Guarantee Program.